Å kjøpe eiendom i Spania er en drøm for mange internasjonale kjøpere. Enten du kjøper en ferieleilighet på Costa del Sol, en villa i Alicante, et pensjonistbolig på Mallorca eller en investeringsbolig for utleie, forblir Spania et av Europas mest attraktive eiendomsmarkeder.
Men før du kjøper, er det viktig å forstå én ting klart: Å eie eiendom i Spania kommer med skatteforpliktelser.
Mange utenlandske kjøpere fokuserer på kjøpesummen, notarkostnader og juridiske utgifter, men glemmer de årlige skattene som fortsetter etter fullføring. Hvis du er en ikke-resident eiendomseier i Spania, kan det hende du må betale lokal eiendomsskatt, levere Modelo 210, erklære leieinntekter og holde viktige dokumenter organisert hvert år.
Den denne guiden forklarer de viktigste spanske eiendomsskattforpliktelsene du må vite om før og etter kjøp av eiendom i Spania.
1. Skatter ved kjøp av eiendom i Spania
Når du kjøper en eiendom i Spania, avhenger skattene av om eiendommen er en videresalgseiendom eller en nybyggseiendom.
For en videresalgseiendom betaler kjøpere vanligvis eiendomsoverføringsskatt, kjent som ITP. Satsen avhenger av regionen der eiendommen ligger og beregnes normalt som en prosentandel av kjøpesummen eller den offisielle referanseverdien.
For en nybyggseiendom kjøpt direkte fra en utbygger, betaler kjøpere vanligvis merverdiavgift, kjent som IVA, pluss dokumentavgift, kjent som AJD. I de fleste tilfeller er merverdiavgiften for bolignybygg 10%, mens AJD varierer avhengig av den autonome regionen.
Dette betyr at kjøpere alltid bør beregne de totale kjøpskostnadene før de gir et tilbud. I mange områder av Spania kan de totale kjøpskostnadene legge til rundt 10% til 15% i tillegg til eiendomsprisen.
2. IBI: Den årlige lokale eiendomsskatten
Når du eier en eiendom i Spania, må du betale IBI hvert år.
IBI står for Impuesto sobre Bienes Inmuebles og er den lokale eiendomsskatten som beregnes av kommunen. Den ligner på kommuneskatt i andre land.
IBI er basert på den katasterverdien av eiendommen, ikke markedsverdien. Den katasterverdien er normalt lavere enn den faktiske markedsverdien og kan finnes på IBI-kvitteringen.
Hver eiendomseier i Spania må betale IBI, enten de er bosatt eller ikke-bosatt, og uansett om eiendommen brukes privat eller leies ut.
3. Basura: Avgift for søppelhåndtering
I mange kommuner betaler eiendomseiere også en avgift for søppelhåndtering, vanligvis kalt basura.
Dette belastes vanligvis separat fra IBI, selv om det i enkelte områder kan komme sammen med andre lokale skatter. Beløpet avhenger av kommunen og typen eiendom.
Selv om eiendommen bare brukes til ferier, kan basura fortsatt være betalbar.
4. Modelo 210: Inntektsskatt for ikke-residenter
En av de viktigste skatteforpliktelsene for utenlandske eiendomseiere i Spania er Modelo 210.
Modelo 210 er det spanske skatteregistreringsskjemaet som brukes av ikke-residenter for å erklære inntekt knyttet til Spania. Hvis du eier en eiendom i Spania, men ikke er skattebosatt i Spania, kan det hende du må levere Modelo 210 hvert år.
Mange eiendomseiere blir overrasket over å lære at Modelo 210 fortsatt kan være nødvendig selv om eiendommen ikke er utleid. Dette skyldes at Spania anvender en antatt inntektsskatt på ikke-resident eiere som har en eiendom tilgjengelig for personlig bruk.
Enkelt sagt, Spania anser at eie av et feriehus har en skattepliktig fordel, selv om du ikke mottar leieinntekter.
5. Hvis du ikke leier ut eiendommen din
Hvis din spanske eiendom bare brukes som feriehus, sekundærbolig eller privat familieeiendom, må du vanligvis fortsatt levere Modelo 210 som en ikke-resident.
Dette blir ofte kalt antatt inntektsskatt for ikke-residenter.
Beregningen er vanligvis basert på:
Den katasterverdien av eiendommen
Om katasterverdien har blitt revidert
Din eierandel
Antall dager du eide eiendommen i løpet av skatteåret
Landet du er skattebosatt i
Den gjeldende skattesatsen
Dette er hvor mange eiere gjør feil, spesielt når det er to eller flere eiere. I de fleste tilfeller må hver eier levere i henhold til sin eierandel.
6. Hvis du leier ut eiendommen din
Hvis du leier ut din spanske eiendom, blir skattesituasjonen mer detaljert.
Ikke-resident eiere må erklære leieinntektene i Spania ved å bruke Modelo 210. Avhengig av hvor du er skattebosatt, kan forskjellige regler gjelde angående fradragsberettigede kostnader.
Innbyggere i EU og EØS kan vanligvis trekke fra visse eiendomskostnader, som felleskostnader, forsikring, reparasjoner, rente på boliglån og forvaltningskostnader, forutsatt at de er riktig dokumentert og knyttet til leieaktiviteten.
Ikke-EU innbyggere blir ofte beskattet på brutto leieinntekt, noe som betyr at kostnader kanskje ikke er fradragsberettiget på samme måte.
