Tutto ciò che i proprietari di immobili non residenti devono sapere sulla tassa sul reddito da locazione, sul Modelo 210 e sull'affitto per le vacanze
Se possiedi una casa per vacanze in Spagna e la affitti tramite Airbnb, Booking.com, Vrbo o direttamente agli ospiti, devi dichiarare il tuo reddito da locazione all'Agenzia fiscale spagnola. Che tu affitti la tua proprietà per alcune settimane all'anno o gestisca un'attività di affitto per vacanze molto attiva, comprendere le norme fiscali spagnole è essenziale per evitare sanzioni.
Questa guida completa del 2026 spiega come funziona la tassa sugli affitti per le vacanze in Spagna, chi deve presentare il Modelo 210, quanto tasse devi pagare, quali spese possono essere deducibili e come inviare la tua dichiarazione online.
Devo Pagare Tasse sul Reddito da Affitti per Vacanze in Spagna?
Sì.
Se non sei un residente fiscale in Spagna ma guadagni reddito dall'affitto di proprietà situate in Spagna, devi dichiarare quel reddito utilizzando il Modelo 210, la dichiarazione dei redditi per non residenti. Questo si applica a:
Affitti per le vacanze
Proprietà Airbnb
Affitti tramite Booking.com
Affitti Vrbo
Alloggi turistici a breve termine
Affitti stagionali
Non importa se affitti per una settimana o per l'intero anno. Tutti i redditi da locazione devono essere dichiarati.
Chi Deve Presentare il Modelo 210?
In generale, devi presentare se:
Possiedi proprietà in Spagna.
Non sei residente fiscale spagnolo.
Ricevi reddito da locazione da quella proprietà.
Affitti direttamente o tramite una piattaforma online.
Ogni proprietario presenta separatamente.
Per esempio:
John e Sarah possiedono un appartamento a Marbella, ognuno possedendo il 50%.
Anche se gli ospiti pagano su un conto bancario, ogni proprietario presenta il proprio Modelo 210 per la propria quota di reddito.
Airbnb Riporta il Mio Reddito?
Sì.
Le autorità fiscali spagnole ricevono sempre più informazioni dalle piattaforme di affitto per le vacanze come Airbnb e Booking.com. Le piattaforme di affitto sono soggette a obblighi di reportistica, facilitando alle autorità fiscali il confronto tra i redditi dichiarati e le prenotazioni effettive.
Per questo motivo, dichiarare correttamente il tuo reddito da locazione è diventato più importante che mai.
Quanto Tasse Pagano i Non Residenti?
La tassa dipende da dove sei residente fiscale.
Residenti UE / SEE
I residenti di paesi UE o SEE generalmente pagano:
19% sul profitto da affitto tassabile
Questo significa che puoi dedurre le spese ammissibili prima di calcolare le tasse.
Le spese comuni deducibili includono:
Spese condominiali
Assicurazione della proprietà
Interessi su mutui
Tassa IBI sulla proprietà
Tassa per la raccolta dei rifiuti
Commissioni di gestione della proprietà
Costi di pulizia
Riparazioni e manutenzione
Bollette pagate dal proprietario
Costi pubblicitari
Commissioni di piattaforma (Airbnb, Booking.com)
Solo le spese direttamente correlate all'attività di affitto sono deducibili e generalmente solo per il periodo affittato.
Residenti Non UE
Storicamente, molti residenti non UE hanno pagato:
24% del reddito lordo da affitto
senza dedurre le spese. Tuttavia, recenti sviluppi legali e decisioni della corte possono influenzare il trattamento delle spese deducibili per alcuni contribuente non UE, quindi le circostanze individuali devono sempre essere verificate prima di presentare.
Esempio di Calcolo
Esempio 1 – Residente UE
Reddito da affitto:
€12.000
Spese consentite:
€4.000
Reddito tassabile:
€8.000
Tassa:
19%
Tassa da pagare:
€1.520
Esempio 2 – Residente Non UE
Reddito da affitto:
€12.000
Tassa:
24%
Tassa da pagare:
€2.880
(presumendo che non si applichino spese deducibili)
Quando Presento la Tassa sul Reddito da Affitto?
