Spania rămâne una dintre cele mai populare destinații din Europa pentru achiziționarea de case de vacanță, proprietăți pentru pensionare și imobiliare pentru investiții. În fiecare an, mii de cumpărători internaționali achiziționează apartamente și vile pe Costa del Sol, Costa Blanca, Insulele Baleare, Insulele Canare și în întreaga Spanie continentală.
Cuvântul "dar" ar putea să îi surprindă pe mulți cumpărători străini, care descoperă că deținerea de proprietate în Spania implică mai multe taxe diferite - nu doar la cumpărare, ci și în fiecare an în care deții proprietatea și atunci când o vinzi în cele din urmă. Înțelegerea acestor taxe înainte de achiziție te poate ajuta să eviți costuri neașteptate, penalități și stres inutil.
Aceast ghid explică principalele taxe imobiliare spaniole pe care fiecare proprietar străin ar trebui să le cunoască.
Taxe la cumpărarea unei proprietăți în Spania
Taxele pe care le plătești la cumpărare depind de faptul dacă proprietatea este una de revânzare sau o proprietate nou construită.
1. Impozitul pe Transferul Proprietății (ITP)
Dacă cumperi o proprietate de revânzare de la un vânzător privat, de obicei vei plăti Impozitul pe Transferul Proprietății (ITP).
Tariful exact depinde de regiunea autonomă în care se află proprietatea. De exemplu, Andaluzia aplică în prezent o rată generală de 7% pentru multe achiziții rezidențiale, în timp ce alte regiuni au rate diferite.
Plătești ITP când cumperi:
Apartamente
Vile
Case de oraș
Cele mai multe proprietăți de mâna a doua
2. TVA (IVA)
Dacă achiziționezi o proprietate complet nouă direct de la un dezvoltator, în general plătești:
10% TVA (IVA)
Plus Taxa pe Timbre (AJD)
TVA înlocuiește ITP pentru achizițiile de noi construcții.
3. Taxa pe Timbre (AJD)
AJD (Actos Jurídicos Documentados) se plătește la majoritatea achizițiilor de construcții noi și la anumite acte de ipotecă.
Procentul variază în funcție de comunitatea autonomă.
Taxe anuale pe proprietăți în Spania
Deținerea unei proprietăți în Spania înseamnă, de obicei, plata mai multor taxe anuale.
1. IBI (Impozitul Local pe Proprietăți)
IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles) este similar cu impozitul local din multe alte țări.
Fiecare proprietar plătește IBI, indiferent de naționalitate sau rezidență.
Impozitul este colectat de primăria locală și se bazează pe valoarea cadastrală a proprietății (Valor Catastral), nu pe valoarea sa de piață.
2. Impozitul pe Proprietăți pentru Non-Rezidenți (Modelo 210)
Una dintre cele mai mari surprize pentru proprietarii străini este că non-rezidenții trebuie adesea să depună o declarație fiscală chiar și atunci când nu închiriază niciodată proprietatea.
Spania presupune că casele de vacanță utilizate privat generează un beneficiu teoretic numit "venit imputat".
Această taxă se declară folosind Modelo 210.
Dacă proprietatea ta NU este închiriată
Este posibil să trebuiască să plătești impozit bazat pe:
Valoarea cadastrală
Dacă valoarea cadastrală a fost revizuită
Țara ta de reședință fiscală
Dacă proprietatea ta ESTE închiriată
Rezidenții din UE și SEE pot, în general, deduce cheltuielile eligibile, în timp ce regulile pentru proprietarii care locuiesc în afara UE/SEE diferă și continuă să evolueze în urma deciziilor instanțelor.
Impozitul pe Averi
Unii proprietari străini pot fi, de asemenea, responsabili pentru Impozitul pe Averi din Spania.
Dacă plătești depinde de:
Reședința ta fiscală
Valoarea activelor tale spaniole
Reguli și excepții regionale
Mulți proprietari nu plătesc niciodată Impozitul pe Averi, dar proprietarii de proprietăți de înaltă valoare ar trebui să obțină sfaturi profesionale.
Taxe la vânzarea proprietății
Când în sfârșit vinzi proprietatea ta spaniolă, mai multe taxe pot fi aplicabile.
Impozitul pe Câștigurile de Capital
Impozitul pe Câștigurile de Capital se percepe asupra profitului obținut din vânzare.
Beneficiul impozabil ia în considerare în general:
Prețul de achiziție
Prețul de vânzare
Anumite costuri de achiziție și vânzare
Îmbunătățiri eligibile
Impozitul exact depinde de statutul tău de rezidență și de circumstanțele individuale.
