So machen Sie Ihre spanische Steuererklärung für Nichtansässige – Modelo 210

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Grundsteuer für Nichtansässige, Modelo 210

Wählen Sie diese Option aus, wenn Sie eine Immobilie in Spanien besitzen, die für persönliche Urlaube genutzt wird, Aufenthalte von Familie oder Freunden oder anderweitig für Ihren eigenen Gebrauch zur Verfügung steht und nicht vermietet ist.

Mieteinkommensteuer, Modelo 210

Wählen Sie diese Option aus, wenn Sie Einkünfte aus der Vermietung Ihrer spanischen Immobilie erhalten, sei es durch Ferienvermietungen oder längerfristige Mietverträge.

Wenn Sie Ihre Immobilie nur einen Teil des Jahres vermieten, müssen Sie möglicherweise sowohl die Mieteinnahmen als auch die fiktiven Einkünfte für die Tage erklären, an denen die Immobilie nicht vermietet war.

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Anzahl der Eigentümer und Steuerjahr

Wählen Sie auf derselben Seite aus, wie viele Personen die Immobilie besitzen und für welches Jahr Sie die Erklärung abgeben möchten. Wenn Sie zum Beispiel fiktive Immobilieneinkünfte für 2025 erklären, wählen Sie 2025 als Steuerjahr aus.

Für nicht vermietete Immobilien wird die Erklärung normalerweise im Kalenderjahr nach dem Steuerjahr eingereicht.

Wichtig: Mieteinkünfte können je nach betroffenem Jahr und den geltenden Einreichungsregeln unterschiedliche Berichtszeiträume und Fristen haben. Überprüfen Sie immer, ob Sie das richtige Steuerjahr ausgewählt haben, bevor Sie fortfahren.

Der nächste Schritt besteht darin, Ihre persönlichen Daten anzugeben. Möglicherweise werden Sie aufgefordert, Folgendes einzugeben:

• Vollständiger Name, genau wie auf Ihren Ausweisdokumenten angegeben.
• NIE-Nummer, Ihre spanische Ausländer-Identifikationsnummer.
• Land des steuerlichen Wohnsitzes.
• Wohnadresse außerhalb Spaniens.
• E-Mail-Adresse und Kontaktdaten.

Wichtig: Stellen Sie sicher, dass Ihre NIE-Nummer und Ihr Name korrekt eingegeben werden. Falsche Informationen können Probleme bei der Erstellung oder Einreichung Ihrer Steuererklärung verursachen.

Eigentumsanteil

Wenn Sie Ihre spanische Immobilie zusammen mit einer anderen Person besitzen, geben Sie die Details jedes Eigentümers an und geben Sie die Eigentumsanteile an. Zum Beispiel:

• Ein Eigentümer: 100% Eigentum.
• Zwei gleichmäßige Eigentümer: jeweils 50%.
• Drei Eigentümer: Geben Sie den Prozentsatz an, der jedem Eigentümer zusteht.

Jeder nicht ansässige Eigentümer benötigt normalerweise eine separate Modelo 210-Erklärung für seinen Anteil am steuerpflichtigen Einkommen. Stellen Sie sicher, dass die Eigentumsanteile mit der spanischen Urkunde, Escritura, übereinstimmen.

Sie müssen jetzt Informationen über Ihre Immobilie in Spanien bereitstellen. Halten Sie Ihren neuesten IBI-Beleg bereit, bevor Sie beginnen. Möglicherweise benötigen Sie die folgenden Informationen:

Immobilienadresse

Geben Sie die vollständige Adresse Ihrer spanischen Immobilie ein, einschließlich Straße, Gebäude, Wohnungsnummer, Postleitzahl, Gemeinde und Provinz.

Katasterreferenz, Referencia Catastral

Dies ist die eindeutige Kennnummer, die Ihrer Immobilie vom spanischen Kataster zugewiesen wurde. Sie finden sie normalerweise auf Ihrem IBI-Beleg oder Ihrer Immobilienunterlagen.

Katasterwert, Valor Catastral

Der Katasterwert ist der offizielle Verwaltungswert, der Ihrer Immobilie zugewiesen wird. Er wird verwendet, um bestimmte spanische Immobiliensteuern zu berechnen. Sie finden ihn normalerweise auf Ihrem jährlichen IBI-Beleg.

Verwechseln Sie den Katasterwert nicht mit dem Marktwert oder dem Preis, den Sie für Ihre Immobilie bezahlt haben.

Hinweis: Wenn Sie sich nicht sicher sind, wo Sie diese Angaben finden, besuchen Sie unseren Hilfsartikel, Katasternummer und Katasterwert.

Ihre geschätzte Steuer

Wenn Ihre Immobilie nicht vermietet ist, wird Ihre Steuer in der Regel anhand ihres Katasterwerts berechnet. Am Ende dieser Seite sehen Sie Ihre geschätzte Steuer. Die Berechnung berücksichtigt Faktoren wie:

• Den Katasterwert der Immobilie.
• Den anwendbaren fiktiven Einkommenssatz, normalerweise 1,1% oder 2%.
• Ihren Eigentumsanteil.
• Die Anzahl der Tage, an denen die Immobilie im Besitz war oder für die persönliche Nutzung zur Verfügung stand.
• Ihren steuerlichen Wohnsitz und den anwendbaren Steuersatz.

Der allgemeine Steuersatz für die Einkommensteuer von Nichtansässigen beträgt 19% für berechtigte EU-, isländische und norwegische Angehörige und 24% für andere Nichtansässige, vorbehaltlich der geltenden Vorschriften.

