Comprare proprietà in Spagna è un sogno per molti acquirenti internazionali. Che tu stia acquistando un appartamento per le vacanze sulla Costa del Sol, una villa ad Alicante, una casa di riposo a Maiorca o una proprietà da affittare, la Spagna rimane uno dei mercati immobiliari più attraenti d'Europa.
Ma prima di acquistare, è importante comprendere chiaramente una cosa: possedere una proprietà in Spagna comporta obblighi fiscali.
Molti acquirenti stranieri si concentrano sul prezzo di acquisto, sulle spese notarili e sui costi legali, ma dimenticano le tasse annuali che continuano dopo la conclusione della compravendita. Se sei un proprietario non residente in Spagna, potresti dover pagare l'imposta locale sulla proprietà, presentare il Modelo 210, dichiarare il reddito da affitti e tenere in ordine documenti importanti ogni anno.
Questa guida spiega gli obblighi fiscali chiave legati alla proprietà in Spagna che devi conoscere prima e dopo l'acquisto di un immobile in Spagna.
1. Tasse quando si acquista una proprietà in Spagna
Quando acquisti una proprietà in Spagna, le tasse dipendono dal fatto che l'immobile sia un secondo acquisto o un'immobile di nuova costruzione.
Per una proprietà di rivendita, gli acquirenti di solito pagano l'Imposta di Trasferimento Immobiliare, nota come ITP. L'aliquota dipende dalla regione in cui si trova l'immobile ed è normalmente calcolata come percentuale del prezzo di acquisto o del valore di riferimento ufficiale.
Per una proprietà di nuova costruzione acquistata direttamente da un costruttore, gli acquirenti di solito pagano l'IVA, nota come IVA, più l'Imposta di Registro, nota come AJD. Nella maggior parte dei casi, l'IVA sulle nuove costruzioni residenziali è del 10%, mentre l'AJD varia a seconda della regione autonoma.
Questo significa che gli acquirenti dovrebbero sempre calcolare il costo totale di acquisto prima di fare un'offerta. In molte aree della Spagna, i costi totali di acquisto possono aggiungere intorno al 10% al 15% sul prezzo della proprietà.
2. IBI: l'imposta locale annuale sulla proprietà
Una volta che possiedi una proprietà in Spagna, devi pagare l'IBI ogni anno.
IBI sta per Impuesto sobre Bienes Inmuebles ed è l'imposta locale sulla proprietà addebitata dal comune. È simile all'imposta comunale in altri paesi.
IBI è basata sul valore catastale della proprietà, non sul valore di mercato. Il valore catastale è normalmente inferiore al reale valore di mercato e può essere trovato sulla ricevuta dell'IBI.
Tutti i proprietari di immobili in Spagna devono pagare l'IBI, sia che siano residenti che non residenti, e sia che la proprietà venga utilizzata privatamente o affittata.
3. Basura: tassa sulla raccolta dei rifiuti
In molti comuni, i proprietari di immobiliare pagano anche una tassa sulla raccolta dei rifiuti, comunemente chiamata basura.
Questa di solito viene addebitata separatamente dall'IBI, anche se in alcune aree potrebbe apparire insieme ad altre tasse locali. L'importo dipende dal comune e dal tipo di proprietà.
Anche se la proprietà viene utilizzata solo per le vacanze, la basura potrebbe comunque essere dovuta.
4. Modelo 210: imposta sul reddito per non residenti
Uno degli obblighi fiscali più importanti per i proprietari stranieri in Spagna è il Modelo 210.
Il Modelo 210 è il modulo fiscale spagnolo utilizzato dai non residenti per dichiarare i redditi connessi alla Spagna. Se possiedi una proprietà in Spagna ma non sei residente fiscale in Spagna, potresti dover presentare il Modelo 210 ogni anno.
Molti proprietari immobiliari sono sorpresi di scoprire che il Modelo 210 potrebbe comunque essere richiesto anche se la proprietà non viene affittata. Questo perché la Spagna applica una tassa sul reddito presunto ai proprietari non residenti che hanno una proprietà disponibile per uso personale.
In termini semplici, la Spagna considera che possedere una seconda casa comporti un vantaggio tassabile, anche se non ricevi reddito da affitti.
5. Se non affitti la tua proprietà
Se la tua proprietà spagnola viene utilizzata solo come casa per le vacanze, seconda casa o proprietà familiare privata, di solito devi comunque presentare il Modelo 210 come non residente.
Questo è spesso chiamato imposta sul reddito presunto non residente.
Il calcolo si basa generalmente su:
Il valore catastale della proprietà
Se il valore catastale è stato revisionato
La tua percentuale di possesso
Il numero di giorni in cui hai posseduto la proprietà durante l'anno fiscale
Il tuo paese di residenza fiscale
L'aliquota fiscale applicabile
Questo è il punto in cui molti proprietari commettono errori, specialmente quando ci sono due o più proprietari. Nella maggior parte dei casi, ogni proprietario deve presentare secondo la propria quota di possesso.
6. Se affitti la tua proprietà
Se affitti la tua proprietà spagnola, la situazione fiscale diventa più dettagliata.
I proprietari non residenti devono dichiarare il reddito da affitti in Spagna utilizzando il Modelo 210. A seconda di dove sei residente fiscale, potrebbero applicarsi regole diverse riguardo le spese deducibili.
I residenti nell'UE e nello Spazio Economico Europeo possono generalmente dedurre alcune spese legate alla proprietà, come spese condominiali, assicurazione, riparazioni, interessi ipotecari e costi di gestione, purché siano debitamente documentate e collegate all'attività di affitto.
