Spanien forbliver en af verdens mest populære destinationer for køb af ferieboliger og investerings ejendomme. Hvert år køber tusindvis af købere fra Storbritannien, Den Europæiske Union og USA lejligheder, villaer og rækkehuse på Costa del Sol, Costa Blanca, Balearerne og andre populære regioner.

Et spørgsmål, vi ofte bliver stillet hos EasySpanishTax.com, er:

"Betaler borgere fra UK, EU og USA forskellige skatter, når de ejer ejendom i Spanien?"

Det enkle svar er:

Ja – men ikke altid på den måde, de fleste forventer.

Din nationalitet alene bestemmer ikke dine spanske skatter. I stedet kigger Spanien primært på din skattemæssige bopæl, dit bopælsland og om Spanien har en skatteaftale med det land.

Denne vejledning forklarer de vigtigste forskelle.

Den Gyldne Regel: Skattemæssig Bopæl Tæller Mere End Statsborgerskab

Spansk skatteret er generelt baseret på hvor du er skattemæssigt bosat, ikke på det pas, du holder.

For eksempel:

• En britisk statsborger, der bor permanent i Tyskland, kan blive beskattet anderledes end en britisk statsborger, der bor i London.

• En amerikaner, der bor i Frankrig, kan have forskellige indberetningsforpligtelser end en amerikaner, der bor i Texas.

• To svenske statsborgere kan betale forskellige skatter, hvis den ene bor i Spanien, og den anden bor i Sverige.

For ejendomsejere uden bopæl er det land, hvor du er skattemæssigt bosat, ofte vigtigere end din nationalitet.

Skatter, Som Hver Udenlandsk Ejendomsejer Betaler

Uanset om du kommer fra UK, EU eller USA, kan ejendomsejere i Spanien støde på:

• IBI (årlig kommunal ejendomsskat)

• Skat for ikke-bosatte (Modelo 210)

• Kapitalgevinstskat ved salg

• Formueskat (i nogle tilfælde)

• Solidaritetsafgift på meget høj verdensomspændende formue (hvor det er relevant)

De fleste udenlandske ejendomsejere beskæftiger sig primært med IBI og Modelo 210.

EU-Borgere

EU-bosatte modtager generelt den mest positive behandling under Spaniens regler for Skat for ikke-bosatte (IRNR).

Hvis du bor i et andet EU-land og ejer spansk ejendom:

Hvis du ikke lejer din ejendom ud

Du skal normalt indsende én Modelo 210 hvert år baseret på Spaniens formodede lejeindtægtsregler.

Hvis du lejer din ejendom ud

En stor fordel er, at EU-bosatte normalt kan trække kvalificerede omkostninger fra, inden de beregner den skattepligtige lejeindtægt, såsom:

• Fællesomkostninger

• Rente på realkreditlån (hvor det er tilladt)

• Forsikring

• Reparationer og vedligeholdelse

• Ejendomsforvaltningsomkostninger

• Lokale skatter

• Forsyningsomkostninger betalt af ejeren

Indkomster beskattes generelt med 19% for kvalificerede EU/EEA-bosatte.

UK-Borgere Efter Brexit

Brexit ændrede flere vigtige skatteregler.

Selvom britiske statsborgere stadig kan eje spansk ejendom frit, betragtes UK ikke længere som et EU-medlemsland i mange spanske skattesammenhænge.

Lejeindtægt

I modsætning til de fleste EU-borgere kan britiske skatteborgere generelt ikke trække det samme udvalg af ejendomsomkostninger fra, når de beregner spansk lejeindtægt for ikke-bosatte.

I stedet anvendes beskatningen generelt på den brutto skattepligtige lejeindtægt under reglerne for ikke-EU-borgere.

Den generelle skatteprocent for ikke-bosatte er 24% for skattepligtige udenfor den kvalificerede EU/EEA-gruppe.

Imputeret Indkomstskat

Hvis ejendommen kun bruges privat og ikke lejes ud, skal britiske ejere stadig normalt indgive Modelo 210 hvert år.

Beregningsmetoden er i det væsentlige den samme som for andre ikke-bosatte.

US-Borgere

Amerikanske købere antager ofte, at deres spanske skatter fungerer anderledes på grund af deres amerikanske statsborgerskab.

I virkeligheden beskatter Spanien dem generelt under de samme ikke-bosatte regler, der gælder for andre ikke-EU-borgere.

Dog står amerikanske borgere over for en yderligere komplicering:

De har normalt skatteforpligtelser både i Spanien og i USA.

I modsætning til de fleste lande beskatter USA sine borgere uanset hvor de bor.

