Guía Completa para Propietarios de Bienes Raíces en Alquiler (2026)
Si posee una propiedad en alquiler en España pero vive en el extranjero, es posible que deba declarar sus ingresos por alquiler a la Agencia Tributaria española.
Muchos propietarios no residentes se sorprenden al descubrir que España requiere que se declaren los ingresos por alquiler incluso cuando ya están gravados en su país de origen. Afortunadamente, España tiene tratados fiscales con muchos países para ayudar a evitar la doble tributación.
En esta guía, aprenderá exactamente cómo los no residentes deben declarar los ingresos por alquiler en España, cómo se calcula el impuesto, qué gastos se pueden deducir y cómo presentar correctamente el Modelo 210.
Si desea una solución más sencilla, EasySpanishTax.com permite a los propietarios no residentes completar sus declaraciones fiscales españolas en línea mientras almacena de forma segura todos los documentos relacionados con la propiedad para años futuros.
¿Qué es el Impuesto sobre los Ingresos por Alquiler para No Residentes en España?
Cuando un no residente obtiene ingresos por alquilar una propiedad ubicada en España, esos ingresos están generalmente sujetos al Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR) español.
Los ingresos deben declararse normalmente utilizando el Modelo 210, la declaración oficial de impuestos para no residentes que obtienen ingresos en España. España grava los ingresos por alquiler porque los ingresos se generan de un activo ubicado dentro del territorio español.
Esto se aplica a:
Alquileres vacacionales
Alquileres a largo plazo
Alquileres estacionales
Alquileres turísticos a corto plazo y Airbnb
Villas, apartamentos, casas adosadas y propiedades comerciales
¿Quién Debe Declarar los Ingresos por Alquiler?
Generalmente necesita presentar el Modelo 210 si:
No es residente fiscal en España.
Posee propiedades en España.
Recibe ingresos por alquiler de inquilinos.
La propiedad se alquila directamente o a través de plataformas como Airbnb o Booking.com.
Aun si los ingresos por alquiler se transfieren a una cuenta bancaria extranjera, siguen siendo imponibles en España porque la propiedad está ubicada en España.
¿Qué Tasa Impositiva se Aplica?
La tasa impositiva depende de su país de residencia.
Residentes de Países de la UE y EEE
La tasa impositiva actual es generalmente:
19%
Los residentes de la UE y EEE pueden generalmente deducir gastos calificados relacionados con la actividad de alquiler.
Residentes Fuera de la UE y EEE
La tasa impositiva estándar es generalmente:
24%
Las reglas de deducción difieren y pueden ser más limitadas dependiendo de la legislación aplicable y de los tratados fiscales.
¿Qué Gastos Pueden Deducirse?
Una de las mayores ventajas para los residentes de la UE y EEE es la capacidad de deducir gastos elegibles.
Los gastos deducibles comunes pueden incluir:
Cuotas de comunidad
Seguros de propiedad
IBI (impuesto sobre bienes inmuebles)
Intereses hipotecarios
Honorarios de gestión de propiedades
Gastos de limpieza
Mantenimiento y reparaciones
Costes de servicios pagados por el propietario
Costes de publicidad
Comisiones de plataformas de alquiler turístico
El gasto debe normalmente relacionarse directamente con la generación de ingresos por alquiler y estar debidamente documentado.
Ejemplo 1: Propiedad de Alquiler a Largo Plazo
Veamos un ejemplo práctico.
Propietario de la Propiedad
John vive en Suecia y posee un apartamento en Manilva.
Ingresos Anuales por Alquiler
€15,000
Gastos Deducibles
Cuotas de comunidad: €1,200
Seguro: €300
IBI: €500
Intereses hipotecarios: €1,000
Gastos totales:
€3,000
Beneficio Imponible
€15,000 − €3,000 = €12,000
Cálculo del Impuesto
€12,000 × 19% = €2,280
Impuesto a Pagar
€2,280
Ejemplo 2: Propiedad de Alquiler Vacacional
Ingresos Brutos por Alquiler
€10,000
Gastos
Comisiones de Airbnb: €500
Limpieza: €800
Seguro: €250
Cuotas de comunidad: €700
Gastos totales:
€2,250
Ingresos Imponibles
€10,000 − €2,250 = €7,750
Impuesto a Pagar
€7,750 × 19% = €1,472.50
Impuesto a pagar:
€1,472.50
¿Necesito Declarar los Períodos en que la Propiedad Está Vacía?
Sí.
Esta es una de las reglas fiscales españolas más malentendidas.
Si su propiedad solo se alquila durante parte del año, España normalmente requiere:
Declaraciones de ingresos por alquiler para los períodos alquilados.
