Nejlepší průvodce pro začátečníky (2026)
Přestěhování do Španělska nebo koupě nemovitosti zde může být jedním z nejlepších životních rozhodnutí, jaké kdy učiníte. Nicméně porozumění španělskému daňovému systému je zásadní pro vyhnutí se nákladným chybám, pokutám a zbytečnému stresu.
Ať už jste důchodce, investor, digitální nomád, majitel nemovitosti na dovolenou nebo se stěhujete natrvalo, tento průvodce vysvětluje nejdůležitější španělské daně pro expaty jednoduchým způsobem.
Pokud vlastníte nemovitost ve Španělsku a potřebujete pomoc s podáním vašich daní jako nerezident online, EasySpanishTax.com činí proces jednoduchým, cenově dostupným a zcela online.
Pochopení daňové rezidence ve Španělsku
První otázka, kterou se španělské daňové úřady ptají, je:
Jste daňový rezident nebo nerezident?
Obecně se stanete španělským daňovým rezidentem, pokud:
Strávíte ve Španělsku více než 183 dní během kalendářního roku.
Vaše hlavní ekonomické zájmy jsou ve Španělsku.
Váš manžel a nezaopatřené děti obvykle žijí ve Španělsku.
Tato distinkce je extrémně důležitá, protože rezidenti a nerezidenti jsou daněni odlišně.
Španělští daňoví rezidenti
Daňoví rezidenti jsou obecně zdaněni z jejich celosvětového příjmu, včetně:
Mzdy
Důchody
Příjmy z pronájmu
Příjmy z investic
Zahraniční příjmy
Nerezidenti
Nerezidenti jsou daněni pouze z příjmů a majetku spojeného se Španělskem.
Nejčastější daň pro expaty: Modelo 210
Pokud vlastníte nemovitost ve Španělsku, ale žijete v zahraničí, téměř jistě budete muset podat Modelo 210.
Modelo 210 je oficiální španělské daňové přiznání pro nerezidenty a vztahuje se na:
Dovolenkové domy
Druhé bydlení
Nájemní nemovitosti
Nemovitosti ponechané prázdné
Nemovitosti prodané nerezidenty
Je to jedna z nejdůležitějších daňových povinností pro zahraniční majitele nemovitostí ve Španělsku.
Musím platit daň, pokud je moje nemovitost prázdná?
Ano.
Mnoho expatů mylně věří, že pokud svou nemovitost nepronajímají, nemají žádné daňové povinnosti.
Španělsko uplatňuje koncept známý jako připsaný příjem, což znamená, že daňové úřady předpokládají, že nemovitost generuje teoretický prospěch jednoduše proto, že ji vlastníte a používáte.
V důsledku toho většina vlastníků nemovitostí nerezidentů musí každoročně podávat Modelo 210, i když neexistuje žádný příjem z pronájmu.
Daň z příjmu z pronájmu pro nerezidenty
Pokud pronajímáte svou španělskou nemovitost, musíte příjmy z pronájmu uvést prostřednictvím Modelo 210.
Aktuální daňové sazby jsou obecně:
19 % pro rezidenty zemí EU a EEA.
24 % pro rezidenty mimo EU/EEA.
Frekvence podávání závisí na vašich okolnostech a typu příjmu z pronájmu, který jste obdrželi.
Španělská daň z příjmů (IRPF)
Jakmile se stanete španělským daňovým rezidentem, obvykle vstoupíte do systému španělské daně z příjmů jednotlivců, známého jako IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas).
IRPF pokrývá:
Příjem z zaměstnání
Příjem z důchodu
Příjem z vlastní činnosti
Příjem z pronájmu
Kapitálové zisky
Příjem z investic
Rezidenti musí obecně hlásit celosvětové příjmy španělské daňové agentuře.
Daň z majetku ve Španělsku
Španělsko zůstává jednou z mála evropských zemí, které stále uplatňují daň z majetku.
Pro španělské rezidenty
Rezidenti mohou být zdaněni z celosvětového majetku.
Pro nerezidenty
Nerezidenti jsou obecně zdaněni pouze z majetku umístěného ve Španělsku.
Majetek může zahrnovat:
Nemovitosti
Investiční portfolia
Akcie
Určité finanční aktivum
Pravidla se liší mezi regiony a mohou se na ně vztahovat výjimky.
