Het kopen van onroerend goed in Spanje is een droom voor veel internationale kopers. Of u nu een vakantieappartement aan de Costa del Sol koopt, een villa in Alicante, een pensioenwoning in Mallorca of een investeringspand om te verhuren, Spanje blijft een van de aantrekkelijkste vastgoedmarkten van Europa.
Maar voordat u koopt, is het belangrijk om één ding duidelijk te begrijpen: het bezit van onroerend goed in Spanje brengt belastingverplichtingen met zich mee.
Veel buitenlandse kopers richten zich op de aankoopprijs, notariskosten en juridische kosten, maar vergeten de jaarlijkse belastingen die na de aankoop doorlopen. Als u een niet-residentiële onroerend goed eigenaar in Spanje bent, moet u mogelijk lokale onroerend goed belasting betalen, Modelo 210 indienen, huurinkomsten verklaren en belangrijke documenten elk jaar georganiseerd houden.
Deze gids legt de belangrijkste Spaanse onroerend goed belastingverplichtingen uit die u moet weten voordat en nadat u onroerend goed in Spanje koopt.
1. Belastingen bij het Kopen van Een Onroerend Goed in Spanje
Wanneer u onroerend goed in Spanje koopt, zijn de belastingen afhankelijk van of het onroerend goed een doorverkooppand of een nieuwbouwpand is.
Voor een doorverkooppand betalen kopers meestal overdrachtsbelasting, bekend als ITP. Het tarief is afhankelijk van de regio waar het onroerend goed zich bevindt en wordt normaal gesproken berekend als een percentage van de aankoopprijs of de officiële referentiewaarde.
Voor een nieuwbouwpand dat rechtstreeks van een ontwikkelaar wordt gekocht, betalen kopers meestal btw, bekend als IVA, plus registratiebelasting, bekend als AJD. In de meeste gevallen is de btw voor woningen 10%, terwijl AJD varieert afhankelijk van de autonome regio.
Dit betekent dat kopers altijd de totale aankoopkosten moeten berekenen voordat ze een bod doen. In veel gebieden van Spanje kunnen de totale aankoopkosten ongeveer 10% tot 15% bovenop de onroerend goed prijs toevoegen.
2. IBI: De Jaarlijkse Lokale Onroerend Goed Belasting
Zodra u onroerend goed in Spanje bezit, moet u elk jaar IBI betalen.
IBI staat voor Impuesto sobre Bienes Inmuebles en is de lokale onroerend goed belasting die door het gemeentehuis wordt geheven. Het is vergelijkbaar met de onroerendezaakbelasting in andere landen.
IBI is gebaseerd op de kadastrale waarde van het onroerend goed, niet de marktwaarde. De kadastrale waarde is normaal gesproken lager dan de werkelijke marktwaarde en kan worden gevonden op de IBI-ontvangst.
Elke onroerend goed eigenaar in Spanje moet IBI betalen, of ze nu resident of niet-resident zijn, en of het onroerend goed privé of verhuurd wordt gebruikt.
3. Basura: Afvalinzameling Belasting
In veel gemeenten betalen onroerend goed eigenaren ook een afvalinzameling belasting, veelal basura genoemd.
Dit wordt meestal apart van IBI in rekening gebracht, hoewel het in sommige gebieden samen met andere lokale belastingen kan voorkomen. Het bedrag is afhankelijk van het gemeentehuis en het type onroerend goed.
Zelfs als het onroerend goed alleen voor vakanties wordt gebruikt, kan basura nog steeds verschuldigd zijn.
4. Modelo 210: Belasting voor Niet-Residenten
Een van de belangrijkste belastingverplichtingen voor buitenlandse onroerend goed eigenaren in Spanje is Modelo 210.
Modelo 210 is het Spaanse belastingformulier dat door niet-residenten wordt gebruikt om inkomsten die verband houden met Spanje te verklaren. Als u onroerend goed in Spanje bezit maar geen belastingresident bent in Spanje, moet u mogelijk elk jaar Modelo 210 indienen.
Veel onroerend goed eigenaren zijn verrast te leren dat Modelo 210 nog steeds vereist kan zijn, zelfs als het onroerend goed niet verhuurd is. Dit komt omdat Spanje een veronderstelde inkomstenbelasting toepast op niet-residentiële eigenaren die onroerend goed beschikbaar hebben voor persoonlijk gebruik.
