Spaans blijft een van de populairste bestemmingen ter wereld voor het kopen van vakantiehuizen en investeringspanden. Elke jaar kopen duizenden kopers uit het Verenigd Koninkrijk, de Europese Unie en de Verenigde Staten appartementen, villa's en rijtjeshuizen in de Costa del Sol, Costa Blanca, de Balearen en andere populaire regio's.
Een vraag die we vaak krijgen bij EasySpanishTax.com is:
"Betalen Britse, EU- en Amerikaanse burgers verschillende belastingen bij het bezitten van onroerend goed in Spanje?"
Het simpele antwoord is:
Ja - maar niet altijd op de manier die de meeste mensen verwachten.
Je nationaliteit alleen bepaalt je Spaanse belastingen niet. In plaats daarvan kijkt Spanje voornamelijk naar je fiscale woonplaats, je land van verblijf en of Spanje een belastingverdrag met dat land heeft.
Deze gids legt de belangrijkste verschillen uit.
De Gouden Regel: Fiscale Woonplaats Telt Meer Dan Burgerschap
De Spaanse belastingwetgeving is over het algemeen gebaseerd op waar je fiscaal inwoner bent, niet op het paspoort dat je hebt.
Bijvoorbeeld:
Een Britse burger die permanent in Duitsland woont, kan anders belast worden dan een Britse burger die in Londen woont.
Een Amerikaan die in Frankrijk woont, kan andere rapportageverplichtingen hebben dan een Amerikaan die in Texas woont.
Twee Zweedse burgers kunnen verschillende belastingen betalen als de een in Spanje woont en de ander in Zweden.
Voor niet-residentiële eigenaren is het land waar je fiscaal inwoner bent vaak belangrijker dan je nationaliteit.
Belastingen Die Elke Buitenlandse Onroerend Goed Eigenaar Betaalt
Ongeacht of je uit het VK, de EU of de VS komt, kunnen eigenaren van onroerend goed in Spanje tegenkomen:
IBI (jaarlijkse gemeentelijke onroerend goed belasting)
Inkomstenbelasting voor niet-residenten (Modelo 210)
Belasting op vermogenswinsten bij verkoop
Vermogensbelasting (in sommige gevallen)
Solidariteitbelasting op zeer hoge wereldwijde rijkdom (indien van toepassing)
De meeste buitenlandse eigenaren hebben voornamelijk te maken met IBI en Modelo 210.
EU Burgers
EU-bewoners krijgen over het algemeen de meest gunstige behandeling onder de Spaanse regels voor Inkomstenbelasting voor Niet-Residenten (IRNR).
Als je in een ander EU-land woont en Spaans onroerend goed bezit:
Als je je onroerend goed niet verhuurt
Normaal gesproken dien je elk jaar één Modelo 210 in op basis van de door Spanje gestelde huurinkomen regels.
Als je je onroerend goed verhuurt
Een groot voordeel is dat EU-bewoners doorgaans kwalificerende kosten kunnen aftrekken voordat ze het belastbare huurinkomen berekenen, zoals:
Gemeenschapskosten
Hypotheekrente (waar toegestaan)
Verzekering
Herstellingen en onderhoud
Beheer van onroerend goed kosten
Lokale belastingen
Nutskosten betaald door de eigenaar
Inkomen wordt doorgaans belast tegen 19% voor kwalificerende EU/EER-bewoners.
UK Burgers Na Brexit
De Brexit heeft verschillende belangrijke belastingregels veranderd.
Hoewel Britse burgers nog steeds vrij onroerend goed in Spanje kunnen bezitten, wordt het VK niet langer behandeld als een EU-lidstaat voor veel Spaanse belastingdoeleinden.
Huurinkomen
In tegenstelling tot de meeste EU-bewoners kunnen Britse belastingresidenten doorgaans niet hetzelfde scala aan onroerend goed kosten aftrekken bij het berekenen van Spaans huurinkomen voor niet-residenten.
In plaats daarvan wordt de belasting doorgaans toegepast op het brutobelastbare huurinkomen onder de regels die van toepassing zijn op niet-EU-bewoners.
Het algemene belastingtarief voor niet-residenten is 24% voor belastingplichtigen buiten de kwalificerende EU/EER-groep.
Imputed Income Tax
Als het onroerend goed alleen privé wordt gebruikt en niet wordt verhuurd, moet de Britse eigenaar normaal gesproken nog steeds elk jaar Modelo 210 indienen.
De rekenmethode is in wezen dezelfde als voor andere niet-residenten.
VS Burgers
Amerikaanse kopers gaan vaak ervan uit dat hun Spaanse belastingen anders werken vanwege hun Amerikaanse staatsburgerschap.
In werkelijkheid belasting Spanje hen doorgaans onder dezelfde regels voor niet-residenten die van toepassing zijn op andere niet-EU-bewoners.
Echter, Amerikaanse burgers staan voor een extra complicatie:
Ze hebben doorgaans belastingverplichtingen in zowel Spanje als de Verenigde Staten.
In tegenstelling tot de meeste landen belast de Verenigde Staten zijn burgers ongeacht waar ze wonen.
Dit betekent dat Amerikaanse eigenaren mogelijk moeten:
Spaanse belastingaangiften indienen
Bepaalde buitenlandse activa aan de IRS rapporteren
Spaans huurinkomen in de VS aangeven
Buitenlandse belastingkredieten aanvragen waar beschikbaar
Het belastingverdrag tussen Spanje en de VS overwegen om dubbele belasting te verminderen
Professioneel advies is vaak de moeite waard voor Amerikaanse burgers omdat de interactie tussen de twee belastingstelsels complex kan zijn.