Per il reddito da affitto, i non residenti generalmente inviano il Modelo 210 secondo le attuali regole di presentazione applicabili al reddito da locazione. Recenti modifiche legislative hanno introdotto un sistema di presentazione annuale per molte dichiarazioni di reddito da affitti, con le dichiarazioni generalmente dovute a gennaio dell'anno successivo all'anno fiscale. Controlla sempre le regole applicabili per l'anno di reddito dichiarato, poiché potrebbero applicarsi regole transitorie.
Esempio:
Il reddito da affitto guadagnato durante il 2025 è generalmente dichiarato a gennaio 2026.
Quali Informazioni Ho Bisogno?
Quando presenti il Modelo 210, avrai normalmente bisogno di:
Numero NIE
Passaporto
Indirizzo della proprietà in Spagna
Riferimento catastale
Percentuale di proprietà
Reddito da affitto ricevuto
Data di affitto
Spese ammissibili (dove applicabile)
Conto bancario spagnolo (se applicabile)
Mantenere registri accurati durante l'anno rende la presentazione molto più semplice.
Cosa Succede Se Uso Anche la Proprietà Personalmente?
Molti proprietari utilizzano la propria casa per vacanze in Spagna per parte dell'anno e la affittano nei restanti mesi.
In questa situazione di solito hai:
Tassa sul reddito da affitti per i periodi affittati
Tassa sul reddito presunto per i giorni in cui la proprietà è stata disponibile per il tuo uso personale
Entrambi gli obblighi sono dichiarati utilizzando il Modelo 210 ma sono calcolati separatamente.
Errori Comuni
Molti proprietari di immobili dimenticano accidentalmente di:
Dichiarare il reddito da Airbnb
Perdere la scadenza per la presentazione
Deducere erroneamente le spese
Dichiarare l'intero reddito anziché la loro quota di proprietà
Confondere la tassa sugli affitti con la tassa annuale su immobili non affittati
Non conservare le ricevute
Questi errori possono comportare addebiti di interessi, sanzioni e ulteriori accertamenti fiscali.
Posso Presentare il Modelo 210 da Solo?
Sì.
Molti proprietari di immobili non residenti ora scelgono di preparare e inviare il Modelo 210 da soli utilizzando un servizio di presentazione online.
Un buon sistema online ti guida passo passo, calcola automaticamente le tasse, verifica le tue informazioni e presenta la dichiarazione elettronicamente, risparmiando costi significativi rispetto ai tradizionali consulenti fiscali.
Perché Presentare Online?
La presentazione online offre diversi vantaggi:
Minore costo
Invio più veloce
Calcoli automatici
Archiviazione sicura dei documenti
Disponibile ovunque nel mondo
Nessun bisogno di completare manualmente complicati moduli fiscali spagnoli
Per i proprietari con una o più proprietà spagnole, è spesso la soluzione più rapida e conveniente.
Domande Frequenti
Il reddito da Airbnb è tassabile in Spagna?
Sì. Tutto il reddito da locazione su proprietà spagnole deve normalmente essere dichiarato.
Devo presentare se ho affittato solo per una settimana?
Sì. Anche gli affitti per le vacanze a breve termine sono tassabili.
Entrambi i proprietari presentano dichiarazioni fiscali separate?
Sì. Ogni proprietario presenta il proprio Modelo 210 in base alla propria quota di proprietà.
Posso dedurre le commissioni Airbnb?
I residenti UE e SEE possono generalmente dedurre le commissioni delle piattaforme ammissibili e altre spese di locazione qualificanti.
Cosa succede se non dichiaro il mio reddito da affitto?
La presentazione tardiva può comportare sanzioni, interessi e accertamenti fiscali aggiuntivi.
Presenta la Tua Dichiarazione Fiscale per Affitti per Vacanze Online
Presentare il Modelo 210 non deve essere complicato.
Su EasySpanishTax.com, abbiamo creato una piattaforma online facile da usare che consente ai proprietari di immobili non residenti di preparare e inviare rapidamente, con precisione e a una frazione del costo addebitato da molti consulenti fiscali tradizionali.
Che tu affitti tramite Airbnb, Booking.com o privatamente, il nostro sistema passo dopo passo ti aiuta a rimanere in regola con le norme fiscali spagnole risparmiando sia tempo che denaro.
Inizia oggi la tua dichiarazione Modelo 210 e presenta online la tua dichiarazione fiscale per affitti per vacanze spagnoli con fiducia.