Spanje is een van de aantrekkelijkste bestemmingen in Europa geworden voor digitale nomaden. Zon, uitstekende internetverbindingen, internationale luchthavens, een relatief betaalbare levensstijl en de Spaanse Digitale Nomadenvisum hebben duizenden afstandswerkers aangemoedigd om Spanje hun tijdelijke of langdurige thuis te maken.
Maar als je een digitale nomade bent die een eigendom in Spanje bezit of overweegt te kopen, rijst er een belangrijke vraag:
Betalen digitale nomaden onroerendgoedbelasting in Spanje?
Het korte antwoord is ja, het bezitten van onroerend goed in Spanje kan Spaanse belastingverplichtingen creëren, ongeacht of je een digitale nomade bent.
Echter, welke belastingen je moet betalen, hangt af van verschillende factoren, met name of je wordt beschouwd als Spaanse belasting inwoner of niet-inwoner, of je eigendom in Spanje bezit, en of het eigendom persoonlijk wordt gebruikt of wordt verhuurd.
Deze gids legt de belangrijkste Spaanse onroerendgoedbelastingen uit die digitale nomaden moeten begrijpen.
Maakt het Digitale Nomadenvisum je een Spaanse Belastinginwoner?
Niet automatisch.
Spanje introduceerde een specifiek wettelijk kader dat gekwalificeerde internationale afstandswerkers toestaat om vanuit Spanje te leven en te werken. De Digitale Nomadenvisum kan een gekwalificeerde niet-EU burger toestaan om in Spanje te wonen en op afstand te werken, maar immigratieverblijf en belastingverblijf zijn aparte concepten.
Daarom moet je belastingverblijf apart worden beschouwd.
Volgens de algemene regels voor belastingverblijf in Spanje kan een individu Spaanse belastinginwoner worden als, onder andere omstandigheden:
Ze meer dan 183 dagen tijdens het kalenderjaar in Spanje doorbrengen, of
Spanje het belangrijkste centrum of de basis van hun economische activiteiten of belangen is.
Er is ook een weerlegbare veronderstelling met betrekking tot een echtgenoot en afhankelijke minderjarige kinderen die gewoonlijk in Spanje verblijven.
Deze onderscheid is uiterst belangrijk voor digitale nomaden.
Iemand kan toestemming hebben om in Spanje te wonen onder het Digitale Nomadenvisum, terwijl hun precieze belastingpositie afhankelijk is van hun individuele omstandigheden en, waar van toepassing, een dubbele belastingovereenkomst.
Wat gebeurt er als een digitale nomade onroerend goed in Spanje koopt?
Het kopen van een onroerend goed in Spanje betekent niet automatisch dat je een Spaanse belastinginwoner wordt.
Echter, het bezitten van Spaans onroerend goed creëert potentiële Spaanse onroerend goed gerelateerde belastingverplichtingen.
De betrokken belastingen zijn afhankelijk van of je inwoner of niet-inwoner bent, of het onroerend goed je huis, tweede huis of een investering is, en of je het aan anderen verhuurt.
Voor een digitale nomade die een Spaans appartement of villa koopt, is het daarom belangrijk om naar de onroerend goed belastingen apart te kijken van de fiscale behandeling van jouw inkomsten uit werk of freelance werk.
1. IBI: Spaanse Gemeentelijke Onroerend Goed Belasting
Een van de belangrijkste belastingen die samenhangen met het bezitten van onroerend goed in Spanje is IBI, Impuesto sobre Bienes Inmuebles.
IBI is een lokale gemeentelijke onroerend goed belasting. Onroerend goed eigenaren ontvangen normaal gesproken een IBI rekening van de lokale autoriteit waar het onroerend goed is gelegen.
Het bedrag is afhankelijk van factoren zoals de kadastrale waarde van het onroerend goed en het tarief dat door de gemeente wordt toegepast.
Een digitale nomade heeft geen algemene vrijstelling van IBI.