Retenție de 3% pentru Non-Rezidenți
Dacă vânzătorul este un non-rezident, cumpărătorul este, în general, obligat să rețină 3% din prețul de achiziție și să-l plătească direct Agenției Fiscale Spaniole ca un avans pentru obligația de Impozit pe Câștigurile de Capital a vânzătorului. Vânzătorul depune ulterior declarația fiscală relevantă pentru a calcula suma finală datorată sau pentru a solicita o rambursare, dacă este cazul.
Plusvalía Municipal
Plusvalía Municipal este un impozit municipal local bazat pe creșterea valorii cadastrale a terenului.
În majoritatea vânzărilor de proprietăți, acest impozit este plătit de vânzător, cu excepția cazului în care părțile convin altfel sau se aplică excepții legale specifice.
Ce este Modelo 210?
Modelo 210 este declarația fiscală folosită de non-rezidenți pentru a declara:
Venitul imputat
Venitul din chirii
Câștigurile de capital după vânzarea proprietății
Respectarea termenelor limită poate duce la penalități și dobânzi, ceea ce face ca depunerea la timp să fie importantă.
Alte costuri legate de proprietate
Proprietarii străini de proprietăți ar trebui să planifice, de asemenea, următoarele cheltuieli:
Taxele de comunitate
Asigurarea locuinței
Facturile pentru utilități
Taxele pentru colectarea gunoiului (acolo unde este cazul)
Întreținerea proprietății
Costurile legale și contabile
Deși acestea nu sunt taxe, ele fac parte din costul continuu al deținerii unei proprietăți în Spania.
Greșeli comune făcute de proprietarii străini
Mulți proprietari internaționali comit fără să știe greșeli costisitoare, inclusiv:
Presupunând că nu se datorează impozite deoarece proprietatea nu este închiriată
Următorul pas: uitând să depună Modelo 210
Neîndeplinind termenele pentru depunere
Neîntreținând evidențele cheltuielilor deductibile
Presupunând că impozitele sunt aceleași în întreaga Spanie
Neplanificând pentru Impozitul pe Câștigurile de Capital înainte de vânzare
Înțelegerea obligațiilor tale de la început poate economisi timp și bani considerabili.
Cum te poate ajuta EasySpanishTax
La EasySpanishTax, ne specializăm în a ajuta proprietarii străini de proprietăți să rămână complet conformi cu reglementările fiscale spaniole.
Serviciul nostru online facilitează:
Depunerea online a Modelo 210
Calcularea impozitului pe proprietăți pentru non-rezidenți
Depunerea declarațiilor de venit din chirii
Declararea câștigurilor de capital după vânzare
Primirea suportului profesional în engleză
Evitarea penalităților costisitoare și a greșelilor de depunere
Indiferent dacă deții un apartament de vacanță, o proprietate de investiții sau o vilă în Spania, suntem aici pentru a simplifica obligațiile tale fiscale spaniole.
Întrebări frecvente
Plătesc impozit dacă nu închiriez proprietatea mea?
Da. Majoritatea proprietarilor non-rezidenți trebuie să declare venitul imputat folosind Modelo 210, chiar dacă proprietatea este utilizată doar privat.
Ce este IBI?
IBI este impozitul local anual plătit către municipalitatea în care se află proprietatea.
Plătesc proprietarii străini Impozitul pe Averi?
Numai dacă îndeplinesc pragurile și condițiile relevante. Mulți proprietari nu trebuie să-l plătească.
Ce se întâmplă dacă pierd termenul pentru Modelo 210?
Depunerea tardivă poate duce la dobânzi și penalități din partea Agenției Fiscale Spaniole.
Este Impozitul pe Câștigurile de Capital plătibil când vând?
În cele mai multe cazuri, da. Suma depinde de circumstanțele tale și de câștigul impozabil.
Sunt aici pentru a ajuta
Cumpărarea unei proprietăți în Spania este o investiție interesantă, dar înțelegerea sistemului fiscal al țării este esențială pentru evitarea surprizelor costisitoare. De la impozitele pe achiziție, cum ar fi ITP, IVA și AJD, la obligațiile anuale precum IBI și Modelo 210, și impozitele datorate la vânzare, fiecare etapă a deținerii de proprietate vine cu propriile sale reguli.
Prin rămânerea informată și depunerea corectă și la timp a declarațiilor tale fiscale, poți să te bucuri de proprietatea ta spaniolă cu încredere, rămânând complet conform cu legislația fiscală spaniolă.
Dacă nu ești sigur cu privire la obligațiile tale, EasySpanishTax este aici pentru a ajuta la simplificarea impozitelor pe proprietăți din Spania, făcându-le simple, exacte și fără stres.