La Spagna è diventata una delle destinazioni più attraenti d'Europa per i nomadi digitali. Sole, eccellenti connessioni internet, aeroporti internazionali, uno stile di vita relativamente accessibile e il visto per nomadi digitali spagnolo hanno incoraggiato migliaia di lavoratori remoti a fare della Spagna la loro casa temporanea o a lungo termine.
Ma se sei un nomade digitale che possiede o sta pensando di comprare una proprietà in Spagna, nasce una domanda importante:
I nomadi digitali pagano le tasse sulle proprietà in Spagna?
La risposta breve è sì, possedere una proprietà in Spagna può creare obblighi fiscali spagnoli a prescindere dal fatto che tu sia un nomade digitale.
Tuttavia, esattamente quali tasse devi pagare dipende da diversi fattori, in particolare se sei considerato un residente fiscale spagnolo o un non residente, se possiedi una proprietà in Spagna e se la proprietà è utilizzata personalmente o affittata.
Questa guida spiega le principali tasse sulle proprietà spagnole che i nomadi digitali dovrebbero comprendere.
Il Visto per Nomadi Digitali Ti Rende un Residente Fiscale Spagnolo?
Non automaticamente.
La Spagna ha introdotto un quadro giuridico specifico che consente ai lavoratori remoti internazionali qualificati di vivere e lavorare dalla Spagna. Il visto per nomadi digitali può consentire a un cittadino non UE qualificato di risiedere e lavorare a distanza in Spagna, ma la residenza per immigrazione e la residenza fiscale sono concetti separati.
La tua residenza fiscale deve quindi essere considerata separatamente.
Secondo le regole generali sulla residenza fiscale spagnola, un individuo può diventare residente fiscale spagnolo se, tra le altre circostanze:
Trascorre più di 183 giorni durante l'anno solare in Spagna, oppure
La Spagna è il principale centro o base delle proprie attività o interessi economici.
Esiste anche una presunzione ribaltabile riguardante un coniuge e figli minori a carico che risiedono abitualmente in Spagna.
Questa distinzione è estremamente importante per i nomadi digitali.
Qualcuno può avere il permesso di vivere in Spagna con il visto per nomadi digitali mentre la sua posizione fiscale precisa dipende dalle sue circostanze individuali e, dove applicabile, da un accordo di doppia imposizione.
Cosa Succede Se un Nomade Digitale Compra una Proprietà in Spagna?
Comprare una proprietà in Spagna non significa, di per sé, che diventi automaticamente un residente fiscale spagnolo.
Tuttavia, possedere proprietà spagnola crea potenziali obblighi fiscali relativi alle proprietà spagnole.
Le tasse coinvolte dipendono da se sei residente o non residente, se la proprietà è la tua abitazione, una seconda casa o un investimento e se la affitti ad altre persone.
Per un nomade digitale che acquista un appartamento o una villa in Spagna, è quindi importante considerare le tasse sulla proprietà separatamente dal trattamento fiscale del proprio reddito da lavoro o da freelance.
1. IBI: Tassa Municipale sulle Proprietà Spagnole
Una delle tasse principali associate alla proprietà in Spagna è IBI, Impuesto sobre Bienes Inmuebles.
IBI è una tassa comunale locale sulle proprietà. I proprietari di immobili normalmente ricevono una bolletta IBI dall'autorità locale dove si trova la proprietà.
L'importo dipende da fattori tra cui il valore catastale della proprietà e l'aliquota applicata dal comune.
Essere un nomade digitale non fornisce un'esenzione generale dall'IBI.
Se possiedi una proprietà in Spagna, dovresti quindi controllare quando e come l'IBI viene riscosso nel tuo comune.
2. Modelo 210 per Nomadi Digitali Non Residenti
Questo è particolarmente importante per gli utenti di EasySpanishTax.
Se rimani non residente ai fini fiscali spagnoli e possiedi una proprietà in Spagna, potresti avere l'obbligo di presentare Modelo 210, la dichiarazione dei redditi per i non residenti in Spagna.
Molti proprietari di immobili stranieri rimangono sorpresi nel scoprire che una dichiarazione dei redditi può essere richiesta anche quando la loro proprietà spagnola non genera alcun reddito da locazione reale.
Proprietari di Proprietà Non Residenti Che Non Affittano la Loro Proprietà
Se sei un non residente e la tua proprietà spagnola è disponibile per il tuo uso invece di essere la tua abitazione abituale, la Spagna può imporre una tassa su un reddituale imputato della proprietà, noto come renta inmobiliaria imputada.
