Spanje blijft een van de populairste bestemmingen in Europa voor de aankoop van vakantiewoningen, pensioenpanden en vastgoedbeleggingen. Elk jaar kopen duizenden internationale kopers appartementen en villa's aan de Costa del Sol, Costa Blanca, Balearen, Canarische Eilanden en in het binnenland van Spanje.
Echter, veel buitenlandse kopers zijn verrast om te ontdekken dat het bezit van onroerend goed in Spanje gepaard gaat met verschillende belastingen - niet alleen bij de aankoop, maar ook elk jaar dat je het onroerend goed bezit en wanneer je het uiteindelijk verkoopt. Het begrijpen van deze belastingen voordat je koopt, kan je helpen onverwachte kosten, boetes en onnodige stress te vermijden.
Deze gids legt de belangrijkste Spaanse onroerendgoedbelastingen uit die elke buitenlandse eigenaar moet kennen.
Belastingen bij het Kopen van Onroerend Goed in Spanje
De belastingen die je betaalt bij de aankoop zijn afhankelijk van of het onroerend goed een tweedehands woning of een nieuwbouw is.
1. Overdrachtsbelasting (ITP)
Als je een tweedehands woning koopt van een particuliere verkoper, betaal je normaal gesproken Overdrachtsbelasting (ITP).
Het exacte tarief hangt af van de autonome regio waar het onroerend goed zich bevindt. Bijvoorbeeld, Andalusië hanteert momenteel een algemeen tarief van 7% voor veel residentiële aankopen, terwijl andere regio's verschillende tarieven hebben.
Je betaalt ITP bij aankoop:
Apartementen
Villa's
Stadswoningen
De meeste tweedehands panden
2. BTW (IVA)
Als je een gloednieuw onroerend goed rechtstreeks van een ontwikkelaar koopt, betaal je doorgaans:
10% BTW (IVA)
Plus Stempelrecht (AJD)
BTW vervangt ITP voor nieuwbouwaankopen.
3. Stempelrecht (AJD)
AJD (Actos Jurídicos Documentados) is verschuldigd op de meeste nieuwbouwaankopen en bepaalde hypotheekakte.
Het percentage varieert afhankelijk van de autonome gemeenschap.
Jaarlijkse Onroerend Goed Belastingen in Spanje
Het bezitten van onroerend goed in Spanje betekent meestal dat je verschillende jaarlijkse belastingen moet betalen.
1. IBI (Lokale Onroerend Goed Belasting)
IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles) is vergelijkbaar met onroerendgoedbelasting in veel andere landen.
Elke eigenaar van onroerend goed betaalt IBI, ongeacht nationaliteit of verblijfsstatus.
De belasting wordt geheven door het lokale gemeentehuis en is gebaseerd op de kadastrale waarde van het onroerend goed (Valor Catastral), niet op de marktwaarde.
2. Onroerend Goed Belasting voor Niet-Inwoners (Modelo 210)
Een van de grootste verrassingen voor buitenlandse eigenaren is dat niet-inwoners vaak een belastingaangifte moeten indienen, zelfs als ze hun onroerend goed nooit verhuren.
Spanje gaat ervan uit dat particulier gebruikte vakantiehuisjes een theoretisch voordeel genereren dat "toegerekend inkomen" wordt genoemd.
Deze belasting wordt aangegeven met Modelo 210.
Als je onroerend goed NIET wordt verhuurd
Misschien moet je belasting betalen op basis van:
De kadastrale waarde
Of de kadastrale waarde is herzien
Je land van belastingverblijf
Als je onroerend goed WEL wordt verhuurd
Verhuuropbrengsten moeten ook worden aangegeven met Modelo 210.
EU- en EER-inwoners kunnen doorgaans in aanmerking komende kosten aftrekken, terwijl de regels voor eigenaren die buiten de EU/EER wonen verschillen en blijven evolueren na uitspraak van de rechtbanken.
Vermogensbelasting
Sommige buitenlandse eigenaren kunnen ook onderworpen zijn aan de Spaanse Vermogensbelasting.
Of je betaalt hangt af van:
Je fiscale residentie
De waarde van je Spaanse activa
Regionale regels en vrijstellingen
Veel eigenaren betalen nooit Vermogensbelasting, maar eigenaren van onroerend goed met een hoge waarde moeten professioneel advies inwinnen.
Belastingen bij de Verkoop van Onroerend Goed
Wanneer je uiteindelijk je Spaanse onroerend goed verkoopt, kunnen verschillende belastingen van toepassing zijn.
Belasting op Vermogenswinst
Belasting op Vermogenswinst wordt geheven over de winst die is gemaakt bij de verkoop.
De belastbare winst houdt doorgaans rekening met:
Aankoopprijs
Verkoopprijs
Bepaalde acquisitie- en verkoopkosten
Aftrekbare verbeteringen
De exacte belasting hangt af van je woonstatus en individuele omstandigheden.
