În fiecare an, sute de mii de proprietari străini de imobile se bucură de timpul petrecut în Spania fără a deveni rezidenți fiscali spanioli. Indiferent dacă deții un apartament de vacanță pe Costa del Sol, o vilă în Alicante sau o casă la plajă în Mallorca, înțelegerea obligațiilor tale fiscale în Spania este esențială.
Multă lume crede în mod eronat că, deoarece nu locuiesc permanent în Spania, nu au responsabilități fiscale. Din păcate, acest lucru nu este adevărat.
Dacă ești un non-rezident care deține proprietate, primește venituri din închirieri sau câștiguri din surse spaniole, aproape cu siguranță vei avea obligații fiscale în Spania.
Această ghid explică tot ce trebuie să știi.
Ce înseamnă „Non-Rezident” în Spania?
Un non-rezident este cineva care nu se califică ca rezident fiscal spaniol.
În general, Spania te consideră rezident fiscal dacă unul sau mai multe dintre următoarele se aplică:
Petreci mai mult de 183 de zile în Spania în cursul unui an calendaristic.
Interesele tale economice principale sunt situate în Spania.
Soția/soțul și copiii tăi dependenti locuiesc permanent în Spania (cu unele excepții).
Dacă niciuna dintre aceste situații nu se aplică, vei fi în general considerat un non-rezident spaniol în scopuri fiscale. Rezidența fiscală spaniolă depinde de criterii legale, nu doar de deținerea unei proprietăți.
Pot să locuiesc parțial în Spania și să rămân un non-rezident?
Da.
Multă lume petrece câteva luni în fiecare an în Spania păstrându-se rezidenți fiscali în altă țară.
Exemple tipice includ:
Britanici pensionari care își petrec iernile pe Costa del Sol
Proprietari de case de vacanță scandinavi
Familii germane cu o a doua locuință
Lucrători digitali olandezi care petrec doar o parte din an în Spania
Americani și canadieni care se bucură de vacanțe extinse
Chiar dacă rămâi un non-rezident, deținerea unei proprietăți în Spania creează de obicei obligații fiscale.
Plătesc non-rezidenții impozit în Spania?
Da.
Spania impozitează veniturile din surse spaniole, chiar dacă locuiești în străinătate.
Situații comune includ:
1. Deții o proprietate dar nu o închiriezi
Mulți proprietari cred că nu există impozit dacă proprietatea este goală.
Aceasta este greșit.
Spania aplică un impozit pe venitul imputat asupra multor proprietăți urbane deținute de non-rezidenți. Acest lucru se declară folosind Modelo 210.
2. Îți închiriezi proprietatea
Dacă primești venituri din închirierea proprietății tale spaniole, trebuie să declari acel venit.
În funcție de țara ta de rezidență și regulile fiscale aplicabile, modul în care se calculează venitul impozabil poate varia.
Veniturile din închiriere sunt, de asemenea, declarate în general folosind Modelo 210.
3. Vinzi proprietatea ta spaniolă
Vânzarea proprietății în Spania poate declanșa Impozitul pe Venituri de Capital.
Chiar și ca non-rezident, trebuie să respecți regulile fiscale spaniole legate de vânzare.
Ce este Modelo 210?
Modelo 210 este declarația fiscală oficială spaniolă utilizată de mulți non-rezidenți.
Este folosită pentru mai multe situații, inclusiv:
Deținerea unei case de vacanță
Primirea veniturilor din închiriere
Vânzarea proprietății spaniole
Alte venituri impozabile din Spania
Cei mai mulți proprietari străini devin familiarizați cu Modelo 210 la scurt timp după achiziționarea casei lor spaniole. Agenția Fiscală Spaniolă oferă instrucțiuni oficiale și opțiuni de depunere pentru acest formular.
Am nevoie de un NIE?
În aproape toate cazurile, da.
Un NIE (Número de Identificación de Extranjero) este numărul de identificare folosit de străini în Spania.
Este de obicei necesar pentru:
Achiziționarea de proprietăți
Deschiderea conturilor bancare
Plata impozitelor
Depunerea Modelo 210
Înregistrarea utilităților
Este suficient să dețin o proprietate pentru a deveni rezident fiscal?
Nu.
Deținerea unei proprietăți singură nu te face un rezident fiscal spaniol.
Binzile de legale străine dețin case de vacanță în întreaga Spania în timp ce rămân rezidenți fiscali în alte părți.
Ce impozite ar putea plăti un proprietar non-rezident?