In termini semplici, la Spagna assegna un reddito nominale a determinate proprietà anche se il proprietario non ha effettivamente ricevuto affitti.
Questo è generalmente dichiarato usando Modelo 210.
Ciò significa che un nomade digitale che possiede un appartamento in Spagna ma rimane residente fiscale in un altro paese potrebbe comunque avere un obbligo di presentazione del modello 210 spagnolo.
Esempio
Immagina che Emma sia una lavoratrice remota che trascorre parte dell'anno viaggiando tra Portogallo, Spagna e Regno Unito.
Possiede un appartamento sulla Costa del Sol ma rimane non residente in Spagna ai fini fiscali. Non affitta l'appartamento e lo usa personalmente quando è in Spagna.
Anche se Emma non riceve alcun reddito da affitto dall'appartamento, potrebbe comunque dover presentare Modelo 210 per reddito imputato come proprietaria non residente.
Il suo status di nomade digitale non elimina l'obbligo fiscale sulla proprietà.
3. Cosa Succede Se un Nomade Digitale Affitta la Proprietà?
La situazione cambia se la proprietà spagnola genera reddito da locazione.
Un proprietario di immobili non residente che riceve affitti da una proprietà situata in Spagna potrebbe dover dichiarare il reddito da locazione spagnolo tramite Modelo 210.
Il calcolo e le possibili deduzioni possono dipendere dal paese di residenza fiscale del proprietario e dalle regole applicabili per il periodo fiscale pertinente.
Per questo motivo, i nomadi digitali che utilizzano la loro proprietà spagnola per parte dell'anno e la affittano in altri periodi devono distinguere tra:
Periodi in cui la proprietà è affittata, quando potrebbe applicarsi la tassazione sul reddito da locazione.
Periodi in cui la proprietà è disponibile per uso privato, quando potrebbe applicarsi la tassazione sul reddito imputato.
Una proprietà può quindi potenzialmente creare più di un tipo di obbligo di Modelo 210 durante lo stesso anno.
4. Cosa Succede Se il Nomade Digitale Diventa un Residente Fiscale Spagnolo?
Se diventi un residente fiscale spagnolo, la tua situazione cambia significativamente.
I residenti fiscali spagnoli sono generalmente soggetti alle regole sulla tassazione sul reddito personale spagnolo piuttosto che essere semplicemente trattati come non residenti che presentano il modello 210.
I residenti fiscali spagnoli possono generalmente essere tassati sul loro reddito mondiale, soggetto agli accordi di doppia imposizione applicabili e ad altre regole.
Ciò significa che il reddito da lavoro dipendente, lavoro freelance, investimenti, proprietà in affitto e altre fonti potrebbero dover essere considerati.
Per i nomadi digitali in particolare, è quindi importante non assumere che lavorare per un'azienda straniera significhi che non puoi diventare residente fiscale spagnolo.
Nomadi Digitali e Il Regime Fiscale Speciale della Spagna
Alcune persone che si trasferiscono in Spagna per lavorare a distanza potrebbero qualificarsi per il regime fiscale speciale della Spagna per lavoratori e alcuni altri professionisti che si trasferiscono nel territorio spagnolo, comunemente associato alla Legge Beckham.
La Spagna ha ampliato il regime in modo che i lavoratori remoti qualificati possano potenzialmente optare per utilizzarlo quando sono soddisfatte le condizioni normative.
Sotto le norme introdotte dalla Legge Start-up spagnola, gli individui idonei che acquisiscono residenza fiscale spagnola possono optare per una tassazione speciale secondo le regole sul reddito per i non residenti, mantenendo la qualifica di contribuenti IRPF per l'anno del trasferimento e i successivi cinque periodi fiscali, a condizione che siano soddisfatte le condizioni.
Questo è un regime fiscale specializzato e non deve essere confuso con il semplice possesso di un visto per nomadi digitali.
Avere il visto non significa automaticamente che ti qualifichi per il regime fiscale speciale.
Comprare una Casa in Spagna Rende un Nomade Digitale Residente Fiscale?
Non necessariamente.
Semplicemente acquistare una proprietà spagnola non rende automaticamente qualcuno residente fiscale in Spagna.
Tuttavia, la proprietà e il tempo che trascorri in Spagna possono diventare rilevanti quando si considerano le tue circostanze complessive.
Il punto importante è che ci sono due domande separate:
Sei un residente fiscale spagnolo?
e
Hai obblighi fiscali spagnoli perché possiedi una proprietà in Spagna?
È possibile che la risposta alla prima domanda sia no mentre la risposta alla seconda è sì.