In eenvoudige termen beschouwt Spanje dat het bezit van een tweede woning een belastbaar voordeel heeft, zelfs als u geen huurinkomsten ontvangt.
5. Als U uw Onroerend Goed Niet Verhuurt
Als uw Spaanse onroerend goed alleen gebruikt wordt als vakantiehuis, tweede huis of privé-familie-eigendom, moet u normaal gesproken nog steeds Modelo 210 indienen als niet-resident.
Dit wordt vaak de belasting op verondersteld inkomen voor niet-residenten genoemd.
De berekening is doorgaans gebaseerd op:
De kadastrale waarde van het onroerend goed
Of de kadastrale waarde is herzien
Uw eigendom percentage
Het aantal dagen dat u het onroerend goed tijdens het belastingjaar in bezit had
Uw land van belastingresidentie
Het toepasselijke belastingtarief
Dit is waar veel eigenaren fouten maken, vooral wanneer er twee of meer eigenaren zijn. In de meeste gevallen moet elke eigenaar indienen volgens hun eigendomsdeel.
6. Als U uw Onroerend Goed Verhuurt
Als u uw Spaanse onroerend goed verhuurt, wordt de belastingsituatie uitgebreider.
Niet-resident eigenaren moeten huurinkomsten in Spanje verklaren met behulp van Modelo 210. Afhankelijk van waar u belastingresident bent, kunnen er verschillende regels gelden met betrekking tot aftrekbare kosten.
EU- en EEA-residenten kunnen meestal bepaalde onroerend goed gerelateerde kosten aftrekken, zoals gemeenschapskosten, verzekeringen, reparaties, hypotheekrente en beheerkosten, mits ze goed gedocumenteerd zijn en verband houden met de huuroperatie.
Niet-EU-residenten worden vaak belast op bruto huurinkomsten, wat betekent dat kosten mogelijk niet op dezelfde manier aftrekbaar zijn.
Dit maakt correcte belastingaangifte vooral belangrijk voor verhuurders, eigenaren van vakantiewoningen en kopers van investeringspanden.
7. Vermogensbelasting en Solidariteitsbelasting
Sommige onroerend goed eigenaren moeten ook Spaanse vermogensbelasting of de tijdelijke solidariteitsbelasting op grote vermogens overwegen.
Deze belastingen beïnvloeden normaal gesproken eigenaren met hoogwaarde activa in Spanje. De regels zijn afhankelijk van de totale waarde van uw Spaanse activa, hypotheken, vrijstellingen en de regio waar het onroerend goed is gelegen.
Niet elke buitenlandse koper zal worden getroffen, maar kopers van luxe onroerend goed moeten dit altijd controleren voordat ze kopen.
8. Belasting bij het Verkopen van Onroerend Goed in Spanje
Belastingverplichtingen eindigen niet wanneer u verkoopt.
Wanneer een niet-resident een onroerend goed in Spanje verkoopt, houdt de koper normaal gesproken 3% van de verkoopprijs in en betaalt dit aan de Spaanse belastingdienst namens de verkoper.
Dit is een vooruitbetaling voor mogelijke belasting op vermogenswinst.
Als de verkoper winst heeft gemaakt, kan belasting verschuldigd zijn. Als er geen winst is, of als de 3% die is ingehouden hoger is dan de uiteindelijke belastingverplichting, kan de verkoper mogelijk een terugbetaling aanvragen.
Verkopers moeten ook mogelijk Plusvalía Municipal betalen, een lokale belasting die verband houdt met de stijging van de grondwaarde.
9. Waarom Goede Documentorganisatie Belangrijk Is
Het kopen en bezitten van onroerend goed in Spanje omvat veel documenten. Deze kunnen omvatten:
Eigenaarstitel
NIE-certificaat
Paspoortkopie
IBI-ontvangsten
Basura-ontvangsten
Woonverzekering
Documenten over gemeenschapskosten
Contracten voor nutsvoorzieningen
Hypotheekdocumenten
Huurinkomstenregisters
Vorige Modelo 210 verklaringen
Belastingbetalingsontvangsten
Deze documenten georganiseerd houden is essentieel. Ze kunnen nodig zijn voor belastingaangifte, verzekeringclaims, het verkopen van onroerend goed, het veranderen van nutsvoorzieningen, het aanvragen van verhuurlicenties of het omgaan met advocaten en banken.
