Tot ce trebuie să știe proprietarii de imobile nerezidenți despre impozitul pe veniturile din închiriere, Modelo 210 și închirierea de vacanță
Dacă dețineți o casă de vacanță în Spania și o închiriați prin Airbnb, Booking.com, Vrbo sau direct către oaspeți, trebuie să declarați venitul din închiriere la Agenția Fiscală Spaniolă. Indiferent dacă închiriați proprietatea pentru câteva săptămâni în fiecare an sau operați o afacere aglomerată de închiriere pe termen scurt, înțelegerea regulilor fiscale spaniole este esențială pentru a evita penalitățile.
Această ghid complet din 2026 explică modul în care funcționează impozitul pe închirierea de vacanță în Spania, cine trebuie să depună Modelo 210, cât impozit plătiți, ce cheltuieli pot fi deductibile și cum să trimiteți declarația online.
Trebuie să plătesc impozit pe venitul din închirieri de vacanță în Spania?
Da.
Dacă nu sunteți rezident fiscal în Spania dar obțineți venituri din închirierea unei proprietăți situate în Spania, trebuie să declarați acel venit folosind Modelo 210, declarația de impozit pe venitul nerezidenților. Aceasta se aplică pentru:
Închirieri de vacanță
Proprietăți Airbnb
Închirieri Vrbo
Cazare turistică pe termen scurt
Închirieri sezoniere
Nu contează dacă închiriați pentru o săptămână sau pentru întregul an. Toate veniturile din închiriere trebuie declarate.
Cine trebuie să depună Modelo 210?
În general, trebuie să depuneți dacă:
Dețineți proprietate în Spania.
Nu sunteți rezident fiscal spaniol.
Primiți venituri din închirierea acelei proprietăți.
Închiriați direct sau printr-o platformă online.
Fiecare proprietar depune individual.
De exemplu:
John și Sarah dețin un apartament în Marbella, fiecare deținând 50%.
Chiar dacă oaspeții plătesc într-un singur cont bancar, fiecare proprietar depune propriul său Modelo 210 pentru partea sa de venit.
Raportează Airbnb venitul meu?
Da.
Autoritățile fiscale spaniole primesc din ce în ce mai multe informații de la platformele de închiriere de vacanță precum Airbnb și Booking.com. Platformele de închiriere sunt supuse obligațiilor de raportare, făcând mai ușor pentru autoritățile fiscale să compare venitul declarat cu rezervările efective.
Din acest motiv, declararea corectă a venitului din închiriere a devenit mai importantă ca niciodată.
Cât impozit plătesc nerezidenții?
Impozitul depinde de locul unde sunteți rezident fiscal.
Rezidenți UE / SEE
Rezidenții din țările UE sau SEE plătesc în general:
19% din profitul impozabil din închiriere
Asta înseamnă că puteți deduce cheltuielile eligibile înainte de a calcula impozitul.
Cheltuieli comune deductibile includ:
Taxe de comunitate
Asigurare de proprietate
Dobândă la ipotecă
Impozit pe proprietate IBI
Taxă de colectare a deșeurilor
Taxe de administrare a proprietății
Costuri de curățenie
Reparații și întreținere
Facturi de utilități plătite de proprietar
Costuri de publicitate
Comisioane de platformă (Airbnb, Booking.com)
Numai cheltuielile direct legate de activitatea de închiriere sunt deductibile și în general doar pentru perioada închirierii.
Rezidenți non-UE
Istoric, mulți rezidenți non-UE au plătit:
24% din venitul brut din închiriere
fără a deduce cheltuieli. Totuși, recentele evoluții legale și deciziile instanțelor pot afecta tratamentul cheltuielilor deductibile pentru unii contribuabili non-UE, așa că circumstanțele individuale ar trebui verificate întotdeauna înainte de depunere.
Exemplu de calcul
Exemplu 1 – Rezident UE
Venit din închiriere:
€12,000
Cheltuieli admisibile:
€4,000
Venit impozabil:
€8,000
Impozit:
19%
Impozit de plată:
€1,520
Exemplu 2 – Rezident non-UE
Venit din închiriere:
€12,000
Impozit:
24%
Impozit de plată:
€2,880
(presupunând că nu se aplică cheltuieli deductibile)
Când depun impozitul pe venitul din închirieri?
