Hoe u uw Spaanse belastingaangifte voor niet-residenten doet – Modelo 210

Klik op Start Modelo 210 Verklaring en kies de dienst die van toepassing is op uw situatie.

Onroerendgoedbelasting voor Niet-Residenten, Modelo 210

Selecteer deze optie als u een eigendom in Spanje bezit dat wordt gebruikt voor persoonlijke vakanties, verblijven van familie of vrienden, of anderszins beschikbaar is voor uw eigen gebruik en niet verhuurd is.

Huurinkomstenbelasting, Modelo 210

Selecteer deze optie als u inkomsten ontvangt uit het verhuren van uw Spaanse eigendom, hetzij via vakantieverhuur of langer durende huurovereenkomsten.

Als u uw eigendom slechts een deel van het jaar verhuurt, moet u mogelijk zowel de huurinkomsten als de toegerekende inkomsten voor de dagen waarop het eigendom niet verhuurd was, opgeven.

Wij doen de belastingverklaring voor u

Verkiest u dat iemand anders de papierwerk afhandelt? Selecteer onze assistentie-service, en ons team zal uw verklaring voorbereiden met de informatie die u verstrekt.

Aantal eigenaren en belastingjaar

Op dezelfde pagina, selecteer hoeveel mensen het eigendom bezitten en het jaar waarvoor u de verklaring wilt indienen. Bijvoorbeeld, als u toegerekende onroerendgoedinkomsten voor 2025 opgeeft, selecteer dan 2025 als belastingjaar.

Voor niet-verhuurd eigendom wordt de verklaring normaal gesproken ingediend in het kalenderjaar volgend op het belastingjaar.

Belangrijk: Huurinkomsten kunnen verschillende rapportageperiodes en deadlines hebben, afhankelijk van het betreffende jaar en de toepasselijke indieningsregels. Controleer altijd of u het juiste belastingjaar heeft geselecteerd voordat u verder gaat.

De volgende stap is het verstrekken van uw persoonlijke gegevens. U kan gevraagd worden om het volgende in te vullen:

• Volledige naam, exact zoals weergegeven op uw identiteitsdocumenten.
• NIE-nummer, uw Spaanse buitenlandse identificatienummer.
• Land van fiscale woonplaats.
• Woonadres buiten Spanje.
• E-mailadres en contactgegevens.

Belangrijk: Zorg ervoor dat uw NIE-nummer en naam correct zijn ingevoerd. Onjuiste informatie kan problemen veroorzaken bij het voorbereiden of indienen van uw belastingaangifte.

Aandeel in eigendom

Als u uw Spaanse eigendom samen met een andere persoon bezit, voer dan de gegevens van elke eigenaar in en geef de eigendomspercentages aan. Bijvoorbeeld:

• Eén eigenaar: 100% eigendom.
• Twee gelijke eigenaren: 50% elk.
• Drie eigenaren: Voer het percentage in dat toebehoort aan elke eigenaar.

Elke niet-resident eigenaar heeft normaal gesproken een aparte Modelo 210 aangifte nodig voor hun aandeel in het belastbare inkomen. Zorg ervoor dat de eigendomspercentages overeenkomen met de Spaanse eigendomsakte, Escritura.

U moet nu informatie verstrekken over uw onroerend goed in Spanje. Zorg ervoor dat u uw laatste IBI-bewijs bij de hand heeft voordat u begint. U heeft mogelijk de volgende informatie nodig:

Adres van het onroerend goed

Voer het volledige adres van uw Spaanse onroerend goed in, inclusief straat, gebouw, appartementnummer, postcode, gemeente en provincie.

Kadastrale referentie, Referencia Catastral

Dit is het unieke identificatienummer dat aan uw onroerend goed is toegewezen door het Spaanse Kadaster. U kunt het normaal gesproken vinden op uw IBI-bewijs of uw vastgoeddocumentatie.

Kadastrale waarde, Valor Catastral

De kadastrale waarde is de officiële administratieve waarde die aan uw onroerend goed is toegewezen. Het wordt gebruikt om bepaalde Spaanse onroerendgoedbelasting te berekenen. U vindt het normaal gesproken op uw jaarlijkse IBI-bewijs.

Verwar de kadastrale waarde niet met de marktwaarde of de prijs die u voor uw onroerend goed heeft betaald.

Tip: Als u niet zeker weet waar u deze details kunt vinden, bekijk dan ons helpartikel, Kadastrale Nummer en Kadastrale Waarde.

Uw geschatte belasting

Als uw onroerend goed niet verhuurd is, wordt uw belasting meestal berekend op basis van de kadastrale waarde. Onderaan deze pagina ziet u uw geschatte belasting. De berekening houdt rekening met factoren zoals:

• De kadastrale waarde van het onroerend goed.
• De toepasselijke imputatiepercentage voor inkomsten, normaal gesproken 1,1% of 2%.
• Uw eigendomspercentage.
• Het aantal dagen dat het onroerend goed in uw bezit was of beschikbaar was voor persoonlijk gebruik.
• Uw fiscale woonplaats en toepasselijke belastingtarief.