Als je een onroerend goed in Spanje bezit, moet je daarom controleren wanneer en hoe de IBI in jouw gemeente wordt geheven.
2. Modelo 210 voor Niet-Inwonende Digitale Nomaden
Dit is bijzonder belangrijk voor gebruikers van EasySpanishTax.
Als je niet-inwoner voor Spaanse belastingdoeleinden blijft en een onroerend goed in Spanje bezit, heb je mogelijk de verplichting om Modelo 210, de Spaanse inkomstenbelastingaangifte voor niet-inwoners, in te dienen.
Veel buitenlandse onroerend goed eigenaren zijn verrast te ontdekken dat een belastingaangifte vereist kan zijn, zelfs wanneer hun Spaanse onroerend goed geen daadwerkelijke huurinkomsten genereert.
Niet-Inwonende Onroerend Goed Eigenaren Die Hun Onroerend Goed Niet Verhuren
Als je een niet-inwoner bent en jouw Spaanse onroerend goed beschikbaar is voor jouw eigen gebruik in plaats van jouw gewoonlijke woonplaats te zijn, kan Spanje belasting opleggen op een toegewezen onroerend inkomen, bekend als renta inmobiliaria imputada.
In eenvoudige termen wijst Spanje een hypothetisch inkomen toe aan bepaalde eigendommen, ook al heeft de eigenaar geen huur ontvangen.
Dit wordt doorgaans aangegeven met Modelo 210.
Dit betekent dat een digitale nomade die een appartement in Spanje bezit maar belastinginwoner van een ander land blijft, toch een Spaanse Modelo 210 indieningsverplichting kan hebben.
Voorbeeld
Ze bezit een appartement aan de Costa del Sol, maar blijft niet-inwoner in Spanje voor belastingdoeleinden. Ze verhuurt het appartement niet en gebruikt het zelf wanneer ze in Spanje is.
Hoewel Emma geen huurinkomsten uit het appartement ontvangt, moet ze mogelijk toch Modelo 210 voor toegewezen inkomen indienen als niet-inwonende onroerend goed eigenaar.
Haar status als digitale nomade vervangt de onroerend goed belastingverplichting niet.
3. Wat als een digitale nomade het onroerend goed verhuurt?
De situatie verandert als het Spaanse onroerend goed huurinkomsten genereert.
Een niet-inwonende onroerend goed eigenaar die huur ontvangt van een onroerend goed in Spanje, moet mogelijk de Spaanse huurinkomsten aangeven via Modelo 210.
De berekening en mogelijke aftrekken kunnen afhankelijk zijn van het land van belastingverblijf van de eigenaar en de toepasselijke regels voor de relevante belastingperiode.
Om deze reden moeten digitale nomaden die hun Spaanse onroerend goed voor een deel van het jaar gebruiken en het tijdens andere periodes verhuren, onderscheid maken tussen:
Periodes wanneer het onroerend goed wordt verhuurd, wanneer huurinkomstenbelasting van toepassing kan zijn.
Periodes wanneer het onroerend goed beschikbaar is voor persoonlijk gebruik, wanneer belasting op toegewezen inkomen van toepassing kan zijn.
Een onroerend goed kan dus mogelijk meer dan één type Modelo 210 verplichting creëren in hetzelfde jaar.
4. Wat als de digitale nomade een Spaanse belastinginwoner wordt?
Als je een Spaanse belastinginwoner wordt, verandert jouw situatie aanzienlijk.
Spaanse belastinginwoners zijn over het algemeen onderworpen aan de Spaanse belasting op persoonlijke inkomsten regels, in plaats van simpelweg behandeld te worden als niet-inwoners die Modelo 210 indienen.
Spaanse belastinginwoners kunnen over het algemeen belast worden op hun wereldwijde inkomen, onder voorbehoud van toepasselijke dubbele belastingovereenkomsten en andere regels.
Dat betekent dat inkomen uit werk, freelance werk, investeringen, verhuurde eigendommen en andere bronnen moeten worden overwogen.