Sie können auch unseren kostenlosen Modelo 210 Rechner verwenden, um den Betrag vor Beginn Ihrer Erklärung zu schätzen.

Wenn Sie Ihre spanische Immobilie vermieten, müssen Sie die Einzelheiten der Mieteinnahmen angeben, die während des relevanten Steuerzeitraums erzielt wurden. Bereiten Sie die folgenden Informationen vor:

Gesamte Mieteinnahmen

Geben Sie die Bruttomieteinnahmen an, die von Gästen oder Mietern erhalten wurden.

Mietzeitraum

Geben Sie die Daten oder die Anzahl der Tage an, an denen Ihre Immobilie vermietet war.

Abzugsfähige Ausgaben

Je nach Ihrem Steuerwohnsitz und den geltenden Steuervorschriften können bestimmte Ausgaben, die direkt mit der Vermietung verbunden sind, abzugsfähig sein. Dazu können anteilige Maklergebühren, Wartungs-, Versicherungs-, Gemeinschaftsgebühren, IBI und andere qualifizierende Ausgaben gehören.

Nicht alle Nichtansässigen haben das Recht, Ausgaben abzuziehen, und nicht jede Immobilienausgabe ist automatisch abzugsfähig.

Wichtig: Bewahren Sie Rechnungen und unterstützende Dokumente für alle geltend gemachten Ausgaben auf. Wenn Ihre Immobilie nur für einen Teil des Jahres vermietet war, können die verbleibenden Tage ebenfalls zu fiktiven Einkünften aus der Nichtansässigen-Immobilie führen.

Überprüfen Sie vor der Fortsetzung zur Zahlung sorgfältig die eingegebenen Informationen. Stellen Sie sicher, dass Ihr Name, Ihre NIE-Nummer, die Adressdaten der Immobilie, die Katasterreferenz, der Eigentumsanteil, das Steuerjahr, die Einnahmen und Ausgaben korrekt sind.

Achten Sie besonders auf den Katasterwert und das ausgewählte Steuerjahr, da diese den Endbetrag beeinflussen können. Wenn Sie einen Fehler entdecken, kehren Sie zu dem entsprechenden Abschnitt zurück und korrigieren Sie ihn, bevor Sie fortfahren.

Nachdem Ihre Informationen ausgefüllt und überprüft wurden, fahren Sie mit dem Zahlungsbereich fort. EasySpanishTax verwendet Stripe für sichere Online-Zahlungen. Der Dienst funktioniert auf Basis von Zahlung pro Erklärung, ohne Abonnements oder automatische wiederkehrende Gebühren.

Bitte beachten: Die Gebühr für den Service von EasySpanishTax und etwaige in Spanien zu zahlende Steuern an die spanische Steuerbehörde, Agencia Tributaria, sind getrennte Beträge.

Wenn Sie Ihre spanische Immobilie vermieten, müssen Sie die Einzelheiten der während des relevanten Steuerzeitraums erhaltenen Mieteinnahmen angeben. Bereiten Sie die folgenden Informationen vor:

Gesamte Mieteinnahmen

Geben Sie die Brutto-Mieteinnahmen an, die Sie von Gästen oder Mietern erhalten haben.

Vermietungszeitraum

Geben Sie die Daten oder die Anzahl der Tage an, an denen Ihre Immobilie vermietet war.

Abzugsfähige Ausgaben

Je nach Ihrem Steuerwohnsitz und den geltenden Steuervorschriften können bestimmte Ausgaben, die direkt mit der Vermietungsaktivität verbunden sind, abzugsfähig sein. Dazu gehören möglicherweise zulässige Teile von Agenturgebühren, Wartung, Versicherung, Gemeinschaftsgebühren, IBI und andere qualifizierende Ausgaben.

Nicht alle Nichtansässigen haben Anspruch auf den Abzug von Ausgaben, und nicht jede Immobilienausgabe ist automatisch abzugsfähig.

Wichtig: Bewahren Sie Rechnungen und unterstützende Dokumente für alle geltend gemachten Ausgaben auf. Wenn Ihre Immobilie nur für einen Teil des Jahres vermietet war, können die verbleibenden Tage ebenfalls zu einer fiktiven Mieteinnahme für Nichtansässige führen.

Ein Vorteil von EasySpanishTax ist, dass Ihr Konto automatisch erstellt wird und Ihre Erklärungsinformationen für die zukünftige Verwendung gespeichert werden. Wenn Sie zurückkehren, um Ihre nächste Erklärung vorzubereiten, können die zuvor eingegebenen Details wiederverwendet werden.

Sie sollten Ihre Informationen dennoch jedes Jahr überprüfen, insbesondere wenn Sie die Adresse geändert, einen Teil der Immobilie verkauft, Eigentumsanteile geändert oder begonnen haben, diese zu vermieten. Dies macht das Ausfüllen Ihrer zukünftigen Erklärungen schneller und einfacher.

Ihr EasySpanishTax-Konto enthält auch eine sichere Dokumentenspeicherfunktion. Sie können wichtige Eigentumsdokumente zusammen aufbewahren, einschließlich:

• Spanische Grundbuchurkunden, Escritura.
• IBI-Belege.
• Versicherungspolicen.
• Versorgungsverträge.
• Hypothekendokumente.
• Andere relevante Eigentumsunterlagen.

Das hilft Ihnen, alles organisiert und jederzeit zugänglich zu halten.