Spanien förblir en av Europas mest populära destinationer för att köpa semesterbostäder, pensionsfastigheter och investeringsfastigheter. Varje år köper tusentals internationella köpare lägenheter och villor på Costa del Sol, Costa Blanca, Balearerna, Kanarieöarna och över hela fastlandet i Spanien.
Men många utländska köpare blir förvånade över att upptäcka att ägande av fastighet i Spanien medför flera olika skatter - inte bara vid köp, utan också varje år du äger fastigheten och när du slutligen säljer den. Att förstå dessa skatter innan du köper kan hjälpa dig att undvika oönskade kostnader, straffavgifter och onödig stress.
Denna guide förklarar de viktigaste spanska fastighetskatterna som varje utländsk ägare bör känna till.
Skatter vid köp av fastighet i Spanien
De skatter du betalar vid köp beror på om fastigheten är en andrahandsbostad eller en nybyggd fastighet.
1. Förmögenhetsskatt (ITP)
Om du köper en andrahandsfastighet från en privat säljare betalar du normalt Förmögenhetsskatt (ITP).
Den exakta skattesatsen beror på den autonoma region där fastigheten ligger. Till exempel tillämpar Andalusien för närvarande en allmän sats på 7 % för många bostadsköp, medan andra regioner har olika satser.
Du betalar ITP när du köper:
Lägenheter
Villor
Radhus
De flesta begagnade fastigheter
2. Moms (IVA)
Om du köper en helt ny fastighet direkt från en utvecklare betalar du vanligtvis:
10 % moms (IVA)
Plus stämpelskatt (AJD)
Moms ersätter ITP för nybyggda köp.
3. Stämpelskatt (AJD)
AJD (Actos Jurídicos Documentados) är betalningspliktig på de flesta nybyggda köp och vissa lånedokument.
Procentandelen varierar beroende på den autonoma gemenskapen.
Årliga fastighetsskatter i Spanien
Ägande av fastighet i Spanien innebär vanligtvis att man betalar flera årliga skatter.
1. IBI (Kommunal fastighetsskatt)
IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles) liknar kommunalskatt i många andra länder.
Varje fastighetsägare betalar IBI oavsett nationalitet eller bosättning.
Skatten samlas in av den lokala kommunen och baseras på fastighetens katastrala värde (Valor Catastral), inte dess marknadsvärde.
2. Skatt för icke-residenta (Modelo 210)
En av de största överraskningarna för utländska ägare är att icke-residenter ofta måste lämna in en självdeklaration även om de aldrig hyr ut sin fastighet.
Spanien antar att privat nyttjade semesterhem genererar en teoretisk fördel som kallas "imputerad inkomst."
Denna skatt anges med Modelo 210.
Om din fastighet INTE hyrs ut
Du kan behöva betala skatt baserat på:
Det katastrala värdet
Om det katastrala värdet har reviderats
Det land du är skattebosatt i
Om din fastighet ÄR uthyrd
Hyresinkomsten måste också deklareras med Modelo 210.
Bostads- och EES-invånare kan normalt dra av kvalificerade kostnader, medan reglerna för ägare bosatta utanför EU/EES skiljer sig och fortsätter att utvecklas efter domstolsbeslut.
Förmögenhetsskatt
Vissa utländska ägare kan också vara skyldiga att betala spansk Förmögenhetsskatt.
Om du betalar beror på:
Din skattebosättning
Värdet på dina spanska tillgångar
Regionala regler och undantag
Många ägare betalar aldrig Förmögenhetsskatt, men ägare av högvärdiga fastigheter bör få professionell rådgivning.
Skatter vid försäljning av fastighet
När du slutligen säljer din spanska fastighet kan flera skatter tillämpas.
Kapitalvinstskatt
Kapitalvinstskatt tas ut på vinsten som görs från försäljningen.
Den skattepliktiga vinsten tar vanligtvis hänsyn till:
Inköpspris
Försäljningspris
Vissa förvärvs- och försäljningskostnader
Behöriga förbättringar
Den exakta skatten beror på din bosättningsstatus och individuella omständigheter.
