Dacă deții o proprietate în Spania, dar nu o închiriezi, s-ar putea să fii surprins să afli că ai în continuare o obligație fiscală spaniolă. În fiecare an, mii de proprietari de proprietăți nerezidenți trebuie să depună Modelo 210, chiar și atunci când apartamentul, vila sau casa de vacanță rămâne goală sau este folosită doar pentru vacanțe personale.
Această ghid explică tot ce trebuie să știi despre depunerea impozitelor spaniole atunci când proprietatea ta nu este închiriată, inclusiv cine trebuie să depună, cum se calculează impozitul, termenele limită și cum să îți trimiți declarația online.
Trebuie să plătesc impozit spaniol dacă proprietatea mea nu este închiriată?
Da.
Dacă nu ești rezident fiscal în Spania și deții o proprietate situată în Spania, în general trebuie să depui Modelo 210 și să plătești Impozitul pe Venitul Nerezidenților (IRNR), chiar dacă nu obții venituri din chirii de la proprietate. Agenția Fiscală Spaniolă consideră că deținerea unei proprietăți oferă un beneficiu economic cunoscut sub numele de "venit imputat" (renta imputada).
Aceasta se aplică indiferent dacă proprietatea este:
O casă de vacanță
O a doua reședință
Dezafectată pe tot parcursul anului
Utilizată doar de familie și prieteni
Ocupați de proprietari în timpul vacanțelor
Ce este Modelo 210?
Modelo 210 este formularul oficial folosit de Agenția Fiscală Spaniolă (Agencia Tributaria) pentru nerezidenții care dețin proprietăți sau obțin venituri în Spania.
Proprietarii de proprietăți folosesc în mod obișnuit Modelo 210 pentru:
Proprietăți neînchiriate (venit imputat)
Venit din chirii
Câștiguri de capital după vânzarea unei proprietăți
Pentru proprietarii care nu își închiriază proprietatea, declarația este depusă anual.
Cine trebuie să depună Modelo 210?
Trebuie să depui în mod normal dacă:
Deții o proprietate în Spania.
Petreci mai puțin de 183 de zile pe an în Spania.
Esti considerat rezident fiscal al unei alte țări.
Obligația se aplică indiferent de naționalitate. Aceasta afectează proprietarii de proprietăți britanici, suedezi, norvegieni, germani, olandezi, belgieni, francezi, americani, canadieni și alți proprietari străini.
Proprietari comuni
Dacă o proprietate are mai mulți proprietari, fiecare proprietar trebuie să depună propria declarație Modelo 210 conform procentului său de deținere. Un cuplu căsătorit care deține o proprietate în proporție de 50/50 trebuie de obicei să depună două declarații separate.
Cum se calculează impozitul?
Impozitul se bazează pe valoarea cadastrală a proprietății (Valor Catastral), care poate fi găsită pe chitanța anuală IBI (impozit local).
Calculul urmează în general acești pași:
Pasi 1: Determină baza de impozitare
Baza de impozitare este de obicei:
1.1% din valoarea cadastrală dacă aceasta a fost revizuită în perioada prescrisă.
2% din valoarea cadastrală în alte cazuri.
Pasi 2: Aplică cota de impozitare
Cotele de impozitare actuale sunt în general:
19% pentru rezidenții din țările UE și SEE.
24% pentru rezidenții din afara UE și SEE.
Exemplu
Valoarea cadastrală a proprietății: €150,000
Baza de venit imputat:
€150,000 × 1.1% = €1,650
Dacă ești rezident UE:
€1,650 × 19% = €313.50 impozit de plată
Suma exactă depinde de valoarea cadastrală a proprietății tale, procentul de deținere și țara de rezidență fiscală.
Unde pot găsi Valor Catastral?
Poti găsi de obicei valoarea cadastrală pe:
Chitanța ta IBI
Factură de impozit pe proprietate de la consiliul local
Înregistrările tale fiscale online
Documentația din Registrul de Proprietate Spaniol
Dacă nu o poți localiza, EasySpanishTax te poate ajuta să găsești valoarea corectă.
Când este termenul limită pentru depunere?
Pentru proprietăți neînchiriate, Modelo 210 se depune anual pentru anul calendaristic anterior.
De exemplu:
An fiscal 2025
Termen limită de depunere: 31 decembrie 2026
Declarația poate fi de obicei trimisă oricând între 1 ianuarie și 31 decembrie al anului următor.
Ce documente am nevoie?
Pentru a-ți completa declarația Modelo 210, vei avea de obicei nevoie de:
Numărul NIE
Pașaport sau carte de identitate
Adresa proprietății
Procentul de deținere
Valor Catastral
Data achiziției
Țara de rezidență fiscală
A avea la îndemână ultima ta chitanță IBI face procesul mult mai ușor.
Ce se întâmplă dacă nu depun?
Mulți proprietari de proprietăți presupun în mod eronat că fără venit din chirii nu este necesară o declarație fiscală.
Din păcate, acest lucru nu este corect.
Nerespectarea depunerii Modelo 210 poate duce la:
Taxe de depunere tardivă
Costuri de dobândă
Penalități fiscale
Probleme atunci când vinzi proprietatea în viitor
Cereri din partea Agenției Fiscale Spaniole pentru declarații lipsă
Pentru că obligația este existentă în fiecare an, lipsa depunerii pentru mai mulți ani poate crea complicații inutile.
Pot depune Modelo 210 online?
Da.
Modelo 210 poate fi depus electronic prin Agenția Fiscală Spaniolă sau printr-un reprezentant autorizat. Agenția Fiscală Spaniolă oferă sisteme de depunere online și opțiuni de trimitere electronică pentru nerezidenți.
Cu toate acestea, mulți proprietari de proprietăți consideră că formularele oficiale sunt dificile, deoarece sunt doar parțial disponibile în engleză și necesită cunoștințe despre regulile fiscale spaniole.
Modalitatea ușoară de a depune impozitul pe proprietatea ta din Spania
La EasySpanishTax.com, ajutăm proprietarii de proprietăți nerezidenți să depună Modelo 210 rapid și precis online.
Platforma noastră îți permite să:
Completi declarația în engleză
Calculezi impozitul automat
Stochezi informațiile despre proprietățile tale pentru anii următori
Păstrezi toate documentele legate de proprietate în siguranță într-un singur loc
Eviți greșelile comune de depunere
Trimiți declarația anuală în câteva minute
Indiferent dacă deții un apartament de vacanță în Costa del Sol, o vilă în Alicante sau o a doua casă oriunde în Spania, facem ca depunerea impozitului tău de nerezident să fie simplă.
Concluzie
Dacă deții o proprietate în Spania, dar nu o închiriezi, este foarte probabil să fie necesar să depui Modelo 210 în fiecare an. Regulile privind venitul imputat din Spania se aplică majorității proprietarilor de proprietăți nerezidenti, chiar și atunci când proprietatea rămâne goală sau este utilizată doar pentru vacanțe personale. Depunerea la timp te ajută să eviți penalitățile și menține afacerile tale fiscale spaniole complet conforme.
Ai nevoie de ajutor pentru a depune Modelo 210?
Completează declarația ta fiscală pe proprietatea ta din Spania nerezidentă aici online în doar câteva minute.