En guide för icke-residenta fastighetsägare i Spanien 2026
Om du äger en fastighet i Spanien och hyr ut den, kanske du undrar: Kan jag hyra ut min spanska fastighet utan att betala skatt?
Det enkla svaret är nej.
Om du får hyresintäkter från en fastighet i Spanien måste dessa intäkter normalt deklareras till den spanska skattemyndigheten. Detta gäller oavsett om du hyr ut din fastighet långsiktigt, kortsiktigt, privat, genom en fastighetsmäklare eller genom plattformar som Airbnb, Booking.com eller Vrbo.
För icke-residenta fastighetsägare deklareras hyresintäkter med hjälp av Modelo 210, den spanska inkomstskatteanmälan för icke-residenter.
Hyresintäkter i Spanien är skattepliktiga
Alla pengar du får från att hyra ut din spanska fastighet betraktas som skattepliktig inkomst i Spanien.
Detta inkluderar:
Semesteruthyrningar
Hyresintäkter från Airbnb
Uthyrningar från Booking.com
Uthyrningar från Vrbo
Kortsiktiga turistuthyrningar
Säsongsuthyrningar
Långsiktiga bostadsuthyrningar
Privata hyresavtal
Även om du bara hyr ut din fastighet i ett par veckor per år måste intäkterna ändå deklareras.
Många utländska ägare tror felaktigt att små hyresintäkter inte spelar någon roll, eller att skatt bara gäller om fastigheten hyrs ut hela året. Detta är felaktigt. I Spanien är hyresintäkter skattepliktiga från den första euro som tas emot.
Vad händer om jag inte är resident i Spanien?
Om du inte är skatteresident i Spanien men äger en spansk fastighet, är du fortfarande ansvarig för spansk skatt på inkomst som genereras i Spanien.
Detta innebär att om din spanska fastighet genererar hyresintäkter, måste du deklarera dem i Spanien, även om:
Du bor i ett annat land
Hyran betalas in på ett utländskt bankkonto
Hyresgästen är från ett annat land än Spanien
Bokningen gjordes genom en internationell plattform
Du redan betalar skatt i ditt hemland
Spanien beskattar inkomst kopplad till spansk egendom eftersom fastigheten ligger i Spanien.
Vilken skatteblankett använder icke-residenter?
Icke-residenta fastighetsägare deklarerar normalt spanska hyresintäkter med Modelo 210.
Modelo 210 används för spansk inkomstskatt för icke-residenter, även kallad IRNR.
Om fastigheten har mer än en ägare, måste varje ägare vanligtvis lämna in sin egen Modelo 210 baserat på sin ägarandel.
Till exempel, om två personer äger en fastighet 50 procent var, deklarerar varje ägare 50 procent av hyresintäkterna och betalar skatt på sin egen andel.
Kan du undvika skatt om du hyr ut privat?
Nej.
Det spelar ingen roll om du hyr ut genom en plattform, en agent, en vän eller direkt till gäster. Skyldigheten att deklarera hyresintäkter finns fortfarande.
Privata hyresintäkter är fortfarande skattepliktig inkomst.
Att försöka undvika skatt genom att ta emot kontantbetalningar eller använda ett utländskt bankkonto kan skapa problem om inkomsten senare upptäckts. Spanska skattemyndigheter kan begära information, jämföra data och utfärda böter för icke-deklarerade inkomster.
Rapporterar Airbnb och Booking.com hyresintäkter?
Plattformar för semesteruthyrning kopplas allt mer samman med skatterapporteringssystem och regulatoriska kontroller. Detta betyder att spanska myndigheter redan kan ha tillgång till information om turistuthyrningsaktivitet, fastighetsägare, bokningsplattformar och hyresintäkter.
Av den anledningen blir det riskablare att inte deklarera hyresintäkter.
Om den spanska skattemyndigheten får information från en plattform men inte ser en motsvarande Modelo 210-deklaration, kan ägaren få en skattebegäran, böter eller inspektionsmeddelande.
Hur mycket skatt betalar icke-residenter på hyresintäkter?
Skattesatsen beror främst på var du är skatteresident.
EU- och EES-residenter
Icke-residenta ägare som är skatteresidenter i EU eller EES betalar normalt 19 procent på nettoprofit från hyran.
Detta innebär att vissa hyresrelaterade utgifter normalt kan dras av innan skatten beräknas.
Möjliga avdragsgilla kostnader kan inkludera:
Gemenskapsavgifter
IBI fastighetsskatt
Fastighetsförsäkring
Reparations- och underhållskostnader
Städning
Verksamhetskostnader som betalats av ägaren
Mäklarkostnader
Fastighetsförvaltningsavgifter
Reklamkostnader
Plattformsprovisioner
Hypotekränta kopplad till fastigheten
Kostnader måste normalt vara ordentligt dokumenterade med fakturor och måste relatera till uthyrningsverksamheten.
Icke-EU-residenter
Icke-residenta ägare från utanför EU eller EES har traditionellt betalat 24 procent på brutto hyresintäkter, utan att dra av kostnader.
Skattebehandlingen kan emellertid bero på ägarens bosättningsland, tillämpliga regler och eventuella juridiska förändringar, så icke-EU-ägare bör noggrant kontrollera sin situation innan de lämnar in.
Exempel: Uträkning av hyresskatt för EU-residenter
En svensk ägare hyr ut en lägenhet i Estepona.
Årliga hyresintäkter: €10,000
Tillåtna utgifter: €3,000
Skattepliktig vinst: €7,000
Skattesats: 19 procent
Skatt att betala: €1,330
Exempel: Uträkning av hyresskatt för icke-EU-residenter
En brittisk ägare hyr ut en lägenhet i Marbella.
