每年，数十万外国房产所有者享受在西班牙度过时间而不成为西班牙税务居民。无论您是在太阳海岸拥有度假公寓、在阿利坎特拥有别墅，还是在马略卡岛拥有海滨房屋，了解您的西班牙税务义务至关重要。
许多人错误地认为，因为他们不永久居住在西班牙，所以他们没有税务责任。不幸的是，事实并非如此。
如果您是一个非居民，拥有财产，收到租金收入，或从西班牙来源获得收入，您几乎肯定会在西班牙有税务义务。
本指南解释了您需要知道的一切。
在西班牙，“非居民”是什么意思？
非居民是指不符合西班牙税务居民资格的人。
一般来说，如果符合以下一个或多个条件，西班牙会认为您是税务居民：
您在一个日历年内在西班牙停留超过183天。
您的主要经济利益位于西班牙。
您的配偶和受抚养子女永久居住在西班牙（有一些例外情况）。
如果这些情况均不适用，您通常会被认为是税务目的上的西班牙非居民。西班牙税务居留资格取决于法律标准，而不仅仅是拥有财产。
我可以部分时间居住在西班牙并保持非居民身份吗？
可以。
许多人每年在西班牙待几个月，同时仍保持其他国家的税务居民身份。
典型的例子包括：
在太阳海岸过冬的英国退休人员
斯堪的纳维亚的度假房屋所有者
拥有第二居所的德国家庭
在西班牙仅花费部分时间的荷兰数字工作者
享受长假期的美国人和加拿大人
即使您仍然是非居民，在西班牙拥有财产通常会产生税务义务。
非居民在西班牙缴税吗？
是的。
西班牙对西班牙来源的收入征税，即使您居住在国外。
常见的情况包括：
1. 您拥有财产但不出租
许多房东认为如果房地产空置，则无需纳税。
这是不正确的。
西班牙对许多由非居民拥有的市区房产征收隐含收入税。这是通过Modelo 210申报的。
2. 您出租您的财产
如果您从西班牙的财产中获得租金收入，则必须申报该收入。
根据您的居住国和适用的税务规则，计量应税收入的方式可能有所不同。
租金收入通常也是通过Modelo 210申报的。
3. 您出售您的西班牙财产
在西班牙出售财产可能会触发资本利得税。
即使作为非居民，您也必须遵守与销售相关的西班牙税务规则。
什么是Modelo 210？
Modelo 210是许多非居民使用的官方西班牙税务申报表。
它适用于多种情况，包括：
拥有度假房屋
接收租金收入
出售西班牙财产
其他应税的西班牙收入
大多数外国房产所有者在购买西班牙房屋后不久就会熟悉Modelo 210。西班牙税务局提供此表的官方说明和申报选项。
我需要NIE吗？
几乎在每种情况下，都需要。
NIE（外国人身份证号码）是外国人在西班牙使用的身份号码。
它通常用于：
购置财产
开设银行账户
缴纳税款
提交Modelo 210
注册公用事业
仅拥有财产是否足够成为税务居民？
不。
仅仅拥有财产并不会使您成为西班牙税务居民。
非居民房产所有者可能支付哪些税款？
根据您的具体情况，您可能会遇到：
非居民所得税（Modelo 210）
租金收入税
资本利得税
地方财产税（IBI）
财富税（在某些情况下）
针对高价值资产的团结税（如适用）
确切的税款取决于您的个人情况、居住状况和涉及的房产或收入类型。
非居民常犯的错误
许多新房主不小心犯下昂贵的错误。
一些最常见的错误包括：
忘记提交Modelo 210
这可能是最大错误。
许多房主错误地认为，由于房产空置，因此不需要申报。
错过截止日期
逾期提交可能导致罚款和利息。
使用错误的财产信息
错误包括：
地籍价值
财产参考
所有权百分比
购买日期
都可能导致问题。
假设外国税务顾问了解西班牙规则
许多西班牙以外的会计师不熟悉西班牙非居民房产税。
如果您不提交，会发生什么？
西班牙税务局越来越数字化，并从多个公共数据库接收信息。
如果您未在要求时提交，可能会面临：
逾期提交罚款
利息费用
额外税款评估
行政程序
保持合规通常比后来解决问题要容易得多——而且成本更低。
我可以在线提交我的西班牙税款吗？
可以。
许多非居民现在在线完成税务申报。
许多房产所有者选择一种guided online process，使申报变得简单，而不是每年安排与律师或税务顾问的约会。
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常见问题
我可以在西班牙拥有财产而不住在那里吗？
可以。数百万外国国籍人士在西班牙拥有度假房屋，同时保持其他国家的税务居民身份。
如果我的西班牙房产空置，我需要缴税吗？
在许多情况下，需要。西班牙通常对许多由非居民拥有的市区房产征收隐含收入税，即使它们没有出租。
我每年都需要提交吗？
如果您有持续的申报义务，则需要。申报的时机取决于所涉及的收入或财产类型以及适用的申报规则。Modelo 210的提交截止日期在2026年已经更新，针对某些情况。
两个所有者可以一起提交吗？
一般来说，每个所有者根据其所有权份额提交，除非特定规则另有允许。
我可以在国外提交吗？
当然可以。
大多数非居民在无需前往西班牙的情况下完成他们的西班牙税务义务。
作为非居民在西班牙生活提供了卓越的生活方式，无论您是为了假期而来，还是在地中海沿岸度过冬季，或拥有投资房产。
然而，享受您的西班牙家园也伴随着税务责任。
了解Modelo 210，清楚您的申报义务，并及时提交申报可以帮助您避免不必要的罚款和压力。
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另请参阅西班牙税务指南