Belasting op Vermogenswinsten Bij Verkoop
Wanneer niet-residenten Spaans onroerend goed verkopen, belast Spanje de vermogenswinst.
Over het algemeen:
EU-burgers
UK-burgers
VS-burgers
zijn allemaal onderworpen aan dezelfde Spaanse belastingregels voor vermogenswinsten op Spaans onroerend goed.
Het belangrijkste verschil ligt meestal in hoe de winst vervolgens wordt behandeld in het land van fiscale woonplaats van de eigenaar.
Dubbele belastingovereenkomsten helpen vaak te voorkomen dat dezelfde winst dubbel wordt belast.
De 3% Inhouding
Een regel die veel buitenlandse verkopers verrast, is de 3% inhouding.
Wanneer een niet-resident Spaans onroerend goed verkoopt:
De koper moet doorgaans 3% van de aankoopprijs inhouden.
Het bedrag wordt rechtstreeks aan de Spaanse Belastingdienst betaald.
Het dient als een vooruitbetaling op de uiteindelijke belasting op vermogenswinsten van de verkoper.
Dit geldt ongeacht of de verkoper uit het VK, een EU-land of de VS komt.
Vermogensbelasting
De Vermogensbelasting in Spanje hangt af van:
waar je fiscaal inwoner bent,
waar je activa zich bevinden,
regionale belastingregels,
beschikbare vrijstellingen.
Sommige buitenlandse eigenaren betalen nooit Vermogensbelasting.
Anderen met waardevolle Spaanse activa moeten mogelijk jaarlijkse verklaringen indienen.
Dit hangt af van de totale waarde van hun belastbare activa in plaats van hun nationaliteit.
Dubbele Belastingovereenkomsten
Spanje heeft belastingverdragen ondertekend met:
het Verenigd Koninkrijk,
de Verenigde Staten,
de meeste EU-landen,
veel andere landen wereldwijd.
Deze overeenkomsten zijn bedoeld om te voorkomen dat inkomen twee keer wordt belast.
Bijvoorbeeld:
Een Britse inwoner die Spaanse belasting betaalt op huurinkomen, kan mogelijk belastingvermindering ontvangen in het VK.
Evenzo kunnen Amerikaanse belastingbetalers vaak buitenlandse belastingkredieten gebruiken om dubbele belasting te verminderen, hoewel de rapportageverplichtingen in de VS uitgebreider blijven dan die van de meeste andere landen.
SnelVergelijking
Thema | EU Burger | UK Burger | VS Burger |
|---|---|---|---|
Kan Spaans onroerend goed bezitten | Ja | Ja | Ja |
Jaarlijkse Modelo 210 vereist | Ja (indien van toepassing) | Ja | Ja |
Huurkosten aftrekbaar | Over het algemeen beschikbaar voor kwalificerende EU/EER-bewoners | Over het algemeen niet beschikbaar onder niet-EU regels | Over het algemeen niet beschikbaar onder niet-EU regels |
Belastingtarief voor niet-resident huur | Over het algemeen 19% | Over het algemeen 24% | Over het algemeen 24% |
Onderworpen aan 3% inhouding bij verkoop | Ja | Ja | Ja |
Spaanse belasting op vermogenswinsten | Ja | Ja | Ja |
Dubbele belastingverdrag | Meestal | Ja | Ja |
Extra rapportage in het thuisland | Normaal | VK rapportage | Uitgebreide rapportageverplichtingen in de VS |
Veelvoorkomende Misverstanden
"Brexit betekent dat Britse burgers geen onroerend goed in Spanje kunnen kopen."
Onjuist. Britse burgers kunnen nog steeds Spaans onroerend goed kopen en bezitten.
"Amerikaanse burgers betalen hogere Spaanse belastingen."
Niet noodzakelijk. Spanje belast Amerikaanse eigenaren doorgaans onder dezelfde niet-EU regels als andere niet-EU bewoners.
"EU-burgers betalen nooit Modelo 210."
Onjuist. De meeste niet-residentiële EU-eigenaren moeten nog steeds Modelo 210 indienen als ze Spaans onroerend goed bezitten.
"Nationaliteit bepaalt de Spaanse belasting."
Gewoonlijk niet.
Je fiscale woonplaats is over het algemeen veel belangrijker dan je paspoort.
Hoe EasySpanishTax.com Je Kan Helpen
De Spaanse belasting voor niet-residenten kan snel verwarrend worden, vooral als je een vakantiehuis bezit, je onroerend goed verhuurt of van plan bent in de toekomst te verkopen.
Bij EasySpanishTax.com helpen we niet-residentiële eigenaren uit het VK, de EU, de VS en vele andere landen:
Voorbereiden en indienen van Modelo 210
Berekenen van belasting voor niet-residenten op onroerend goed
Indienen van huurinkomsten verklaringen
Voorbereiden van belastingaangiften over vermogenswinsten na verkoop
Voldaan blijven aan Spaanse belastingdeadlines
Ons online proces is ontworpen om Spaanse onroerend goed belasting eenvoudig, transparant en stressvrij te maken.
Of je nu Brits, Duits, Zweeds, Frans, Amerikaans of uit een ander land komt, het bezitten van onroerend goed in Spanje gaat gepaard met doorlopende belastingverplichtingen.
De grootste verschillen zijn meestal niet gebaseerd op je paspoort, maar op:
Je fiscale woonplaats
Of je land binnen of buiten de EU/EER ligt
Of je je onroerend goed verhuurt
Of Spanje een belastingverdrag met jouw thuisland heeft
Deze verschillen vroeg begrijpen kan je helpen kostbare fouten te vermijden en ervoor te zorgen dat je volledig in overeenstemming blijft met de Spaanse belastingwet.