EasySpanishTax.com stelt geregistreerde gebruikers in staat om vastgoeddocumenten in hun account op te slaan, zodat het gemakkelijker wordt om alles op één plek te houden.
10. Veelvoorkomende Fouten van Buitenlandse Onroerend Goed Eigenaren
Veel niet-resident eigenaren maken dezelfde fouten na het kopen van onroerend goed in Spanje.
Sommigen denken dat ze alleen IBI hoeven te betalen en vergeten Modelo 210. Anderen denken dat Modelo 210 alleen geldt als het onroerend goed wordt verhuurd. Sommige koppels gaan ervan uit dat ze één verklaring samen kunnen indienen, zelfs als elke eigenaar hun eigen aandeel moet verklaren.
Andere veelvoorkomende fouten zijn het gebruik van de verkeerde kadastrale waarde, het missen van deadlines, het niet correct verklaren van huurinkomsten of het niet bewaren van belastingbetalingsontvangsten.
Deze fouten kunnen meestal worden vermeden met de juiste informatie en een eenvoudig indieningssysteem.
11. Hoe EasySpanishTax.com Niet-Resident Eigenaren Helpt
EasySpanishTax.com is opgericht om de Spaanse belastingaangifte voor niet-residenten gemakkelijker, sneller en betaalbaarder te maken.
In plaats van dure jaarlijkse kosten te betalen of te worstelen met ingewikkelde belastingformulieren, kunnen onroerend goed eigenaren een eenvoudig doe-het-zelf online platform gebruiken om Modelo 210 voor te bereiden en in te dienen.
De website is ontworpen voor buitenlandse onroerend goed eigenaren die een duidelijke, praktische en kosteneffectieve manier willen om te voldoen aan de Spaanse belastingverplichtingen.
Met EasySpanishTax.com kunnen gebruikers:
Hun belasting schatten met de Modelo 210 Belastingcalculator
Modelo 210 online indienen
Vastgoeddocumenten in hun account opslaan
Vorige verklaringen georganiseerd houden
Tijd besparen voor toekomstige indieningen
Spaanse onroerend goed belastingverplichtingen vanuit het buitenland beheren
12. Denk Voordat U Koopt Buiten de Aankoopprijs
Het kopen van onroerend goed in Spanje kan een fantastische investering en levensstijlkeuze zijn, maar het is belangrijk om de doorlopende verantwoordelijkheden te begrijpen.
Voordat u een aankoop afrondt, moeten buitenlandse kopers controleren:
Welke aankoopbelasting van toepassing is
De jaarlijkse IBI-kosten
Of basura apart in rekening wordt gebracht
De kadastrale waarde van het onroerend goed
Of Modelo 210 moet worden ingediend
Of huurinkomsten moeten worden verklaard
Of vermogensbelasting van toepassing kan zijn
Welke documenten moeten worden bewaard voor toekomstige belastingaangiften
Deze punten begrijpen voordat u koopt helpt om later verrassingen te voorkomen.
Het eigendom van Spaans onroerend goed is niet ingewikkeld als u weet wat u kunt verwachten. De sleutel is uw belastingverplichtingen vanaf het begin te begrijpen en elk jaar georganiseerd te blijven.
Als u een niet-residentiële onroerend goed eigenaar in Spanje bent, is Modelo 210 een van de belangrijkste jaarlijkse belastingverplichtingen om te onthouden. Of uw onroerend goed nu verhuurd is of alleen privé wordt gebruikt, u moet mogelijk nog steeds indienen.
EasySpanishTax.com maakt het proces eenvoudig, snel en betaalbaar, en helpt buitenlandse onroerend goed eigenaren in Spanje compliant te blijven zonder onnodige stress.
Gebruik de EasySpanishTax.com Modelo 210 Belastingcalculator om uw belasting te schatten, uw account aan te maken en uw Spaanse belastingaangifte online te beheren.