Каждый год сотни тысяч иностранных владельцев недвижимости наслаждаются временем в Испании, не становясь налоговыми резидентами Испании. Независимо от того, являетесь ли вы владельцем квартиры для отдыха на Коста-дель-Соль, виллы в Аликанте или дома на пляже в Майорке, понимание ваших налоговых обязательств в Испании имеет решающее значение.
Многие люди ошибочно думают, что поскольку они не живут постоянно в Испании, у них нет налоговых обязательств. К сожалению, это не так.
Если вы нерезидент, который владеет недвижимостью, получает арендный доход или зарабатывает доход из испанских источников, у вас почти наверняка будут налоговые обязательства в Испании.
Это руководство объясняет все, что вам нужно знать.
Что означает "нерезидент" в Испании?
Нерезидент — это человек, который не соответствует критериям испанского налогового резидента.
Как правило, Испания считает вас налоговым резидентом, если применяется одно или несколько из следующих условий:
Вы проводите более 183 дней в Испании в течение календарного года.
Ваши основные экономические интересы находятся в Испании.
Ваш супруг и зависимые дети постоянно проживают в Испании (с некоторыми исключениями).
Если ни одно из этих условий не выполняется, вы обычно будете считаться испанским нерезидентом для налоговых целей. Налоговая резидентность в Испании зависит от юридических критериев, а не просто от владения недвижимостью.
Могу ли я частично жить в Испании и оставаться нерезидентом?
Да.
Многие люди проводят несколько месяцев в году в Испании, оставаясь налоговыми резидентами другой страны.
Типичные примеры включают:
Британские пенсионеры, проводящие зимы на Коста-дель-Соль
Скандинавские владельцы праздничных домов
Немецкие семьи с вторым домом
Голландские цифровые работники, которые проводят лишь часть года в Испании
Американцы и канадцы, наслаждающиеся продолжительными каникулами
Даже если вы остаетесь нерезидентом, владение недвижимостью в Испании обычно создает налоговые обязательства.
Платят ли нерезиденты налоги в Испании?
Да.
Испания облагает налогом доход из испанских источников, даже если вы живете за границей.
Распространенные ситуации включают:
1. Вы владеете недвижимостью, но не сдаете ее в аренду
Многие владельцы считают, что налогов нет, если недвижимость пустует.
Это неправильно.
Испания применяет налог на предполагаемый доход на многие городские объекты, принадлежащие нерезидентам. Это декларируется с помощью Modelo 210.
2. Вы сдаете свою недвижимость в аренду
Если вы получаете арендный доход от вашей испанской недвижимости, вы должны задекларировать этот доход.
В зависимости от вашей страны проживания и применимых налоговых правил, способ расчета налогооблагаемого дохода может различаться.
Арендный доход также обычно декларируется с помощью Modelo 210.
3. Вы продаете свою испанскую недвижимость
Продажа недвижимости в Испании может вызвать необходимость уплаты налога на прирост капитала.
Даже как нерезидент, вы должны соблюдать испанские налоговые правила, касающиеся продажи.
Что такое Modelo 210?
Modelo 210 — это официальная испанская налоговая декларация, используемая многими нерезидентами.
Она используется в нескольких ситуациях, включая:
Владение вторичным домом
Получение арендного дохода
Продажа испанской недвижимости
Другие налогооблагаемые доходы в Испании
Большинство иностранных владельцев недвижимости быстро знакомятся с Modelo 210 вскоре после покупки своего испанского дома. Испанская налоговая служба предоставляет официальные инструкции и варианты подачи этой формы.
Мне нужен NIE?
В почти всех случаях — да.
NIE (Número de Identificación de Extranjero) — это идентификационный номер, используемый иностранцами в Испании.
Он обычно требуется для:
Покупки недвижимости
Открытия банковских счетов
Уплаты налогов
Подачи Modelo 210
Регистрации коммунальных услуг
Достаточно ли владения недвижимостью, чтобы стать налоговым резидентом?
Нет.
Одно только владение недвижимостью не делает вас налоговым резидентом Испании.
Тысячи нерезидентов легально владеют домами для отдыха по всей Испании, оставаясь при этом налоговыми резидентами в других местах.
Какие налоги может платить нерезидент-владелец недвижимости?