Declaraciones de impuestos imputados para los períodos en los que la propiedad estuvo vacía y disponible para su uso personal.
Muchos propietarios asumen incorrectamente que presentar declaraciones de ingresos por alquiler es suficiente.
¿Con Qué Frecuencia Deben Declararse los Ingresos por Alquiler?
Los ingresos por alquiler normalmente se declaran a través del Modelo 210.
El calendario de declaraciones depende del tipo de ingresos y del período de presentación aplicable establecido por la Agencia Tributaria española. Los propietarios deben siempre verificar los plazos de presentación actuales antes de enviar.
No cumplir con los plazos puede resultar en:
Cargos adicionales
Intereses
Multas
Información Necesaria para Presentar el Modelo 210
Antes de presentar, reúna la siguiente información:
Información Personal
Nombre completo
Número de NIE
Detalles del pasaporte
País de residencia
Dirección extranjera
Información de la Propiedad
Dirección de la propiedad
Número de referencia catastral
Porcentaje de propiedad
Información de Alquiler
Contratos de alquiler
Ingresos por alquiler recibidos
Facturas de gastos
Estados de cuenta de comisiones de plataformas
Registros bancarios
Mantener estos documentos organizados a lo largo del año puede simplificar significativamente el proceso de presentación.
Errores Comunes que Cometen los Propietarios No Residentes
No Declarar Ingresos de Airbnb
Las autoridades fiscales españolas reciben cada vez más información de las plataformas de alquiler en línea.
No declarar ingresos por alquiler puede resultar en multas.
Olvidar Gastos Deducibles
Muchos propietarios pagan más impuestos de lo necesario simplemente porque no reclaman gastos elegibles.
Utilizar Ingresos Brutos en Lugar de Ingresos Netos
Los residentes de la UE y EEE a menudo calculan el impuesto sobre el ingreso total por alquiler en lugar de deducir primero los gastos permitidos.
Olvidar Períodos Vacíos
Muchos propietarios declaran ingresos por alquiler pero olvidan la declaración de ingresos imputados para los períodos vacantes.
No Cumplir con los Plazos de Presentación
Las declaraciones tardías pueden volverse costosas muy rápidamente.
Doble Tributación: ¿Pagaré Impuestos Dos Veces?
España tiene tratados fiscales con muchos países, incluyendo:
Reino Unido
Suecia
Noruega
Dinamarca
Alemania
Francia
Estados Unidos
En muchos casos, el impuesto pagado en España puede ser acreditado contra los impuestos adeudados en su país de residencia, reduciendo o eliminando la doble tributación.
Debido a que las reglas de los tratados varían, se aconseja revisar las reglas aplicables a su país específico.
Cómo EasySpanishTax.com Facilita el Impuesto sobre los Ingresos por Alquiler
Presentar el Modelo 210 manualmente puede ser confuso, especialmente para propietarios extranjeros no familiarizados con los procedimientos fiscales españoles.
Con EasySpanishTax.com puede:
Completar su Modelo 210 en línea
Guardar la información de su propiedad para años futuros
Almacenar escrituras, pólizas de seguro, recibos de IBI, contratos de alquiler y otros documentos de forma segura
Evitar ingresar repetidamente la misma información cada año
Simplificar el proceso de declaración
Mantener todos sus documentos de propiedad española en un solo lugar
La plataforma está diseñada específicamente para propietarios no residentes que desean una forma sencilla y asequible de cumplir con los requisitos fiscales españoles.
Preguntas Frecuentes
¿Necesito un Número de NIE para Declarar Ingresos por Alquiler?
Sí. En la mayoría de los casos, los propietarios no residentes necesitan un número de NIE para presentar declaraciones de impuestos en España.
¿Pueden Dos Propietarios Presentar Una Sola Declaración?
No. Cada propietario generalmente presenta su declaración por separado de acuerdo con su porcentaje de propiedad.
¿Se Debe Declarar el Ingreso de Airbnb?
Sí. Los ingresos recibidos a través de Airbnb, Booking.com, Vrbo o plataformas similares son generalmente imponibles en España.
¿Qué Pasa Si No Presento?
No presentar puede llevar a multas, recargos, intereses y posibles problemas al vender la propiedad en el futuro.
Pensamientos Finales
Declarar ingresos por alquiler en España como no residente es una obligación legal que no debe ignorarse. Afortunadamente, una vez que comprende las reglas, el proceso se vuelve mucho más fácil.
La clave es mantener registros precisos, entender qué gastos pueden deducirse y presentar el Modelo 210 correctamente y a tiempo.
Si posee una propiedad en alquiler en España y desea una forma más fácil de gestionar sus obligaciones fiscales, visite:
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