Årliga hyresintäkter: €10,000
Skattesats: 24 procent
Kostnader inte dragna av i detta förenklade exempel
Skatt att betala: €2,400
Vad händer om jag bara hyr ut i några veckor?
Du måste fortfarande deklarera hyresintäkterna.
Även sporadiska hyresintäkter från semesteruthyrningar måste normalt rapporteras. Om du hyr ut ditt spanska hem under bara en vecka på sommaren, är inkomsten fortfarande skattepliktig i Spanien.
Resten av året kan också skapa en separat skatteplikt om fastigheten är tillgänglig för privat bruk. Detta kallas imputerad inkomstskatt, som också gäller för många icke-residenta fastighetsägare.
Vad händer om jag inte hyr ut fastigheten?
Om du inte hyr ut din spanska fastighet alls, kan du fortfarande behöva lämna in Modelo 210 för imputerad inkomstskatt.
Detta är en separat skatt för icke-residenta ägare som har en spansk fastighet tillgänglig för privat bruk.
Enkelt uttryckt:
Om du hyr ut fastigheten deklarerar du hyresintäkter.
Om du inte hyr ut den kan du deklarera imputerad inkomst.
Om du hyr ut den under en del av året och använder den privat under en del av året, kan båda beräkningarna gälla.
Vad händer om du hyr ut utan att deklarera skatt?
Om hyresintäkterna inte deklareras kan den spanska skattemyndigheten ta ut:
Obetald skatt
Dröjsmålsränta
Tillägg
Böter
Ytterligare kontroller eller skatteundersökningar
Ju längre skatten förblir obetald, desto dyrare kan problemet bli.
Ikke-deklarerade hyresintäkter kan också skapa komplikationer vid försäljning av fastigheten, vid ansökan om licenser, hantering av arv eller vid kommande skattekontroller.
Behöver jag en turistlicens?
Skatt och turistuthyrningslicenser är olika skyldigheter.
Att betala skatt innebär inte automatiskt att din fastighet är lagligt registrerad för turistuthyrning. Beroende på region, kommun och gemenskapsregler kan du också behöva en turistuthyrningslicens eller registreringsnummer.
I områden som Andalusien, Costa del Sol, Malaga, Marbella, Estepona, Manilva, Alicante, Valencia, Balearerna och Kanarieöarna kan reglerna för turistuthyrning vara stränga och kan förändras.
Innan du annonserar din fastighet för korttidsuthyrning bör du kontrollera de lokala kraven.
Kan jag dra av kostnader?
Om du är skatteresident i EU eller EES kan du normalt dra av berättigade kostnader kopplade till uthyrningsverksamheten.
Utgifter bör dock vara:
Direkt relaterade till uthyrning
Stödda av fakturor eller kvitton
Allokerade korrekt mellan uthyrda och icke-uthyrda perioder
Deklarerade endast i proportion till din ägarandel
Till exempel, om din fastighet hyrdes ut i 90 dagar och användes privat under resten av året, kanske inte alla årsutgifter kan dras av fullt ut.
Vanliga misstag som fastighetsägare gör
Många icke-residenta ägare gör enkla men kostsamma misstag, som:
Tro att hyresintäkter från Airbnb är skattefria
Inte deklarera korta uthyrningsperioder
Glömma att varje ägare lämnar in separat
Deklarera hela inkomsten under endast en ägare
Dra av kostnader utan fakturor
Ignorera den icke-uthyrda perioden
Missade deadlines för Modelo 210
Blanda samman regler för turistlicens med skatteregler
Tro att betalningar från utländska banker är osynliga
Korrekt inlämning hjälper till att undvika problem senare.
Kan du lämna in Modelo 210 själv?
Ja.
Många icke-residenta fastighetsägare föredrar att lämna in Modelo 210 online själva istället för att betala dyra avgifter till advokater eller revisorer.
Med rätt online-system kan du steg för steg ange dina fastighetsdetaljer, hyresintäkter, ägarandel och kostnader. Systemet kan hjälpa till att beräkna skatten och förbereda deklarationen korrekt.
Detta är särskilt användbart för ägare som vill ha ett enkelt, prisvärt och säkert sätt att förbli i överensstämmelse med reglerna i Spanien.
Varför det är bättre att deklarera hyresintäkter korrekt
Att deklarera dina hyresintäkter ger dig sinnesro.
Det hjälper dig att:
Undvika böter
Hålla dina spanska skatteregistreringar rena
Följa spanska hyresregler
Förbereda bättre anteckningar för framtida försäljningar
Minska risken från plattformsrapportering
Förstå din verkliga hyresvinst
Hålla dig organiserad som icke-resident ägare
För de flesta ägare är det mycket billigare att betala rätt skatt än att hantera böter senare.
Slutsats: Kan du hyra ut din spanska fastighet utan att betala skatt?
Nej. Om du hyr ut din spanska fastighet och får inkomst måste du normalt deklarera den inkomsten i Spanien.
För icke-residenta ägare görs detta vanligtvis med Modelo 210.
Oavsett om du hyr ut din fastighet i en vecka eller hela året, genom Airbnb eller privat, bör spanska hyresintäkter deklareras korrekt.
Lämna in din spanska hyresskatt online
På EasySpanishTax.com gör vi det enklare för icke-residenta fastighetsägare att lämna in Modelo 210 online.
Vår plattform är utformad för utländska ägare som vill ha ett enkelt, prisvärt och säkert sätt att deklarera spansk fastighetsskatt utan komplicerad pappersarbete eller dyra juridiska avgifter.
Om du hyr ut din spanska fastighet, låt inte dina skatteåtaganden bli ett problem.
Börja din Modelo 210-deklaration idag med EasySpanishTax.com och förbli i överensstämmelse i Spanien.