Daň z bohatství solidarity
Španělsko také zavedlo Solidární daň na velké majetky.
Tato daň může ovlivnit jednotlivce s velmi vysokým čistým bohatstvím a může se vztahovat i tam, kde existuje úleva od regionální daně z majetku.
Obecně začíná ovlivňovat čistá aktiva přesahující 3 miliony €.
Daň z kapitálových zisků při prodeji nemovitosti
Pokud prodáte španělskou nemovitost, můžete být povinni platit daň z kapitálových zisků z jakéhokoli zisku.
U nerezidentních prodávajících je obecně kupující povinen zadržet 3 % z kupní ceny a zaplatit to přímo španělské daňové agentuře jako předběžnou platbu na vaše konečné daňové závazky.
Toto je jedna z nejvíce nedorozuměných částí prodeje nemovitosti ve Španělsku, a mnoho expatů je překvapeno, když zjistí tuto povinnost zadržení.
Ohlašování zahraničního majetku (Modelo 720)
Španělští daňoví rezidenti mohou mít další ohlašovací povinnosti týkající se majetku drženého mimo Španělsko.
Nejznámějším příkladem je Modelo 720, který se týká určitého zahraničního majetku přesahujícího stanovené prahy.
Příklady zahrnují:
Zahraniční bankovní účty
Zahraniční investiční portfolia
Nebytosti nacházející se mimo Španělsko
Nerezidenti mají obecně mnohem užší ohlašovací povinnosti.
Dohody o zamezení dvojímu zdanění
Španělsko má daňové dohody s většinou zemí v EU a mnoha dalších zemích, včetně:
Velká Británie
Německo
Francie
Švédsko
Norsko
Spojené státy
Tato dohody pomáhají zabránit dvojímu zdanění stejného příjmu.
Nicméně pravidla dohod mohou být složitá a měla by být pečlivě přezkoumána, když jsou zapojeny důchody, příjmy z pronájmu, investice nebo prodeje nemovitostí.
Časté daňové chyby expatů
Mnoho expatů omylem vytváří daňové problémy tím, že:
Domnívají se, že jsou nerezidenty
Strávení více než 183 dní ve Španělsku může způsobit, že se stanete daňovým rezidentem.
Zapomínají na Modelo 210
Mnoho vlastníků nemovitostí nerezidentů si neuvědomuje, že musí podávat každý rok.
Ignorují příjem z pronájmu
Příjem z pronájmu musí být uveden, i pokud je získán prostřednictvím platforem pro prázdninové pronájmy.
Chybějí termíny podání
Pozdní podání mohou mít za následek pokuty, úroky a zbytečné komplikace.
Jak EasySpanishTax.com pomáhá
Na EasySpanishTax.com pomáháme nerezidentům, kteří vlastní nemovitosti, rychle a cenově dostupně splnit jejich španělské daňové povinnosti.
Naše platforma vám umožňuje:
Podat vaše Modelo 210 online
Uložit informace o vaší nemovitosti pro budoucí roky
Bezpečně ukládat důležité dokumenty o nemovitosti
Vyhnout se drahým poplatkům za účetnictví
Dokončit vaše přiznání v angličtině
Zjednodušit budoucí daňová přiznání s předem uloženými údaji
Ať už vlastníte prázdninový byt v Manilvě, vilu v Esteponě nebo investiční nemovitost kdekoli ve Španělsku, naším cílem je učinit španělské daně pro nerezidenty jednoduchými.
Závěrečné myšlenky
Španělské daně nemusí být složité. Klíčové je pochopit, zda jste rezident nebo nerezident, a vědět, které povinnosti se vztahují na vaši situaci.
Pro většinu zahraničních vlastníků nemovitostí je nejdůležitější daň, kterou je třeba pochopit, Modelo 210. Správné a včasné podání může ušetřit peníze, zabránit pokutám a poskytnout klid na duši.
Pokud vlastníte nemovitost ve Španělsku a potřebujete snadný způsob, jak podat vaše daňové přiznání jako nerezident, to je důvod, proč jsme vytvořili EasySpanishTax.com
Jednoduché. Cenově dostupné. Navrženo pro vlastníky nemovitostí nerezidentů ve Španělsku.