Comprar imóveis na Espanha é um sonho para muitos compradores internacionais. Se você está adquirindo um apartamento de férias na Costa del Sol, uma villa em Alicante, uma casa de aposentadoria em Maiorca ou um imóvel para investimento, a Espanha continua sendo um dos mercados imobiliários mais atraentes da Europa.
Mas antes de comprar, é importante entender uma coisa claramente: ter um imóvel na Espanha vem com obrigações fiscais.
Muitos compradores estrangeiros focam no preço de compra, taxas de notário e custos legais, mas esquecem dos impostos anuais que continuam após a conclusão. Se você é um proprietário de imóvel não residente na Espanha, pode precisar pagar imposto local sobre propriedades, declarar o Modelo 210, declarar a renda de aluguel e manter documentos importantes organizados todos os anos.
Este guia explica as principais obrigações fiscais relacionadas a imóveis na Espanha que você deve conhecer antes e depois de comprar um imóvel na Espanha.
1. Impostos ao Comprar um Imóvel na Espanha
Quando você compra um imóvel na Espanha, os impostos dependem se o imóvel é um imóvel de revenda ou um imóvel novo.
Para um imóvel de revenda, os compradores geralmente pagam o Imposto sobre Transmissão de Propriedade, conhecido como ITP. A taxa depende da região onde o imóvel está localizado e normalmente é calculada como uma porcentagem do preço de compra ou do valor de referência oficial.
Para um imóvel novo comprado diretamente de um desenvolvedor, os compradores geralmente pagam VAT, conhecido como IVA, mais Imposto de Selo, conhecido como AJD. Na maioria dos casos, o VAT para imóveis residenciais novos é de 10%, enquanto o AJD varia dependendo da região autônoma.
Isso significa que os compradores devem sempre calcular o custo total de compra antes de fazer uma oferta. Em muitas áreas da Espanha, os custos totais de compra podem adicionar cerca de 10% a 15% ao preço do imóvel.
2. IBI: O Imposto Local Anual sobre Propriedades
Uma vez que você possui um imóvel na Espanha, deve pagar o IBI todos os anos.
IBI significa Impuesto sobre Bienes Inmuebles e é o imposto local sobre a propriedade cobrado pela prefeitura. É semelhante ao imposto municipal em outros países.
O IBI é baseado no valor cadastral do imóvel, não no valor de mercado. O valor cadastral é normalmente inferior ao valor de mercado real e pode ser encontrado no recibo do IBI.
Cada proprietário de imóvel na Espanha deve pagar o IBI, seja residente ou não residente, e se o imóvel for usado para fins privados ou alugado.
3. Basura: Imposto sobre Coleta de Lixo
Em muitas prefeituras, os proprietários de imóveis também pagam um imposto sobre coleta de lixo, comumente chamado de basura.
Este é normalmente cobrado separadamente do IBI, embora em algumas áreas possa aparecer junto com outros impostos locais. O valor depende da prefeitura e do tipo de imóvel.
Mesmo que o imóvel seja usado apenas para férias, a basura ainda pode ser devida.
4. Modelo 210: Imposto de Renda para Não Residentes
Uma das obrigações tributárias mais importantes para proprietários estrangeiros de imóveis na Espanha é o Modelo 210.
O Modelo 210 é o formulário fiscal espanhol usado por não residentes para declarar a renda conectada à Espanha. Se você possui um imóvel na Espanha, mas não é residente fiscal lá, pode precisar apresentar o Modelo 210 todos os anos.
Muitos proprietários de imóveis ficam surpresos ao descobrir que o Modelo 210 pode ainda ser exigido mesmo que o imóvel não esteja alugado. Isso se deve ao fato de que a Espanha aplica um imposto sobre a renda imputada aos proprietários não residentes que têm um imóvel disponível para uso pessoal.
Em termos simples, a Espanha considera que possuir uma segunda casa tem um benefício tributável, mesmo que você não receba renda de aluguel.
5. Se Você Não Alugar seu Imóvel
Se o seu imóvel na Espanha é usado apenas como casa de férias, segunda casa ou propriedade privada da família, normalmente você ainda precisa apresentar o Modelo 210 como não residente.
Isso é frequentemente chamado de imposto sobre a renda imputada dos não residentes.
O cálculo é geralmente baseado em:
O valor cadastral do imóvel
Se o valor cadastral foi revisado
Seu percentual de propriedade
O número de dias que você possuiu o imóvel durante o ano fiscal
Seu país de residência fiscal
A taxa de imposto aplicável
É aqui que muitos proprietários cometem erros, especialmente quando há dois ou mais proprietários. Na maioria dos casos, cada proprietário deve declarar de acordo com sua proporção de propriedade.
6. Se Você Alugar seu Imóvel
Se você aluga seu imóvel na Espanha, a situação fiscal torna-se mais detalhada.
Proprietários não residentes devem declarar a renda de aluguel na Espanha utilizando o Modelo 210. Dependendo de onde você é residente fiscal, diferentes regras podem se aplicar em relação às despesas dedutíveis.
Residentes da UE e do EEE podem geralmente deduzir certas despesas relacionadas ao imóvel, como taxas de condomínio, seguro, reparos, juros de hipoteca e custos de gestão, desde que estejam devidamente documentadas e conectadas à atividade de aluguel.
Residenciais não pertencentes à UE são frequentemente tributados sobre a renda bruta do aluguel, o que significa que as despesas podem não ser dedutíveis da mesma forma.