3% inhouding voor Niet-Inwoners
Als de verkoper een niet-inwoner is, moet de koper doorgaans 3% van de aankoopprijs inhouden en dit rechtstreeks aan de Spaanse Belastingdienst betalen als een vooruitbetaling voor de belastingverplichting van de verkoper voor Vermogenswinst. De verkoper dient later de relevante belastingaangifte in om het uiteindelijke te betalen bedrag te berekenen of een terugbetaling te vragen indien van toepassing.
Plusvalía Municipal
Plusvalía Municipal is een lokale gemeent belastingen gebaseerd op de toename van de kadastrale waarde van de grond.
In de meeste onroerend goed verkopen wordt deze belasting betaald door de verkoper, tenzij de partijen anders overeenkomen of specifieke juridische uitzonderingen van toepassing zijn.
Wat is Modelo 210?
Modelo 210 is de belastingaangifte die niet-inwoners gebruiken om aan te geven:
Toegerekend inkomen
Verhuuropbrengsten
Vermogenswinst na de verkoop van onroerend goed
Verlies van deadlines kan leiden tot boetes en rente, waardoor tijdige indiening belangrijk is.
Andere Kosten in Verbinding met Onroerend Goed
Buitenlandse eigenaren van onroerend goed moeten ook rekening houden met:
Gemeenschapskosten
Woonverzekering
Nutsvoorzieningen
Afvalinzamelingskosten (indien van toepassing)
Onderhoud van onroerend goed
Juridische en boekhoudkosten
Hoewel dit geen belastingen zijn, maken ze deel uit van de doorlopende kosten van het bezitten van onroerend goed in Spanje.
Veelgemaakte Fouten door Buitenlandse Eigenaren
Veel internationale eigenaren maken onbewust kostbare fouten, waaronder:
Aannemen dat er geen belasting verschuldigd is omdat het onroerend goed niet wordt verhuurd
Vergeten om Modelo 210 in te dienen
Deadlines voor indiening missen
Geen bewijs van aftrekbare kosten bijhouden
Aannemen dat belastingen overal in Spanje hetzelfde zijn
Niet plannen voor de Belasting op Vermogenswinst voordat je verkoopt
Vroegtijdig je verplichtingen begrijpen kan aanzienlijke tijd en geld besparen.
Hoe EasySpanishTax kan Helpen
Bij EasySpanishTax specialiseren we ons in het helpen van buitenlandse eigenaren om volledig in overeenstemming te blijven met de Spaanse belastingregels.
Onze online service maakt het gemakkelijk om:
Modelo 210 online in te dienen
Je onroerend goed belasting voor niet-inwoners te berekenen
Verhuuropbrengsten verklaringen in te dienen
Vermogenswinst na verkoop aan te geven
Professionele ondersteuning in het Engels te ontvangen
Kostbare boetes en indiendfouten te vermijden
Of je nu een vakantie appartement, een investering onroerend goed of een villa in Spanje bezit, wij zijn hier om je Spaanse belastingverplichtingen te vereenvoudigen.
Veelgestelde Vragen
Betaal ik belasting als ik mijn onroerend goed niet verhuur?
Ja. De meeste niet-inwonende eigenaren moeten toegerekend inkomen aangeven met Modelo 210, zelfs als het onroerend goed alleen privé wordt gebruikt.
Wat is IBI?
IBI is de jaarlijkse lokale onroerend goed belasting die aan de gemeente wordt betaald waar het onroerend goed zich bevindt.
Betalen buitenlandse eigenaren Vermogensbelasting?
Alleen als ze aan de relevante drempels en voorwaarden voldoen. Veel eigenaren hoeven dit niet te betalen.
Wat gebeurt er als ik Modelo 210 mis?
Te late indiening kan leiden tot rente en boetes van de Spaanse Belastingdienst.
Is de Belasting op Vermogenswinst verschuldigd als ik verkoop?
In de meeste gevallen, ja. Het bedrag hangt af van je omstandigheden en de belastbare winst.
Wij zijn hier om te helpen
Het kopen van onroerend goed in Spanje is een spannende investering, maar het begrijpen van het belastingstelsel van het land is essentieel om kostbare verrassingen te voorkomen. Van aankoopbelastingen zoals ITP, IVA en AJD tot jaarlijkse verplichtingen zoals IBI en Modelo 210, en belastingen die verschuldigd zijn bij verkoop, elke fase van het eigendom van onroerend goed gaat gepaard met zijn eigen regels.
Door goed op de hoogte te blijven en je belastingaangiften correct en op tijd in te dienen, kun je met vertrouwen van je Spaanse onroerend goed genieten terwijl je volledig voldoet aan de Spaanse belastingwetgeving.
Als je twijfelt over je verplichtingen, EasySpanishTax is hier om het simpel, nauwkeurig en stressvrij te maken op het gebied van Spaanse onroerend goed belastingen.