I residenti non UE vengono spesso tassati sul reddito lordo da affitti, il che significa che le spese potrebbero non essere deducibili allo stesso modo.
Questo rende particolarmente importante una corretta dichiarazione fiscale per i locatori, i proprietari di affitti vacanzieri e gli acquirenti di proprietà da investimento.
7. Imposta sul patrimonio e imposta sulla solidarietà
Alcuni proprietari immobiliari potrebbero anche dover considerare l'Imposta sul Patrimonio spagnola o l'Imposta temporanea sulla Solidarietà sulle Grandi Fortune.
Queste tasse normalmente interessano i proprietari con beni di alto valore in Spagna. Le regole dipendono dal valore totale dei tuoi beni spagnoli, dei mutui, delle agevolazioni e della regione in cui si trova la proprietà.
Non ogni acquirente straniero verrà colpito, ma gli acquirenti di immobili di lusso dovrebbero sempre verificare ciò prima dell'acquisto.
8. Tasse quando si vende una proprietà in Spagna
Gli obblighi fiscali non finiscono quando si vende.
Quando un non residente vende una proprietà in Spagna, l'acquirente di solito trattiene il 3% del prezzo di vendita e lo versa all'Agenzia Fiscale Spagnola per conto del venditore.
Questa è una pagamento anticipato verso una possibile Imposta sulle Plusvalenze.
Se il venditore ha realizzato un guadagno, potrebbe essere dovuta un'imposta. Se non c'è guadagno, o se il 3% trattenuto è maggiore dell'obbligo fiscale finale, il venditore potrebbe essere in grado di richiedere un rimborso.
I venditori potrebbero anche dover pagare la Plusvalía Municipal, un'imposta locale relativa all'aumento del valore del terreno.
9. Perché una buona organizzazione dei documenti è importante
Comprare e possedere immobili in Spagna comporta molti documenti. Questi possono includere:
Adeguata scrittura
Certificato NIE
Copia del passaporto
Ricevute IBI
Ricevute Basura
Assicurazione casa
Documenti relativi alle spese condominiali
Contratti delle utenze
Documenti del mutuo
Registro dei redditi da affitti
Precedenti dichiarazioni del Modelo 210
Ricevute di pagamento fiscale
Mantenere questi documenti organizzati è essenziale. Potrebbero essere necessari per la presentazione delle dichiarazioni fiscali, per le richieste di risarcimento assicurativo, per la vendita della proprietà, per il cambio delle utenze, per la richiesta di licenze di affitto o per trattare con avvocati e banche.
EasySpanishTax.com consente agli utenti registrati di archiviare documenti immobiliari nel proprio account, facilitando il mantenimento di tutto in un unico posto.
10. Errori comuni dei proprietari stranieri
Molti proprietari non residenti commettono gli stessi errori dopo aver acquistato proprietà in Spagna.
Alcuni credono di dover pagare solo l'IBI e dimenticano il Modelo 210. Altri pensano che il Modelo 210 si applichi solo se la proprietà è affittata. Alcuni coppie presuppongono di poter presentare una dichiarazione insieme, anche quando ogni proprietario potrebbe dover dichiarare la propria quota.
Altri errori comuni includono l'uso del valore catastale errato, il mancato rispetto delle scadenze, non dichiarare correttamente il reddito da affitti o non conservare le ricevute di pagamento fiscale.
Questi errori possono generalmente essere evitati con le informazioni giuste e un semplice sistema di archiviazione.
11. Come EasySpanishTax.com aiuta i proprietari non residenti
EasySpanishTax.com è stato creato per rendere la presentazione delle tasse per non residenti in Spagna più semplice, veloce ed economica.
Invece di pagare costose tasse annuali o di lottare con moduli fiscali complicati, i proprietari immobiliari possono utilizzare una piattaforma online semplice per preparare e presentare il Modelo 210.
Il sito web è progettato per i proprietari stranieri che desiderano un modo chiaro, pratico ed economico per adempiere agli obblighi fiscali spagnoli.
Con EasySpanishTax.com, gli utenti possono:
Stimare la loro tassa con il Calcolatore delle Tasse del Modelo 210
Presentare il Modelo 210 online
Archiviare documenti immobiliari nel proprio account
Mantenere le dichiarazioni precedenti organizzate
Risparmiare tempo sulle future dichiarazioni
Gestire gli obblighi fiscali spagnoli da fuori
12. Prima di comprare, pensa oltre il prezzo d'acquisto
Comprare proprietà in Spagna può essere un investimento fantastico e una decisione di stile di vita, ma è importante comprendere le responsabilità continue.
Prima di completare un acquisto, gli acquirenti stranieri dovrebbero verificare:
Quale tassa d'acquisto si applica
Il costo annuale dell'IBI
Se la basura è addebitata separatamente
Il valore catastale della proprietà
Se il Modelo 210 deve essere presentato
Se il reddito da affitti dovrà essere dichiarato
Se potrà applicarsi l'Imposta sul Patrimonio
Quali documenti devono essere conservati per future dichiarazioni fiscali
Comprendere questi punti prima di acquistare aiuta a evitare sorprese in seguito.
Possedere immobili in Spagna non è complicato quando si sa cosa aspettarsi. La chiave è comprendere i tuoi obblighi fiscali fin dall'inizio e rimanere organizzati ogni anno.
Se sei un proprietario non residente in Spagna, il Modelo 210 è uno degli obblighi fiscali annuali più importanti da ricordare. Che la tua proprietà sia affittata o utilizzata solo privatamente, potrebbe comunque essere necessario presentare.
EasySpanishTax.com rende il processo semplice, veloce ed economico, aiutando i proprietari immobiliari stranieri in Spagna a rimanere conformi senza stress inutili.
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