Pentru venitul din închirieri, nerezidenții depun în general Modelo 210 conform regulilor de depunere curente aplicabile pentru venitul din închirieri. Recent, modificările legislative au introdus un sistem anual de depunere pentru multe declarații de venit din închirieri, cu declarații care sunt de obicei datorate în ianuarie, după anul fiscal. Verificați întotdeauna regulile aplicabile pentru anul de venit declarat, deoarece pot exista reguli tranzitorii.
Exemplu:
Venitul din închirieri obținut în 2025 este de obicei declarat în ianuarie 2026.
Ce informații am nevoie?
Când depuneți Modelo 210, în mod normal veți avea nevoie de:
Numărul NIE
Pașaport
Adresă de proprietate în Spania
Referință cadastrală
Procentul de proprietate
Venitul din închiriere primit
Data închirierii
Cheltuieli eligibile (dacă este cazul)
Cont bancar spaniol (dacă este cazul)
Păstrarea unor înregistrări exacte pe tot parcursul anului face depunerea mult mai ușoară.
Ce se întâmplă dacă folosesc proprietatea personal?
Mulți proprietari își folosesc casa de vacanță din Spania pentru o parte din an și o închiriază în lunile rămase.
În această situație, aveți de obicei:
Impozit pe venitul din închirieri pentru perioadele închiriate
Impozit pe venitul imputat pentru zilele în care proprietatea a fost disponibilă pentru utilizare personală
Ambele obligații sunt declarate folosind Modelo 210, dar sunt calculate separat.
Erori comune
Mulți proprietari de imobile uită din greșeală:
Să declare venitul Airbnb
Să respecte termenul de depunere
Să deducă cheltuielile incorect
Să declare venitul total în loc de partea lor de proprietate
Să confunde impozitul pe închirieri cu impozitul anual pe proprietate non-inchiriată
Să păstreze facturile
Aceaste greșeli pot duce la penalități, dobânzi și evaluări fiscale suplimentare.
Pot să depun Modelo 210 eu singur?
Da.
Mulți proprietari de imobile nerezidenți aleg acum să pregătească și să depună ei înșiși Modelo 210 folosind un serviciu de depunere online.
Un sistem online bun vă ghidează pas cu pas, calculează automat impozitul, validează informațiile dvs. și trimite declarația electronic, economisind costuri semnificative în comparație cu consilierii fiscali tradiționali.
De ce să depun online?
Depunerea online oferă mai multe avantaje:
Costuri mai reduse
Depunere mai rapidă
Calculații automate
Stocare sigură a documentelor
Disponibil oriunde în lume
Fără a fi nevoie să completați manual formulare fiscale spaniole complicate
Pentru proprietarii cu una sau mai multe proprietăți în Spania, aceasta este adesea cea mai rapidă și mai convenabilă soluție.
Întrebări frecvente
Este venitul din Airbnb impozabil în Spania?
Da. Toate veniturile din închiriere provenite din proprietăți spaniole trebuie, în mod normal, declarate.
Trebuie să depun dacă am închiriat doar pentru o săptămână?
Da. Chiar și închirierile pe termen scurt sunt impozabile.
O depun pe fiecare proprietar declarații fiscale separate?
Da. Fiecare proprietar depune propriul său Modelo 210 bazat pe partea sa de proprietate.
Pot să deduc comisioanele Airbnb?
Rezidenții UE și SEE pot, în general, deduce comisioanele eligibile ale platformei și alte cheltuieli de închiriere calificate.
Ce se întâmplă dacă nu declar venitul meu din închiriere?
Depunerea întârziată poate duce la penalități, dobânzi și evaluări fiscale suplimentare.
Depuneți declarația dvs. de impozit pe închirierea de vacanță online
Depunerea Modelo 210 nu trebuie să fie complicată.
La EasySpanishTax.com, am creat o platformă online ușor de utilizat care permite proprietarilor de imobile nerezidenți să pregătească și să depună rapid, precis și la o fracțiune din costul perceput de mulți consilieri fiscali tradiționali.
Indiferent dacă închiriați prin Airbnb, Booking.com sau privat, sistemul nostru pas cu pas vă ajută să rămâneți conform regulilor fiscale spaniole, economisind atât timp, cât și bani.
Începeți declarația dvs. Modelo 210 astăzi și depuneți cu încredere declarația dvs. de impozit pe închirierea de vacanță din Spania online.