Questo è esattamente il motivo per cui molti proprietari di immobili stranieri in Spagna devono presentare il modello 210.
Puoi Possedere Proprietà in Spagna e Rimanere Non Residente?
Sì.
Migliaia di cittadini stranieri possiedono appartamenti, ville e case vacanza in Spagna mantenendo la residenza fiscale di un altro paese.
Un nomade digitale potrebbe quindi possedere una proprietà in Spagna rimanendo non residente ai fini fiscali spagnoli, a seconda delle sue circostanze.
Ma lo status di non residente non significa senza tasse.
La proprietà spagnola può comunque creare obblighi tra cui:
Tassa municipale IBI
Tassa sul reddito per non residenti
Presentazioni del modello 210
Tassa sul reddito da locazione spagnola, se applicabile
Implicazioni fiscali quando la proprietà viene venduta
Tassazione potenziale relativa alla ricchezza a seconda delle circostanze del proprietario e della legislazione applicabile
Hai Bisogno del Modelo 210 Se Hai un Visto per Nomadi Digitali?
Il visto stesso non determina se devi presentare il modello 210.
La questione chiave è il tuo stato fiscale e come viene utilizzata la proprietà spagnola.
Se sei non residente ai fini fiscali e possiedi proprietà spagnola, il modello 210 potrebbe applicarsi.
Se sei diventato residente fiscale spagnolo, la tua proprietà e il tuo reddito potrebbero invece dover essere gestiti secondo il sistema fiscale per residenti spagnoli.
Questo è il motivo per cui determinare correttamente la tua residenza fiscale dovrebbe essere uno dei primi passi.
Errori Comuni Che I Nomadi Digitali Fanno Con La Tassa Sulle Proprietà Spagnole
Un errore comune è presumere che avere un visto per nomadi digitali determini automaticamente la residenza fiscale. Non è così. Lo stato di immigrazione e la residenza fiscale devono essere considerati separatamente.
Un altro errore è presumere che nessun affitto significhi nessuna dichiarazione dei redditi. I proprietari non residenti possono potenzialmente avere un obbligo di modello 210 basato sul reddito imputato anche quando la loro proprietà non è mai stata affittata.
I nomadi digitali dovrebbero anche evitare di presumere che pagare l'IBI significhi che tutte le tasse sulle proprietà spagnole siano state pagate. IBI e tassa sul reddito per non residenti sono tasse separate.
Infine, trascorrere meno di 183 giorni in Spagna non dovrebbe essere automaticamente considerato come prova che qualcuno non può essere residente fiscale spagnolo. Le regole sulla residenza fiscale spagnole considerano anche il centro delle attività economiche o degli interessi di una persona.
Lista di Controllo per la Tassa sulle Proprietà per Nomadi Digitali
Se sei un nomade digitale che possiede proprietà in Spagna, chiediti:
Sono residente fiscale in Spagna o in un altro paese?
Quanti giorni trascorro in Spagna ogni anno solare?
Dove si trova il principale centro delle mie attività o interessi economici?
Possiedo proprietà in Spagna?
Uso la proprietà personalmente?
La proprietà è affittata per una parte dell'anno?
Ho pagato l'IBI locale?
Devo presentare il modello 210?
Ho potenzialmente diritto al regime fiscale speciale della Spagna per i lavoratori che si trasferiscono in Spagna?
Rispondere a queste domande ti darà un quadro molto più chiaro dei tuoi obblighi fiscali spagnoli.
I Nomadi Digitali Che Possiedono Proprietà in Spagna Non Dovrebbero Ignorare il Modelo 210
La Spagna può essere una base eccellente per i lavoratori remoti, ma ottenere un visto per nomadi digitali non rimuove gli obblighi fiscali normali associati alla proprietà immobiliare spagnola.
Se rimani un proprietario di immobili non residente, potresti ancora dover presentare il modello 210 anche se non affitti mai la tua proprietà spagnola.
Se affitti la proprietà, possono sorgere ulteriori obblighi fiscali come non residente.
E se diventi residente fiscale spagnolo, potrebbe applicarsi un diverso insieme di regole fiscali.
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Invece di navigare in complicati moduli fiscali spagnoli da solo, puoi calcolare il tuo potenziale obbligo fiscale e preparare il tuo Modelo 210 online.
Che la tua proprietà spagnola sia una casa vacanza, una seconda casa o parte del tuo stile di vita da nomade digitale, mantenere il controllo dei tuoi obblighi fiscali può aiutarti a evitare presentazioni mancate, sanzioni e complicazioni inutili.
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