Det betyder, at amerikanske ejere muligvis skal:

• Indgive spanske selvangivelser

• Indberette visse udenlandske aktiver til IRS

• Erklære spansk lejeindtægt i USA

• Kræve udenlandske skattefradrag, hvor det er muligt

• Overveje skatteaftalen mellem Spanien og USA for at reducere den dobbelte beskatning

Professionel rådgivning er ofte værdifuld for amerikanske borgere, fordi interaktionen mellem de to skattesystemer kan være kompleks.

Kapitalgevinstskat Ved Salg

Når ikke-bosatte sælger spansk ejendom, beskatter Spanien kapitalgevinsten.

Generelt:

• EU-borgere

• UK-borgere

• US-borgere

er alle underlagt de samme spanske kapitalgevinstskatteregler for spansk fast ejendom.

Den største forskel ligger normalt i, hvordan gevinsten efterfølgende behandles i ejerens land for skattemæssig bopæl.

Aftaler om dobbeltbeskatning hjælper ofte med at forhindre, at den samme gevinst beskattes to gange.

3% Tilholdelse

En regel, der overrasker mange udenlandske sælgere, er 3% tilholdelsen.

Når en ikke-bosat sælger spansk ejendom:

• Køberen skal generelt tilbageholde 3% af købsprisen.

• Beløbet betales direkte til den spanske skatteforvaltning.

• Det fungerer som en forskudsbetaling mod sælgerens endelige kapitalgevinstskat.

Dette gælder uanset om sælgeren er fra UK, et EU-land eller USA.

Formueskat

Spanien's Formueskat afhænger af:

• hvor du er skattemæssigt bosat,

• hvor dine aktiver er placeret,

• regionale skatteregler,

• tilgængelige undtagelser.

Nogle udenlandske ejendomsejere betaler aldrig formueskat.

Andre med værdifulde spanske aktiver skal muligvis indsende årlige erklæringer.

Dette afhænger af den samlede værdi af deres skattepligtige aktiver snarere end deres nationalitet.

Aftaler om Dobbeltbeskatning

Spanien har underskrevet skatteaftaler med:

• Storbritannien,

• USA,

• de fleste EU-lande,

• mange andre nationer verden over.

Desserten sigter mod at forhindre, at indkomst beskattes to gange.

For eksempel:

En britisk bosat, der betaler spansk skat af lejeindtægt, kan modtage lettelse i UK.

På samme måde kan amerikanske skatteydere ofte bruge udenlandske skattefradrag til at reducere dobbeltbeskatningen, selvom de amerikanske rapporteringskrav normalt er mere omfattende end dem i de fleste andre lande.

Hurtig Sammenligning

Almindelige Misforståelser

"Brexit betyder, at britiske statsborgere ikke kan købe ejendom i Spanien."

Forkert. Britiske statsborgere kan stadig købe og eje spansk ejendom.

"Amerikanske borgere betaler højere spanske skatter."

Ikke nødvendigvis. Spanien beskatter generelt amerikanske ejere under de samme ikke-EU regler som andre ikke-EU borgere.

"EU-borgere betaler aldrig Modelo 210."

Forkert. De fleste ikke-bosatte EU-ejendomsejere skal stadig indsende Modelo 210, hvis de ejer spansk ejendom.

"Nationalitet bestemmer spansk skat."

Normalt ikke.

Din skattemæssige bopæl er generelt meget vigtigere end dit pas.

Hvordan EasySpanishTax.com Kan Hjælpe

Spansk beskatning af ikke-bosatte kan hurtigt blive forvirrende, især hvis du ejer en feriebolig, lejer din ejendom ud eller planlægger at sælge i fremtiden.

Hos EasySpanishTax.com hjælper vi ejendomsejere uden bopæl fra UK, EU, USA og mange andre lande:

• Forberede og indsende Modelo 210

• Beregne skat for ikke-bosatte ejendomme

• Indgive lejeindtægtsindberetninger

• Forberede kapitalgevinstskatteangivelser efter salg

• Forblive i overensstemmelse med spanske skattefrister

Vores online proces er designet til at gøre spanske ejendomsskatter enkle, gennemsigtige og stress-frie.

Uanset om du er britisk, tysk, svensk, fransk, amerikaner eller fra et andet land, medfører ejerskab af ejendom i Spanien løbende skatteforpligtelser.

De største forskelle er normalt ikke baseret på dit pas, men på:

• Din skattemæssige bopæl

• Om dit land er indenfor eller udenfor EU/EEA

• Om du lejer din ejendom ud

• Om Spanien har en skatteaftale med dit hjemland

At forstå disse forskelle tidligt kan hjælpe dig med at undgå dyre fejl og sikre, at du forbliver helt i overensstemmelse med spansk skattelov.