3 % avdrag för icke-residenter
Om säljaren är en icke-resident är köparen vanligtvis skyldig att hålla 3 % av inköpspriset och betala det direkt till den spanska skattemyndigheten som en förskottsbetalning mot säljarens kapitalvinstskatt. Säljaren lämnar senare in den relevanta självdeklarationen för att beräkna det slutliga beloppet som ska betalas eller begära en återbetalning om tillämpligt.
Plusvalía Municipal
Plusvalía Municipal är en lokal kommunalskatt baserad på ökningen av det katastrala värdet av marken.
Vid de flesta fastighetsförsäljningar betalas denna skatt av säljaren om inte parterna avtalat annat eller specifika lagliga undantag gäller.
Vad är Modelo 210?
Modelo 210 är självdeklarationen som används av icke-residenter för att deklarera:
Imputerad inkomst
Hyresinkomster
Kapitalvinster efter försäljning av fastighet
Överskridande av tidsfrister kan resultera i straffavgifter och räntor, vilket gör att korrekt och i tid lämnande av deklarationer är viktigt.
Andra kostnader relaterade till fastigheter
Utländska fastighetsägare bör också budgetera för:
Gemenskapsavgifter
Hemförsäkring
Verksamhetskostnader
Sophämtning (om tillämpligt)
Fastighetsunderhåll
Jurist- och bokföringskostnader
Även om dessa inte är skatter, utgör de en del av de pågående kostnaderna för att äga fastighet i Spanien.
Vanliga misstag som utländska ägare gör
Många internationella ägare gör ovetandes kostsamma misstag, inklusive:
Att anta att ingen skatt är skyldig eftersom fastigheten inte är uthyrd
Att glömma att lämna in Modelo 210
Att missa inlämningstider
Att inte hålla reda på avdragsgilla kostnader
Att anta att skatterna är desamma i hela Spanien
Att misslyckas med att planera för kapitalvinstskatt innan försäljning
Att förstå dina skyldigheter tidigt kan spara betydande tid och pengar.
Hur EasySpanishTax kan hjälpa
På EasySpanishTax specialiserar vi oss på att hjälpa utländska fastighetsägare att förbli helt förenliga med spanska skatteregler.
Vår onlinetjänst gör det enkelt att:
Lämna in Modelo 210 online
Beräkna din skatt för icke-residenta
Skicka in hyresinkomstdeklarationer
Deklarera kapitalvinster efter försäljning
Ta emot professionellt stöd på engelska
Undvika kostsamma böter och deklarationsmisstag
Oavsett om du äger en semesterlägenhet, en investeringsfastighet eller en villa i Spanien, är vi här för att förenkla dina spanska skatteskyldigheter.
Vanliga frågor
Betalar jag skatt om jag inte hyr ut min fastighet?
Ja. De flesta icke-residenta ägare måste deklarera imputerad inkomst med Modelo 210 även om fastigheten bara används privat.
Vad är IBI?
IBI är den årliga kommunala fastighetsskatten som betalas till kommunen där fastigheten ligger.
Betalar utländska ägare förmögenhetsskatt?
Endast om de uppfyller relevanta trösklar och villkor. Många ägare behöver inte betala den.
Vad händer om jag missar Modelo 210?
Sena inlämningar kan leda till ränta och straffavgifter från den spanska skattemyndigheten.
Är kapitalvinstskatt betalbar när jag säljer?
I de flesta fall, ja. Beloppet beror på dina omständigheter och den skattepliktiga vinsten.
Vi är här för att hjälpa
Att köpa fastighet i Spanien är en spännande investering, men att förstå landets skattesystem är viktigt för att undvika kostsamma överraskningar. Från köpskatter som ITP, IVA och AJD till årliga skyldigheter som IBI och Modelo 210, och skatter som ska betalas vid försäljning, har varje steg av fastighetsägande sina egna regler.
Genom att hålla dig informerad och lämna in dina skattedeklarationer korrekt och i tid kan du njuta av din spanska fastighet med tillförsikt medan du förblir helt förenlig med spansk skattelag.
Om du är osäker på dina skyldigheter, EasySpanishTax är här för att hjälpa till att göra spanska fastighetsskatter enkla, exakta och utan stress.