Veel voorkomende aftrekbare kosten zijn:

• Verenigingskosten

• Onroerend goed verzekering

• Hypotheekrente

• IBI onroerend goed belasting

• Afvalinzameling belasting

• Beheer kosten onroerend goed

• Schoonmaakkosten

• Herstel en onderhoud

• Hulpdiensten rekeningen betaald door de eigenaar

• Advertentiekosten

• Platformcommissies (Airbnb, Booking.com)

Alleen kosten die direct gerelateerd zijn aan de verhuuractiviteit zijn aftrekbaar en doorgaans alleen voor de gehuurde periode.

Niet-EU bewoners

Historisch gezien hebben veel niet-EU bewoners betaald:

24% van de bruto huurinkomsten

zonder kosten af te trekken. Recent juridisch ontwikkelingen en gerechtelijke beslissingen kunnen de behandeling van aftrekbare kosten voor sommige niet-EU belastingbetalers beïnvloeden, dus individuele omstandigheden moeten altijd worden gecontroleerd voordat de aangifte wordt ingediend.

Voorbeeldberekening

Voorbeeld 1 – EU-resident

Huurinkomsten:

€12.000

Toegestane kosten:

€4.000

Belastbaar inkomen:

€8.000

Belasting:

19%

Te betalen belasting:

€1.520

Voorbeeld 2 – Niet-EU-resident

Huurinkomsten:

€12.000

Belasting:

24%

Te betalen belasting:

€2.880

(ervan uitgaande dat er geen aftrekbare kosten zijn)

Wanneer dien ik de belasting voor huurinkomsten in?

Voor huurinkomsten dienen niet-residenten doorgaans Modelo 210 in volgens de huidige indieningsregels die van toepassing zijn voor huurinkomsten. Recent wettelijke veranderingen hebben een jaarlijks indieningssysteem geïntroduceerd voor veel huurinkomstenverklaringen, waarbij aangiften doorgaans in januari na het belastingjaar verschuldigd zijn. Controleer altijd de toepasselijke regels voor het inkomensjaar dat wordt aangegeven, aangezien er overgangsregels van toepassing kunnen zijn.

Voorbeeld:

Huurinkomsten die gedurende 2025 zijn verdiend, worden doorgaans in januari 2026 aangegeven.

Welke informatie heb ik nodig?

Bij het indienen van Modelo 210 heb je normaal gesproken nodig:

• NIE-nummer

• Paspoort

• Adres van het Spaanse onroerend goed

• Kadastrale referentie

• Eigenaar percentage

• Ontvangen huurinkomsten

• Data verhuurd

• In aanmerking komende kosten (indien van toepassing)

• Spaanse bankrekening (indien van toepassing)

Het bijhouden van nauwkeurige financiële gegevens gedurende het jaar maakt het indienen veel gemakkelijker.

Wat gebeurt er als ik het onroerend goed ook persoonlijk gebruik?

Veel eigenaren gebruiken hun Spaanse vakantiehuis zelf voor een deel van het jaar en verhuren het gedurende de overige maanden.

In deze situatie heb je doorgaans:

• Huurinkomstenbelasting voor de verhuurde periodes

• Geïmputeerde inkomstenbelasting voor de dagen dat het onroerend goed beschikbaar was voor je eigen privégebruik

Beide verplichtingen worden aangegeven met Modelo 210, maar worden apart berekend.

Veelvoorkomende fouten

Veel huiseigenaren vergeten per ongeluk:

• Te vergeten om Airbnb-inkomsten aan te geven

• De indieningsdeadline te missen

• Kosten verkeerd af te trekken

• Het volledige inkomen aan te geven in plaats van hun eigendom aandeel

• Verhuur belasting te verwarren met jaarlijkse niet-verhuur onroerend goed belasting

• Geen facturen te bewaren

Deze fouten kunnen leiden tot rente, boetes en aanvullende belastingaanslagen.

Kan ik Modelo 210 zelf indienen?

Ja.

Veel niet-residentiële huiseigenaren kiezen er nu voor om Modelo 210 zelf voor te bereiden en in te dienen met een online indieningsdienst.

Een goed online systeem leidt je stap voor stap, berekent de belasting automatisch, valideert je informatie en dient de aangifte elektronisch in, waardoor je aanzienlijke kosten bespaart in vergelijking met traditionele belastingadviseurs.

Waarom online indienen?

Online indienen biedt verschillende voordelen:

• Lagere kosten

• Snellere indiening

• Automatische berekeningen

• Veilige documentopslag

• Overal ter wereld beschikbaar

• Geen ingewikkelde Spaanse belastingformulieren handmatig in te vullen

Voor eigenaren met een of meer Spaanse eigendommen is het vaak de snelste en meest handige oplossing.

Veelgestelde Vragen

Is Airbnb-inkomen belastbaar in Spanje?

Ja. Alle huurinkomsten uit Spaanse onroerende goederen moeten doorgaans worden aangegeven.

Moet ik indienen als ik maar één week heb verhuurd?

Ja. Zelfs kortetermijn vakantieverhuur is belastbaar.

Dienen beide eigenaren afzonderlijke belastingaangiften in?

Ja. Elke eigenaar dient zijn eigen Modelo 210 in op basis van hun eigendom aandeel.

Kan ik Airbnb-commissies aftrekken?

EU- en EEA-bewoners kunnen doorgaans in aanmerking komende platformcommissies en andere kwalificerende huurkosten aftrekken.

Wat gebeurt er als ik mijn huurinkomsten niet aangeef?

Te late indiening kan leiden tot boetes, rente en aanvullende belastingaanslagen.

Dien je belastingaangifte voor vakantieverhuur online in

Het indienen van Modelo 210 hoeft niet ingewikkeld te zijn.

Bij EasySpanishTax.com hebben we een gebruiksvriendelijk online platform ontwikkeld waarmee niet-residentiële huiseigenaren hun Spaanse belastingaangifte snel, nauwkeurig en voor een fractie van de kosten van veel traditionele belastingadviseurs kunnen voorbereiden en indienen.

Of je nu verhuurt via Airbnb, Booking.com of privé, ons stapsgewijze systeem helpt je om te voldoen aan de Spaanse belastingregels terwijl je zowel tijd als geld bespaart.

Begin vandaag nog met het indienen van je Modelo 210-aangifte en dien je Spaanse belasting aangifte voor vakantieverhuur online met vertrouwen in.