Dette gjør korrekt skatteregistrering spesielt viktig for utleiere, eiere av ferieutleie og kjøpere av investeringsboliger.
7. Formueskatt og solidaritetsskatt
Noen eiendomseiere må også vurdere den spanske formueskatten eller den midlertidige solidaritetsskatten på store formuer.
Denne skatten påvirker vanligvis eiere med eiendommer av høyere verdi i Spania. Reglene avhenger av den totale verdien av dine spanske eiendeler, lån, fradrag og regionen der eiendommen ligger.
Ikke alle utenlandske kjøpere vil bli berørt, men luksuseiendomskjøpere bør alltid sjekke dette før kjøp.
8. Skatt ved salg av eiendom i Spania
Skatteforpliktelsene slutter ikke når du selger.
Når en ikke-resident selger en eiendom i Spania, holder kjøperen vanligvis tilbake 3% av salgsprisen og betaler dette til den spanske skatteetaten på vegne av selgeren.
Dette er en forskuddsbetaling mot mulig kapitalgevinstskatt.
Hvis selgeren har fått en gevinst, kan det være skatt å betale. Hvis det ikke er noen gevinst, eller hvis de 3% som er holdt tilbake er høyere enn den endelige skatteforpliktelsen, kan selgeren kanskje søke om refusjon.
Selgere kan også måtte betale Plusvalía Municipal, en lokal skatt relatert til økningen i tomteverdi.
9. Hvorfor god dokumentorganisering betyr noe
Å kjøpe og eie eiendom i Spania involverer mange dokumenter. Disse kan inkludere:
Titteldokument
NIE-sertifikat
Kopier av pass
IBI-kvitteringer
Basura-kvitteringer
Hjemforsikring
Dokumenter relatert til felleskostnader
Verkstedkontrakter
Boliglånsdokumenter
Leieinntektsopptegnelser
Tidligere Modelo 210-erklæringer
Skattebetalingskvitteringer
Å holde disse dokumentene organisert er viktig. De kan være nødvendig for skatterapportering, forsikringskrav, salg av eiendommen, endring av forsyninger, søknad om leielisenser eller håndtering av advokater og banker.
EasySpanishTax.com lar registrerte brukere lagre eiendomsdokumenter i kontoen sin, noe som gjør det lettere å holde alt på ett sted.
10. Vanlige feil utenlandske eiendomseiere gjør
Mange ikke-resident eiere gjør de samme feilene etter å ha kjøpt eiendom i Spania.
Noen tror de bare trenger å betale IBI og glemmer Modelo 210. Andre tenker at Modelo 210 kun gjelder hvis eiendommen er utleid. Noen par antar at de kan levere én erklæring sammen, selv når hver eier kanskje må erklære sin egen andel.
Andre vanlige feil inkluderer å bruke feil katasterverdi, glipp av frister, ikke erklære leieinntekter korrekt eller å unngå å oppbevare kvitteringer for skattebetalinger.
Dessa feil kan vanligvis unngås med riktig informasjon og et enkelt registreringssystem.
11. Hvordan EasySpanishTax.com hjelper ikke-resident eiere
EasySpanishTax.com ble opprettet for å gjøre spansk ikke-resident skatterapportering enklere, raskere og mer rimelig.
I stedet for å betale dyre årlige gebyrer eller kjempe med kompliserte skjemaforhold, kan eiendomseiere bruke en enkel DIY-nettplattform for å forberede og levere Modelo 210.
Nettstedet er designet for utenlandske eiendomseiere som ønsker en klar, praktisk og kostnadseffektiv måte å overholde spanske skatteforpliktelser på.
Med EasySpanishTax.com kan brukere:
Beregne skatten sin med Modelo 210-skatteberegneren
Lever Modelo 210 online
Lagre eiendomsdokumenter i kontoen sin
Holde tidligere erklæringer organisert
Spar tid på fremtidige innleveringer
Administrere spanske eiendomsskattforpliktelser fra utlandet
12. Før du kjøper, tenk utover kjøpesummen
Å kjøpe eiendom i Spania kan være en fantastisk investering og livsstilsbeslutning, men det er viktig å forstå de pågående ansvarene.
Før du fullfører et kjøp, bør utenlandske kjøpere sjekke:
Hvilken kjøpeskatt som gjelder
Den årlige IBI-kostnaden
Om basura belastes separat
Den katasterverdien av eiendommen
Om Modelo 210 må leveres
Om leieinntekter må erklæres
Om formueskatt kan komme til å gjelde
Hvilke dokumenter som må oppbevares for fremtidige skatterapporter
Å forstå disse punktene før kjøp hjelper å unngå overraskelser senere.
Spansk eiendomseierskap er ikke komplisert når du vet hva du kan forvente. Nøkkelen er å forstå skatteforpliktelsene dine fra starten av og holde deg organisert hvert år.
Hvis du er en ikke-resident eiendomseier i Spania, er Modelo 210 en av de viktigste årlige skatteforpliktelsene å huske. Enten eiendommen din er utleid eller kun brukes privat, kan det hende du fortsatt må levere.
EasySpanishTax.com gjør prosessen enkel, rask og rimelig, og hjelper utenlandske eiendomseiere i Spania med å forbli i samsvar uten unødvendig stress.
Bruk EasySpanishTax.com Modelo 210 Skatteberegner for å beregne skatten din, opprett kontoen din og administrer skatterapporteringen din for spansk eiendom online.