В зависимости от ваших обстоятельств, вы можете столкнуться с:
Налогом на доход нерезидентов (Modelo 210)
Налогом на арендный доход
Налогом на прирост капитала
Местным налогом на имущество (IBI)
Налогом на богатство (в определенных ситуациях)
Налогом солидарности на высокоценные активы (где это применимо)
Конкретные налоги зависят от вашей личной ситуации, места жительства и типа недвижимости или дохода.
Распространенные ошибки нерезидентов
Многие новые владельцы случайно совершают дорогостоящие ошибки.
Некоторые из самых распространенных включают:
Забыть подать Modelo 210
Это, вероятно, самая большая ошибка.
Многие владельцы ошибочно полагают, что поскольку недвижимость пустует, декларация не требуется.
Пропуск сроков подачи
Поздняя подача может привести к штрафам и процентам.
Использование неверной информации о недвижимости
Ошибки в:
Кадастровой стоимости
Коде недвижимости
Процентах владения
Датах покупки
могут вызвать проблемы.
Предположение, что иностранные налоговые консультанты понимают испанские правила
Многие бухгалтеры за пределами Испании не знакомы с налогообложением недвижимости нерезидентов в Испании.
Что произойдет, если вы не подадите?
Испанская налоговая служба становится все более цифровой и получает информацию из множества государственных баз данных.
Если вы не подадите, когда это требуется, вам могут быть предъявлены:
Штрафы за позднюю подачу
Процентные сборы
Дополнительные налоговые оценки
Административные процедуры
Соблюдение требований обычно гораздо проще — и менее дорогостояще — чем решение проблем позже.
Могу ли я подать свою налоговую декларацию в Испании онлайн?
Да.
Многие нерезиденты теперь заполняют свои налоговые декларации онлайн.
Вместо того чтобы каждый год назначать встречи с юристами или налоговыми консультантами, многие владельцы недвижимости выбирают упрощенный онлайн-процесс, который делает подачу гораздо проще.
EasySpanishTax упрощает подачу Modelo 210
На EasySpanishTax.com мы специализируемся на том, чтобы помогать нерезидентам-владельцам недвижимости быстро, точно и по доступной цене подавать свои испанские налоги.
Наша платформа разработана специально для иностранных владельцев недвижимости и предлагает:
Простые пошаговые онлайн-формы
Доступные цены
Безопасная обработка документов
Поддержка для нерезидентов
Быстрая обработка
Отсутствие сложной бумажной работы
Независимо от того, владеете ли вы одной квартирой или несколькими инвестиционными объектами, мы помогаем сделать подачу испанских налогов простой.
Часто задаваемые вопросы
Могу ли я владеть недвижимостью в Испании, не живя там?
Да. Миллионы иностранцев владеют домами для отдыха в Испании, оставаясь налоговыми резидентами другой страны.
Плачу ли я налоги, если моя испанская недвижимость пустует?
Во многих случаях — да. Испания, как правило, применяет налог на предполагаемый доход ко многим городским объектам, принадлежащим нерезидентам, даже если они не сдаются в аренду.
Мне нужно подавать каждую год?
Если у вас есть текущая обязанность по подаче, да. Zeitpunkt зависит от типа дохода или имущества и применимых налоговых правил. Сроки подачи для Modelo 210 были обновлены для некоторых случаев в 2026 году.
Могут ли два владельца подать вместе?
Как правило, каждый владелец подает в соответствии со своей долей владения, если специфические правила не допускают иного.
Могу ли я подать из-за границы?
Абсолютно.
Большинство нерезидентов выполняют свои налоговые обязательства в Испании, не выезжая в Испанию.
Жизнь в Испании в качестве нерезидента предлагает исключительный образ жизни, независимо от того, посещаете ли вы страну на каникулы, проводите зимние месяцы на средиземноморском побережье или владеете инвестиционной недвижимостью.
Тем не менее, наслаждение вашим испанским домом также связано с налоговыми обязательствами.
Понимание Modelo 210, знание ваших обязательств по подаче и своевременная подача ваших деклараций могут спасти вас от ненужных штрафов и стресса.
Если вы ищете простой, доступный и надежный способ подать свои испанские налоги для нерезидентов онлайн, EasySpanishTax.com создан специально для таких людей, как вы.
Смотрите также Испанские налоги для экспатов