În funcție de circumstanțele tale, s-ar putea să întâlnești:
Impozitul pe Venitul Non-Rezident (Modelo 210)
Impozitul pe veniturile din închiriere
Impozitul pe Venituri de Capital
Impozitul pe Proprietate Locală (IBI)
Impozitul pe Bogăție (în anumite situații)
Impozitul de Solidaritate pentru active de mare valoare (unde este cazul)
Impozitele exacte depind de situația ta personală, rezidență și tipul de proprietate sau venit implicat.
Greșeli comune făcute de non-rezidenți
Mulți noi proprietari fac accidental greșeli costisitoare.
Unele dintre cele mai comune includ:
Uitarea de a depune Modelo 210
Aceasta este probabil cea mai mare greșeală.
Mulți proprietari presupun greșit că, deoarece proprietatea este goală, nu este necesară nicio declarație.
Rate tardive
Depunerea târzie poate duce la penalități și dobânzi.
Folosirea informațiilor incorecte despre proprietate
Erori în:
Valoarea cadastrală
Referința proprietății
Procentele de proprietate
Datele de achiziție
pot provoca toate probleme.
Presupunerea că consilierii fiscali străini înțeleg regulile spaniole
Mulți contabili din afara Spaniei nu sunt familiarizați cu impozitarea proprietăților non-rezidente din Spania.
Ce se întâmplă dacă nu depui?
Agenția Fiscală Spaniolă a devenit din ce în ce mai digitală și primește informații din multiple baze de date publice.
Dacă nu reușești să depui când este necesar, s-ar putea să te confrunți cu:
Penalități pentru depunere târzie
Dobânzi
Stabiliri suplimentare de impozit
Proceduri administrative
Menținerea conformității este de obicei mult mai ușoară—și mai puțin costisitoare—decât rezolvarea problemelor mai târziu.
Pot să îmi depun impozitele spaniole online?
Da.
Mulți non-rezidenți finalizează acum declarațiile fiscale online.
În loc să aranjeze întâlniri cu avocați sau consilieri fiscali în fiecare an, mulți proprietari aleg un proces online ghidat care face depunerea mult mai simplă.
EasySpanishTax face depunerea Modelo 210 ușoară
La EasySpanishTax.com, ne specializăm în ajutarea proprietarilor de imobile non-rezidenți să își depună rapid, precis și la un preț accesibil impozitele spaniole.
Platforma noastră este concepută special pentru proprietarii internaționali și oferă:
Formulare online simple pas cu pas
Preturi accesibile
Gestionarea documentelor în siguranță
Asistență pentru non-rezidenți
Procesare rapidă
Fără documente complicate
Indiferent dacă deții un apartament sau mai multe proprietăți de investiții, te ajutăm să faci depunerea impozitelor spaniole simplă.
Întrebări frecvente
Pot să dețin o proprietate în Spania fără a locui acolo?
Da. Milioane de străini dețin case de vacanță în Spania while rămân rezidenți fiscali în altă țară.
Plătesc impozit dacă proprietatea mea spaniolă este goală?
În multe cazuri, da. Spania aplică de obicei un impozit pe venit imputat la multe proprietăți urbane deținute de non-rezidenți, chiar dacă nu sunt închiriate.
Trebuie să depun în fiecare an?
Dacă ai o obligație de depunere continuă, da. Momentul depinde de tipul de venit sau proprietate implicată și de regulile de depunere aplicabile. Termenele limită pentru depunerea Modelo 210 au fost actualizate pentru anumite situații în 2026.
Pot doi proprietari să depună împreună?
În general, fiecare proprietar depune conform cotei lor de proprietate, cu excepția cazului în care reguli specifice permit altceva.
Pot să depun din străinătate?
Absolut.
Ce mai mult non-rezidenți își finalizează obligațiile fiscale spaniole fără a călători în Spania.
Viața în Spania ca non-rezident oferă un stil de viață excepțional, fie că vizitezi pentru vacanțe, petreci lunile de iarnă pe coasta Mediteranei sau deții o proprietate de investiție.
Cu toate acestea, bucurându-te de casa ta spaniolă vin și responsabilități fiscale.
Întelegerea Modelo 210, cunoașterea obligațiilor tale de depunere și prezentarea declarațiilor tale la timp te pot salva de penalități și stres inutile.
Dacă cauți o modalitate ușoară, accesibilă și de încredere pentru a-ți depune impozitele spaniole pentru non-rezidenți online, EasySpanishTax.com este concepută în mod special pentru oameni ca tine.
Vezi de asemenea Impozitul Spaniol pentru Expati