Spania forblir en av verdens mest populære destinasjoner for å kjøpe feriehus og investerings eiendommer. Hvert år kjøper tusenvis av kjøpere fra Storbritannia, EU og USA leiligheter, villaer og rekkehuse over Costa del Sol, Costa Blanca, Balearene og andre populære regioner.

Et spørsmål vi ofte får på EasySpanishTax.com er:

"Betaler borgere fra Storbritannia, EU og USA forskjellige skatter når de eier eiendom i Spania?"

Det enkle svaret er:

Ja—men ikke alltid på den måten de fleste forventer.

Din nasjonalitet alene avgjør ikke dine spanske skatter. I stedet ser Spania hovedsakelig på din skatteresidens, ditt bostedsland, og om Spania har en skatteavtale med det landet.

Denne guiden forklarer de viktigste forskjellene.

Den gyldne regelen: Skatteresidens betyr mer enn statsborgerskap

Spansk skatterett er generelt basert på hvor du er skatteresident, ikke på passet du har.

For eksempel:

• En britisk statsborger som bor permanent i Tyskland kan bli beskattet annerledes enn en britisk statsborger som bor i London.

• En amerikaner som bor i Frankrike kan ha andre rapporteringsforpliktelser enn en amerikaner som bor i Texas.

• To svenske statsborgere kan betale forskjellige skatter hvis den ene bor i Spania og den andre bor i Sverige.

For utenlandske eiendomseiere er landet hvor du er skatteresident ofte viktigere enn din nasjonalitet.

Skatter hver utenlandsk eiendomseier betaler

Uansett om du er fra Storbritannia, EU eller USA, kan eiendomseiere i Spania støte på:

• IBI (årlig kommunal eiendomsskatt)

• Inntektsskatt for ikke-residente (Modelo 210)

• Kapitalkgevinstskatt ved salg

• Formuesskatt (i noen tilfeller)

• Solidaritets skatt på svært høy global rikdom (hvor det er aktuelt)

De fleste utenlandske eiere håndterer hovedsakelig IBI og Modelo 210.

EU-borgere

EU-bosatte får generelt den mest gunstige behandlingen under Spanias regler for inntektsskatt for ikke-residente (IRNR).

Hvis du bor i et annet EU-land og eier spansk eiendom:

Hvis du ikke leier ut eiendommen din

Du må normalt sende inn én Modelo 210 hvert år basert på Spanias antatte leieinntektsregler.

Hvis du leier ut eiendommen din

En stor fordel er at EU-bosatte vanligvis kan trekke fra kvalifiserende utgifter før de beregner skattepliktig leieinntekt, som for eksempel:

• Fellesutgifter

• Rente på boliglån (hvor tillatt)

• Forsikring

• Reparasjoner og vedlikehold

• Eiendomsforvaltningsavgifter

• Lokale skatter

• Verktøykostnader betalt av eieren

Inntekt blir generelt beskatten med 19% for kvalifiserte EU/EEA-bosatte.

Storbritannias borgere etter Brexit

Brexit endret flere viktige skatteregler.

Selv om britiske statsborgere fortsatt fritt kan eie spansk eiendom, blir Storbritannia ikke lenger behandlet som et EU-medlemsland for mange spanske skatteformål.

Leieinntekt

I motsetning til de fleste EU-bosatte kan britiske skatteresidente vanligvis ikke trekke fra det samme spekteret av eiendomsutgifter når de beregner spansk leieinntekt for ikke-residente.

I stedet blir beskatning vanligvis anvendt på den brutto skattepliktige leieinntekten etter reglene som gjelder for ikke-EU-bosatte.

Denne generelle skattesatsen for ikke-residente er 24% for skattebetalere utenfor den kvalifiserende EU/EEA-gruppen.

Antatt inntektsskatt

Hvis eiendommen kun brukes privat og ikke leies ut, må britiske eiere fortsatt sende inn Modelo 210 hvert år.

