Het bezitten van een eigendom in Spanje terwijl je in het buitenland woont, kan belastingverplichtingen in zowel Spanje als je woonland met zich meebrengen. Dit leidt vaak tot dezelfde vraag van onroerend goed eigenaren:
Moet ik dubbel belasting betalen over mijn Spaanse eigendom?
In veel gevallen is het antwoord nee. Spanje heeft Dubbelbelastingverdragen met tal van landen om te voorkomen dat hetzelfde inkomen dubbel wordt belast zonder compensatie.
Echter, een Dubbelbelastingverdrag betekent niet normaal dat je de verplichting om Modelo 210 in Spanje in te dienen kan vermijden. Als je een Spaans eigendom bezit als niet-resident, kunnen er nog steeds Spaanse belastingverplichtingen van toepassing zijn.
Wat is Modelo 210?
Modelo 210 is het Spaanse belastingformulier dat wordt gebruikt om bepaalde inkomsten die in Spanje zijn verkregen door personen die geen Spaanse belastingresidenten zijn, te verklaren.
Voor niet-resident eigenaren zijn twee van de meest voorkomende situaties:
Niet-verhuurd eigendom: Als je een Spaans eigendom bezit dat beschikbaar is voor persoonlijk gebruik, past Spanje doorgaans een zogenaamde gevirtualiseerde inkomstenbelasting toe, bekend als renta imputada. Dit kan zelfs van toepassing zijn wanneer het eigendom geen werkelijke huurinkomsten genereert.
Verhuurd eigendom: Als je je Spaanse eigendom verhuurt, zijn de huurinkomsten doorgaans belastbaar in Spanje en moeten zij worden verklaard volgens de toepasselijke belastingregels voor niet-residenten.
De wettelijke basis voor de Spaanse Inkomstenbelasting voor Niet-Residenten is vastgelegd in de Spaanse wetgeving inzake Inkomstenbelasting voor Niet-Residenten, die de belasting voor inkomsten verkregen op Spaans grondgebied door niet-residenten vaststelt.
Wat is Dubbelbelasting?
Dubbelbelasting kan optreden wanneer twee landen het recht hebben om hetzelfde inkomen te belasten.
Stel je bijvoorbeeld voor dat je belastingresident bent in Zweden, Noorwegen, Duitsland of het Verenigd Koninkrijk, maar een appartement in Spanje bezit dat je aan vakantiegangers verhuurt.
Spanje kan de huurinkomsten belasten omdat het eigendom in Spanje is gelegen. Tegelijkertijd kan jouw land van belastingresidentie verlangen dat je jouw wereldwijde inkomen, inclusief het inkomen van je Spaanse eigendom, verklaart.
Zonder een mechanisme voor belastingcompensatie kan hetzelfde huurinkomen potentieel in beide landen worden belast.
Hoe Werken Dubbelbelastingverdragen?
Spanje heeft Dubbelbelastingverdragen ondertekend, vaak aangeduid als DBA of Dubbelbelastingverdragen, met veel landen.
Deze verdragen bepalen welk land het recht heeft om verschillende soorten inkomen te belasten en hoe compensatie moet worden geboden wanneer beide landen hetzelfde inkomen belasten.
Inkomsten uit onroerend goed zijn bijzonder belangrijk omdat belasting normaal gesproken is gekoppeld aan het land waar het eigendom zich bevindt.
Daarom, als je een eigendom in Spanje bezit terwijl je belastingresident bent in het buitenland, behoudt Spanje doorgaans het recht om belasting te heffen over inkomen dat voortkomt uit dat Spaanse eigendom.
Je woonland kan ook vereisen dat het inkomen wordt gerapporteerd, maar de nationale regels en het relevante belastingverdrag kunnen compensatie bieden voor belasting die al in Spanje is betaald.
Betekent een Dubbelbelastingverdrag dat ik Modelo 210 niet hoef in te dienen?
Nee.
Dit is een van de meest voorkomende misverstanden onder buitenlandse eigenaars.
Een Dubbelbelastingverdrag verwijdert normaal gesproken niet je verplichtingen om Spaanse belasting te delen alleen omdat je belastingen in een ander land betaalt.
Als jouw Spaanse eigendom een Modelo 210-verplichting creëert, moet je doorgaans eerst de bijbehorende Spaanse belasting verklaren en betalen.
Daarna kun je bepalen hoe de Spaanse belasting in jouw woonland moet worden behandeld.
In eenvoudige termen:
Spaanse eigendom → Spaanse belastingplicht → Modelo 210 → mogelijke compensatie voor dubbele belasting in jouw woonland.
De exacte behandeling hangt af van het Dubbelbelastingverdrag en de nationale belastingwetgeving die op jou van toepassing is.
Voorbeeld: Een Zweedse Resident met een Eigendom in Spanje
De huurinkomsten gegenereerd door het Spaanse eigendom kunnen belastbaar zijn in Spanje en moeten daarom correct worden verklaard voor de Spaanse Inkomstenbelasting voor Niet-Residenten.
De eigenaar kan ook een verplichting hebben om het inkomen in Zweden te rapporteren.
Dit betekent niet noodzakelijk dat je de volledige belasting twee keer moet betalen. Het Dubbelbelastingverdrag tussen Spanje en Zweden en de Zweedse belastingregels bepalen hoe de in Spanje betaalde belasting in aanmerking kan worden genomen.