Isso torna a correta apresentação fiscal especialmente importante para locadores, proprietários de aluguel de férias e compradores de imóveis para investimento.
7. Imposto sobre Riqueza e Imposto de Solidariedade
Alguns proprietários de imóveis também podem precisar considerar o Imposto sobre Riqueza da Espanha ou o Imposto de Solidariedade temporário sobre Grandes Fortunas.
Esses impostos normalmente afetam proprietários com ativos de maior valor na Espanha. As regras dependem do valor total de seus ativos espanhóis, hipotecas, deduções e da região onde o imóvel está localizado.
Nem todo comprador estrangeiro será afetado, mas compradores de imóveis de luxo devem sempre verificar isso antes da compra.
8. Imposto ao Vender um Imóvel na Espanha
As obrigações fiscais não terminam quando você vende.
Quando um não residente vende um imóvel na Espanha, o comprador normalmente retém 3% do preço de venda e paga isso à Agência Tributária Espanhola em nome do vendedor.
Isso é um pagamento antecipado em relação ao possível Imposto sobre Ganhos de Capital.
Se o vendedor obteve um ganho, o imposto pode ser devido. Se não houver ganho, ou se os 3% retidos forem superiores à responsabilidade fiscal final, o vendedor pode ser capaz de solicitar um reembolso.
Os vendedores também podem precisar pagar o Plusvalía Municipal, um imposto local relacionado ao aumento do valor do terreno.
9. Por Que a Boa Organização de Documentos É Importante
Comprar e possuir um imóvel na Espanha envolve muitos documentos. Estes podem incluir:
Escritura
Certificado de NIE
Cópia do passaporte
Recibos de IBI
Recibos de basura
Seguro residencial
Documentos de taxas de condomínio
Contratos de utilidades
Documentos de hipoteca
Registros de renda de aluguel
Declarações anteriores do Modelo 210
Recibos de pagamento de impostos
Manter esses documentos organizados é essencial. Eles podem ser necessários para apresentação fiscal, reivindicações de seguro, venda do imóvel, alteração de utilidades, solicitação de licenças de aluguel ou lidar com advogados e bancos.
EasySpanishTax.com permite que usuários registrados armazenem documentos de propriedade em sua conta, facilitando a manutenção de tudo em um só lugar.
10. Erros Comuns que Proprietários Estrangeiros Cometem
Muitos proprietários não residentes cometem os mesmos erros após comprar um imóvel na Espanha.
Alguns acreditam que precisam apenas pagar o IBI e esquecem do Modelo 210. Outros pensam que o Modelo 210 só se aplica se o imóvel estiver alugado. Alguns casais assumem que podem apresentar uma declaração conjunta, mesmo quando cada proprietário pode precisar declarar sua própria parte.
Outros erros comuns incluem usar o valor cadastral errado, perder prazos, não declarar a renda de aluguel corretamente ou não manter os recibos de pagamento de impostos.
Esses erros geralmente podem ser evitados com as informações corretas e um sistema simples de arquivamento.
11. Como o EasySpanishTax.com Ajuda Proprietários Não Residentes
EasySpanishTax.com foi criado para tornar a apresentação fiscal de não residentes espanhóis mais fácil, rápida e acessível.
Em vez de pagar taxas anuais caras ou lutar com formulários fiscais complicados, os proprietários de imóveis podem usar uma plataforma online simples para preparar e apresentar o Modelo 210.
O site foi projetado para proprietários estrangeiros de imóveis que desejam uma forma clara, prática e econômica de cumprir com as obrigações fiscais espanholas.
Com o EasySpanishTax.com, os usuários podem:
Estimar seu imposto com a Calculadora de Imposto Modelo 210
Apresentar o Modelo 210 online
Armazenar documentos de propriedade em sua conta
Mant manter declarações anteriores organizadas
Economizar tempo em futuras apresentações
Gerenciar obrigações fiscais sobre propriedades espanholas do exterior
12. Antes de Comprar, Pense Além do Preço de Compra
Comprar um imóvel na Espanha pode ser um investimento e uma decisão de estilo de vida fantástica, mas é importante entender as responsabilidades contínuas.
Antes de concluir uma compra, compradores estrangeiros devem verificar:
Qual imposto de compra se aplica
O custo anual do IBI
Se a basura é cobrada separadamente
O valor cadastral do imóvel
Se o Modelo 210 deve ser apresentado
Se a renda de aluguel precisará ser declarada
Se o Imposto sobre Riqueza pode se aplicar
Quais documentos devem ser mantidos para futuras apresentações fiscais
Compreender esses pontos antes de comprar ajuda a evitar surpresas mais tarde.
A propriedade de imóveis espanhóis não é complicada quando você sabe o que esperar. A chave é entender suas obrigações fiscais desde o início e se manter organizado todos os anos.
Se você é um proprietário de imóvel não residente na Espanha, o Modelo 210 é uma das obrigações fiscais anuais mais importantes a lembrar. Seja seu imóvel alugado ou usado apenas para fins particulares, você ainda pode precisar apresentar.
EasySpanishTax.com torna o processo simples, rápido e acessível, ajudando proprietários estrangeiros de imóveis na Espanha a permanecerem em conformidade sem estresse desnecessário.
Use a Calculadora de Imposto Modelo 210 do EasySpanishTax.com para estimar seu imposto, criar sua conta e gerenciar sua apresentação fiscal sobre propriedades espanholas online.