Voor digitale nomaden is het daarom belangrijk om niet aan te nemen dat werken voor een buitenlands bedrijf betekent dat je geen Spaanse belastinginwoner kunt worden.
Digitale Nomaden en het Speciale Belastingsregime van Spanje
Sommige mensen die naar Spanje verhuizen om op afstand te werken, kunnen in aanmerking komen voor het speciale belastingsregime van Spanje voor werknemers en bepaalde andere professionals die naar het Spaanse grondgebied verhuizen, vaak geassocieerd met de Beckham Wet.
Spanje heeft het regime uitgebreid, zodat gekwalificeerde afstandswerkers mogelijk ervoor kunnen kiezen om het te gebruiken wanneer aan de wettelijke voorwaarden is voldaan.
Volgens de regels die zijn ingevoerd door de Startup Wet van Spanje, kunnen in aanmerking komende individuen die Spaanse belastinginwoner worden kiezen voor speciale belasting onder de regels voor Inkomstenbelasting voor Niet-Inwoners, terwijl ze IRPF belastingbetalers blijven voor het jaar van de verhuizing en de volgende vijf belastingperioden, mits aan de vereisten wordt voldaan.
Dit is een gespecialiseerd belastingregime en moet niet worden verward met het simpelweg bezitten van een Digitale Nomadenvisum.
Het hebben van het visum betekent niet automatisch dat je in aanmerking komt voor het speciale belastingsregime.
Maakt het Kopen van een Huis in Spanje een Digitale Nomade tot Belastinginwoner?
Niet noodzakelijkerwijs.
Het simpelweg kopen van een Spaans eigendom maakt iemand niet automatisch belastinginwoner in Spanje.
Echter, eigendom en de hoeveelheid tijd die je in Spanje doorbrengt, kunnen relevant worden bij het overwegen van jouw algehele omstandigheden.
Het belangrijke punt is dat er twee aparte vragen zijn:
Ben je een Spaanse belastinginwoner?
en
Heb je Spaanse belastingverplichtingen omdat je onroerend goed in Spanje bezit?
Het is mogelijk dat het antwoord op de eerste vraag nee is, terwijl het antwoord op de tweede ja is.
Dit is precies waarom veel buitenlandse huiseigenaren in Spanje verplicht zijn om Modelo 210 in te dienen.
Kun je Onroerend Goed in Spanje Bezitten en Niet-Inwoner Blijven?
Ja.
Duizenden buitenlandse ingezetenen bezitten appartementen, villa's en vakantiehuizen in Spanje terwijl ze belastinginwoners van een ander land blijven.
Een digitale nomade kan daarom onroerend goed in Spanje bezitten terwijl hij voor Spaanse belastingdoeleinden niet-inwoner blijft, afhankelijk van hun omstandigheden.
Maar de status van niet-inwoner betekent niet belastingvrij.
Spaans onroerend goed kan nog steeds verplichtingen creëren, inclusief:
IBI gemeentelijke onroerend goed belasting
Inkomstenbelasting voor Niet-Inwoners
Modelo 210 indieningen
Belasting op Spaanse huurinkomsten, waar van toepassing
Belastingimplicaties wanneer het onroerend goed wordt verkocht
Potentiële vermogensgerelateerde belasting afhankelijk van de omstandigheden van de eigenaar en de toepasselijke wetgeving
Heb je Modelo 210 nodig als je een Digitale Nomadenvisum hebt?
Het visum zelf bepaalt niet of je Modelo 210 moet indienen.
De belangrijkste kwestie is jouw belastingstatus en hoe het Spaanse onroerend goed wordt gebruikt.
Als je niet-inwoner voor belastingdoeleinden bent en Spaans onroerend goed bezit, kan Modelo 210 van toepassing zijn.
Als je Spaanse belastinginwoner bent geworden, moeten jouw onroerend goed en inkomsten in plaats daarvan worden behandeld onder het belastingstelsel voor inwoners van Spanje.
