Da, proprietarii de proprietăți nerezidenți trebuie, de obicei, să plătească impozit
Una dintre cele mai frecvente întrebări adresate de proprietarii străini de proprietăți în Spania este:
"Trebuie să plătesc în continuare impozit dacă proprietatea mea din Spania este goală și nu o închiriez?"
Răspunsul este da.
Dacă ești un nerezident în Spania și deții o proprietate care nu este închiriată, ești în general obligat să depui o declarație de impozit Modelo 210 și să plătești ceea ce se numește Impozit pe Venitul Impus ("Renta Imputada"). Agenția Fiscală Spaniolă presupune că deținerea unei proprietăți oferă un beneficiu financiar, chiar dacă aceasta rămâne vacantă pe parcursul anului.
Mulți proprietari de proprietăți cred în mod eronat că, deoarece nu câștigă venituri din chirii, nu există impozit de plătit. Din păcate, așa nu funcționează impozitarea nerezidenților în Spania.
Ce este Impozitul pe Venitul Impus?
Impozitul pe Venitul Impus este un impozit ipotetic aplicat proprietarilor nerezidenți de proprietăți urbane în Spania care nu sunt închiriate.
Agenția Fiscală Spaniolă calculează un venit teoretic pe baza valorii cadastrale a proprietății (Valor Catastral), care poate fi găsită pe factura anuală de impozit IBI. Acest venit considerat este apoi impozitat prin intermediul Modelo 210.
În termeni simpli, Spania presupune că proprietatea ta are un beneficiu sau o valoare potențială pentru tine, chiar dacă stă goală tot anul.
Cine trebuie să depună Modelo 210?
În mod normal, trebuie să depui Modelo 210 dacă:
Nu ești rezident fiscal în Spania.
Deții o proprietate în Spania.
Proprietatea este disponibilă pentru utilizarea personală.
Proprietatea este goală sau utilizată ca o casă de vacanță.
Proprietatea nu este închiriată pentru o parte sau pentru tot anul.
Obligația se aplică indiferent dacă vizitezi proprietatea în mod regulat sau nu o folosești deloc.
Ce se întâmplă dacă închiriez proprietatea?
Dacă proprietatea ta generează venituri din chirii, trebuie să declari acele venituri separat prin intermediul Modelo 210.
Cu toate acestea, dacă proprietatea este închiriată doar o parte din an, este posibil să ai două obligații fiscale:
Impozitul pe veniturile din chirii pentru perioada în care proprietatea a fost închiriată.
Impozitul pe Venitul Impus pentru perioada în care proprietatea a fost vacantă și disponibilă pentru utilizarea personală.
Mulți proprietari sunt surprinși să afle că este posibil să trebuiască să ia în considerare ambele situații în același an fiscal.
Cum se calculează impozitul?
Impozitul nu se bazează pe valoarea de piață sau pe prețul de cumpărare.
În schimb, acesta se calculează folosind valoarea cadastrală afișată pe chitanța ta IBI.
În general, baza impozabilă este:
1,1% din valoarea cadastrală dacă a fost revizuită în ultimii ani.
2% din valoarea cadastrală în alte cazuri.
Articolul de impozit pe nerezidenți se aplică apoi la această sumă.
Pentru că fiecare proprietate este diferită, suma exactă variază de la proprietar la proprietar.
Trebuie fiecare proprietar să depună separat?
Da.
Dacă o proprietate are mai mulți proprietari, fiecare proprietar trebuie să depună propria declarație Modelo 210 conform procentului său de proprietate.
De exemplu:
Soțul deține 50%
Soția deține 50%
Fiecare soț depune o declarație separată Modelo 210 pentru cota sa de proprietate.
Ce se întâmplă dacă nu depun?
Neprezentarea Modelo 210 poate duce la:
Penalizări pentru depunerea întârziată.
Dobânzi.
Penalități financiare.
Complicații viitoare la vânzarea proprietății.
Mulți proprietari străini descoperă această obligație abia ani mai târziu, când își vând proprietatea sau când își revizuiesc situația fiscală.
Cu cât întârzierea este mai mare, cu atât poate deveni mai costisitor să regularizezi anii anteriori.
Nu este suficient impozitul meu IBI?
Nu.
Aceasta este una dintre cele mai mari greșeli de percepție printre proprietarii de proprietăți nerezidenți.
IBI este un impozit local municipal pe proprietate plătit către primăria ta.
Modelo 210 este un impozit național complet separatat, plătit către Agenția Fiscală Spaniolă (Agencia Tributaria). Plătind IBI nu îți elimini obligația de a depune Modelo 210.
Care este termenul limită?
Pentru proprietățile care nu sunt închiriate, Modelo 210 trebuie de obicei să fie depus anual pentru anul fiscal anterior.
Termenul limită de depunere este în general 31 decembrie a anului următor.
De exemplu:
Anul fiscal 2025
Termen de depunere: 31 decembrie 2026
Cel mai simplu mod de a depune Modelo 210 online
La EasySpanishTax.com, facem simplu pentru proprietarii de proprietăți nerezidenți să se conformeze regulilor fiscale spaniole.
Platforma noastră online îți permite să:
Completezi declarația ta Modelo 210 singur.
Calculezi impozitul automatic.
Depui informațiile tale online în câteva minute.
Stochezi documentele proprietății tale în siguranță.
Păstrezi toate declarațiile viitoare într-un singur cont.
Economisești timp și eviți greșelile costisitoare.
Fără birocrație complicată. Fără cunoștințe fiscale necesare.
Chiar dacă proprietatea ta din Spania este complet goală și nu generează venituri din chirii, de obicei va trebui să depui Modelo 210 și să plătești Impozitul pe Venitul Impus ca un proprietar nerezident.
Vestea bună este că procesul poate fi simplu atunci când înțelegi regulile și folosești instrumentele potrivite.
Dacă deții o proprietate în Spania și dorești un mod rapid, accesibil și simplu de a depune Modelo 210, EasySpanishTax.com te poate ajuta să rămâi conform și să eviți penalitățile inutile.