Het algemene belastingtarief voor niet-ingezetenen is 19% voor kwalificerende EU-, IJslandse en Noorse inwoners, en 24% voor andere niet-ingezetenen, onder voorbehoud van toepasselijke regels.

U kunt ook onze Gratis Modelo 210 Calculator gebruiken om het bedrag te schatten voordat u uw aangifte indient.

Als u uw Spaanse eigendom verhuurt, moet u details invoeren van de huurinkomsten die tijdens de relevante belastingperiode zijn ontvangen. Bereid de volgende informatie voor:

Totaal huurinkomen

Voer het bruto huurinkomen in dat is ontvangen van gasten of huurders.

Verhuurperiode

Geef de data of het aantal dagen op dat uw eigendom verhuurd was.

Aftrekbare kosten

Afhankelijk van uw belastingresidentie en de toepasselijke belastingregels, kunnen bepaalde kosten die direct verband houden met de verhuuractiviteit aftrekbaar zijn. Dit kan onder andere de in aanmerking komende delen van makelaarskosten, onderhoud, verzekering, gemeenschapskosten, IBI en andere kwalificerende kosten omvatten.

Niet alle niet-residenten hebben recht op het aftrekken van kosten, en niet elke eigendomskosten is automatisch aftrekbaar.

Belangrijk: Bewaar facturen en ondersteunende documentatie voor alle geclaimde kosten. Als uw eigendom slechts een deel van het jaar verhuurd was, kunnen de resterende dagen ook leiden tot toegerekend niet-residentieel eigendom inkomen.

Controleer voordat u doorgaat naar betaling zorgvuldig de ingevoerde informatie. Controleer of uw naam, NIE-nummer, adres van het onroerend goed, kadastrale referentie, eigendomspercentage, belastingjaar, inkomsten en uitgaven correct zijn.

Let vooral op de kadastrale waarde en het gekozen belastingjaar, aangezien deze de uiteindelijke berekening kunnen beïnvloeden. Als u een fout ontdekt, ga dan terug naar het relevante gedeelte en corrigeer het voordat u verdergaat.

Zodra uw informatie is ingevuld en gecontroleerd, gaat u naar het betalingsgedeelte. EasySpanishTax gebruikt Stripe voor veilige online betalingen. De service werkt op basis van betaling per verklaring, zonder abonnementen of automatische terugkerende kosten.

Let op: De servicekosten van EasySpanishTax en eventuele Spaanse belasting die aan de Spaanse belastingdienst, Agencia Tributaria, moet worden betaald, zijn aparte bedragen.

Als u uw Spaanse eigendom verhuurt, moet u gegevens invoeren over de huurinkomsten die tijdens de relevante belastingperiode zijn ontvangen. Bereid de volgende informatie voor:

Totaal huurinkomen

Voer het bruto huurinkomen in dat u van gasten of huurders heeft ontvangen.

Huurperiode

Geef de data of het aantal dagen op dat uw eigendom verhuurd was.

Aftrekbare kosten

Afhankelijk van uw fiscale woonplaats en de toepasselijke belastingregels, kunnen bepaalde kosten die direct verband houden met de huuractiviteit aftrekbaar zijn. Deze kunnen in aanmerking komende delen van bureaukosten, onderhoud, verzekering, gemeenschapskosten, IBI en andere kwalificerende kosten omvatten.

Niet alle niet-ingezetenen hebben recht op aftrek van kosten, en niet elke eigendomskosten is automatisch aftrekbaar.

Belangrijk: Bewaar facturen en ondersteunende documentatie voor alle geclaimde kosten. Als uw eigendom slechts een deel van het jaar verhuurd was, kunnen de resterende dagen ook aanleiding geven tot toegerekend niet-ingezeten onroerend goed inkomen.

Een van de voordelen van EasySpanishTax is dat uw account automatisch wordt aangemaakt en uw aangifte-informatie wordt opgeslagen voor toekomstig gebruik. Wanneer u terugkeert om uw volgende aangifte voor te bereiden, kunnen uw eerder ingevoerde gegevens opnieuw worden gebruikt.

U moet uw informatie ieder jaar controleren, vooral als u uw adres heeft gewijzigd, een deel van het onroerend goed heeft verkocht, eigendomspercentages heeft gewijzigd of het bent gaan verhuren. Dit maakt het invullen van uw toekomstige aangiften sneller en gemakkelijker.

Uw EasySpanishTax-account bevat ook een veilige documentopslagfunctie. U kunt belangrijke eigendomsdocumenten bij elkaar houden, waaronder:

• Spaanse eigendomsoverdrachten, Escritura.
• IBI-bewijzen.
• Verzekeringspolissen.
• Nutcontracten.
• Hypotheekdocumenten.
• Andere relevante eigendomspapieren.

Dit helpt u om alles georganiseerd en toegankelijk te houden wanneer u het nodig heeft.