Het belangrijke punt is dat de belastingaangifte in Zweden niet automatisch de verplichting om Modelo 210 in Spanje in te dienen vervangt.
Wat als een Eigendom Niet Verhuurd Is?
Vragen over dubbele belasting ontstaan het vaakst bij huurinkomsten omdat er werkelijke inkomsten zijn om te rapporteren.
Echter, niet-resident eigenaren moeten ook op de hoogte zijn van de gevirtualiseerde inkomstenbelasting op eigendommen die beschikbaar zijn voor persoonlijk gebruik in Spanje.
Je kunt daarom een Modelo 210-verplichting hebben, zelfs als:
Je je eigendom nooit verhuurt.
Je het alleen voor vakanties gebruikt.
Het eigendom het grootste deel van het jaar leegstaat.
Je geen huurinkomsten vanuit Spanje ontvangt.
Dit verrast veel buitenlandse huiseigenaren die aannemen dat geen inkomen betekent dat er geen belastingaangifte gedaan hoeft te worden.
Wat als ik het Eigendom Slechts een Deeltijd van het Jaar Verhuur?
Een eigendom kan in dezelfde jaar andere belastingbehandelingen hebben.
Als je bijvoorbeeld je appartement 100 dagen verhuurt en het privé gebruikt of het beschikbaar houdt voor persoonlijk gebruik tijdens de rest van het jaar, kunnen de verhuurperiode en niet-verhuurde periode afzonderlijk moeten worden behandeld voor de Spaanse Inkomstenbelasting voor Niet-Residenten.
Dit is een andere reden waarom het belangrijk is om nauwkeurige gegevens bij te houden over huurdata, inkomsten en relevante eigendomsinformatie.
Kan ik de Spaanse Belasting in Mijn Eigen Land Aftrekken?
Afhankelijk van je woonland en het toepasselijke Dubbelbelastingverdrag, kun je mogelijk een buitenlandse belastingkrediet of een andere vorm van compensatie voor dubbele belasting aanvragen voor in aanmerking komende Spaanse belasting.
Echter, je moet er niet van uitgaan dat elk bedrag dat via Modelo 210 is betaald automatisch in aanmerking komt voor een identieke aftrek in het buitenland.
De behandeling kan afhankelijk zijn van:
Je land van belastingresidentie.
Het type Spaanse inkomsten.
De belasting die daadwerkelijk in Spanje is betaald.
Het toepasselijke Dubbelbelastingverdrag.
De nationale belastingregels van jouw land.
Om deze reden, als je twijfelt hoe Spaanse belasting in jouw thuisland moet worden verklaard, raadpleeg dan een belastingadviseur die bekend is met internationale belastingen.
Bewaar je Modelo 210-documentatie
Na het indienen van Modelo 210, bewaar kopieën van je verklaring en betalingsbewijs.
Deze documenten kunnen nuttig zijn als de belastingautoriteiten in jouw woonland je vragen om aan te tonen hoeveel belasting in Spanje is verklaard of betaald.
Het is ook verstandig om informatie met betrekking tot je eigendom te bewaren, inclusief kadastrale gegevens, eigendompercentages, acquisitiedata en huurregistraties.
Dien Modelo 210 Online In Via EasySpanishTax.com
De Spaanse belasting voor niet-residenten hoeft geen dure juridische of boekhoudkundige kosten met zich mee te brengen.
EasySpanishTax.com biedt een eenvoudige online oplossing voor niet-resident eigenaren die Modelo 210 in Spanje moeten opstellen en indienen.
Onze service is speciaal ontworpen voor buitenlandse eigenaren van Spaanse eigendommen. Je verstrekt de vereiste informatie over eigendom en belasting online, en het proces leidt je door de informatie die je nodig hebt voor je Modelo 210.
Of je Spaanse eigendom nu als vakantiehuis wordt gebruikt, leegstaat of huurinkomsten genereert, EasySpanishTax.com maakt het proces van Spaanse belasting voor niet-residenten gemakkelijker te begrijpen en te beheren.
Belangrijk: Spaanse Belasting en Dubbele Belasting Zijn Twee Verscheidene Stappen
Vergeet het belangrijkste principe niet:
Het betalen of verklaren van belasting in jouw thuisland annuleert niet automatisch je Spaanse belastingverplichtingen.
Als je onroerend goed in Spanje bezit als niet-resident, moet je eerst vaststellen of je Modelo 210 moet indienen. Bepaal daarna of de in Spanje betaalde belasting kan worden gecrediteerd of op een andere manier kan worden verminderd in jouw land van belastingresidentie onder het toepasselijke Dubbelbelastingverdrag.
Dien je Spaanse Inkomstenbelasting voor Niet-Residenten Online In
Als je eigendom in Spanje hebt maar in het buitenland woont, wacht dan niet tot het laatste moment om je Modelo 210 in te dienen.
Gebruik EasySpanishTax.com om je Spaanse belasting voor niet-residenten online voor te bereiden via een eenvoudig proces dat speciaal is gemaakt voor internationale eigenaars.
Begin vandaag nog met je Modelo 210 online via EasySpanishTax.com