Daarom moet het correct vaststellen van jouw belastingverblijf een van de eerste stappen zijn.
Veelvoorkomende Fouten die Digitale Nomaden Maken met de Spaanse Onroerend Goed Belasting
Een veelvoorkomende fout is aannemen dat het hebben van een Digitale Nomadenvisum automatisch het belastingverblijf bepaalt. Dat is niet zo. Immigratiestatus en belastingverblijf moeten apart worden beschouwd.
Een andere fout is aannemen dat geen huur betekent geen belastingaangifte. Niet-inwonende eigenaren kunnen potentieel een Modelo 210 verplichting hebben op basis van toegewezen inkomen, zelfs als hun onroerend goed nooit is verhuurd.
Digitale nomaden moeten ook vermijden aan te nemen dat het betalen van IBI betekent dat alle Spaanse onroerend goed belastingen zijn betaald. IBI en Inkomstenbelasting voor Niet-Inwoners zijn aparte belastingen.
Tenslotte zou het minder dan 183 dagen in Spanje doorbrengen niet automatisch moeten worden behandeld als bewijs dat iemand geen Spaanse belastinginwoner kan zijn. De belastingregels van Spanje houden ook rekening met het centrum van de economische activiteiten of belangen van een persoon.
Controlelijst voor Digitale Nomaden Wat betreft Onroerend Goed Belasting
Als je een digitale nomade bent die onroerend goed in Spanje bezit, vraag jezelf af:
Ben ik belastinginwoner in Spanje of een ander land?
Hoeveel dagen breng ik elk kalenderjaar in Spanje door?
Waar is het belangrijkste centrum van mijn economische activiteiten of belangen?
Bezit ik onroerend goed in Spanje?
Gebruik ik het onroerend goed zelf?
Is het onroerend goed voor enige periode van het jaar verhuurd?
Heb ik de lokale IBI betaald?
Moet ik Modelo 210 indienen?
Kom ik mogelijk in aanmerking voor het speciale belastingregime van Spanje voor werknemers die naar Spanje verhuizen?
Als je deze vragen beantwoordt, krijg je een veel duidelijker beeld van jouw Spaanse belastingverplichtingen.
Digitale Nomaden die Onroerend Goed in Spanje Bezitten, Moeten Modelo 210 Niet Negeren
Spanje kan een uitstekende basis zijn voor afstandswerkers, maar het verkrijgen van een Digitale Nomadenvisum verwijdert niet de normale belastingverplichtingen die gepaard gaan met het bezitten van Spaans onroerend goed.
Als je een niet-inwonende onroerend goed eigenaar blijft, moet je mogelijk nog steeds Modelo 210 indienen, zelfs als je nooit jouw Spaanse onroerend goed verhuurt.
Als je het onroerend goed verhuurt, kunnen er aanvullende verplichtingen voor de Inkomstenbelasting voor Niet-Inwoners ontstaan.
En als je Spaanse belastinginwoner wordt, kan een andere set belastingregels van toepassing zijn.
Dien je Spaanse Onroerend Goed Belasting Online in als Niet-Inwoner
Als je een niet-inwonende onroerend goed eigenaar in Spanje bent, EasySpanishTax.com is ontworpen om de Spaanse onroerend goed belasting gemakkelijker te begrijpen en te beheren.
In plaats van zelf door ingewikkelde Spaanse belastingformulieren te navigeren, kun je jouw potentiële belasting verplichting berekenen en jouw Modelo 210 online voorbereiden.
Of jouw Spaanse onroerend goed nu een vakantiehuis, tweede huis of deel van jouw digitale nomaden levensstijl is, het op de hoogte blijven van jouw belastingverplichtingen kan je helpen om gemiste indieningen, boetes en onnodige complicaties te vermijden.
Controleer jouw Spaanse niet-inwonende onroerend goed belasting en begin jouw Modelo 210 met EasySpanishTax.com.