Beregningmetoden er i hovedsak den samme som for andre ikke-residente.

Amerikanske borgere

Amerikanske kjøpere antar ofte at deres spanske skatter fungerer annerledes på grunn av deres amerikanske statsborgerskap.

I virkeligheten skattlegger Spania dem generelt under de samme ikke-residente reglene som gjelder for andre ikke-EU-residente.

Imidlertid står amerikanske borgere overfor en ekstra komplikasjon:

De har vanligvis skatteforpliktelser i både Spania og USA.

I motsetning til de fleste land skattlegger USA sine statsborgere uavhengig av hvor de bor.

Det betyr at amerikanske eiere kan måtte:

• Innsende spanske selvangivelser

• Rapportere visse utenlandske aktiva til IRS

• Declaring spanske leieinntekter i USA

• Be om utenlandske skattefradrag hvor tilgjengelig

• Vurdere Spania–USA skatteavtalen for å redusere dobbelbeskatning

Profesjonell rådgivning er ofte nyttig for amerikanske borgere fordi samspillet mellom de to skattesystemene kan være komplisert.

Kapitalkgevinstskatt ved salg

Når ikke-residente selger spansk eiendom, beskatter Spania kapitalgevinsten.

Generelt:

• EU-borgere

• UK-borgere

• US-borgere

er alle underlagt de samme spanske kapitalkgevinstskattereglene for spansk eiendom.

Den viktigste forskjellen ligger vanligvis i hvordan gevinsten deretter behandles i eierens land for skatteresidens.

Dobbelbeskatningsavtaler hjelper ofte med å forhindre at den samme gevinsten blir beskattet to ganger.

3% tilbakeholdelse

En regel som overrasker mange utenlandske selgere, er 3% tilbakeholdelse.

Når en ikke-resident selger spansk eiendom:

• Kjøperen må generelt tilbakeholde 3% av kjøpesummen.

• Beløpet betales direkte til den spanske skatteetaten.

• Det fungerer som et forskuddsbetaling mot selgerens endelige kapitalkgevinstskatt.

Dette gjelder uansett om selgeren er fra Storbritannia, et EU-land eller USA.

Formuesskatt

Spanias formuesskatt avhenger av:

• hvor du er skatteresident,

• hvor dine eiendeler er plassert,

• regionale skatteregler,

• tilgjengelige unntak.

Noen utenlandske eiere betaler aldri formuesskatt.

Andre med eiendeler av høy verdi i Spania kan måtte sende inn årlige erklæringer.

Dette avhenger av den totale verdien av deres skattepliktige eiendeler snarere enn deres nasjonalitet.

Dobbelbeskatningsavtaler

Spania har signert skatteavtaler med:

• Storbritannia,

• USA,

• de fleste EU-land,

• mange andre nasjoner verden over.

Disse avtalene har som mål å forhindre at inntekter blir beskattet to ganger.

For eksempel:

En britisk bosatt som betaler spansk skatt på leieinntekt kan få lettelse i Storbritannia.

Tilsvarende kan amerikanske skattebetalere ofte bruke utenlandske skattefradrag for å redusere dobbelbeskatning, selv om amerikanske rapporteringskrav forblir mer omfattende enn de fleste andre lands.

Rask sammenligning

Vanlige misforståelser

"Brexit betyr at britiske statsborgere ikke kan kjøpe eiendom i Spania."

Falsk. Britiske statsborgere kan fortsatt kjøpe og eie spansk eiendom.

"Amerikanske borgere betaler høyere spanske skatter."

Ikke nødvendigvis. Spania skattlegger generelt amerikanske eiere under de samme ikke-EU-reglene som for andre ikke-EU-bosatte.

"EU-borgere betaler aldri Modelo 210."

Feil. De fleste ikke-bosatte EU-eiere må fortsatt sende inn Modelo 210 hvis de eier spansk eiendom.

"Nasjonalitet bestemmer spansk skatt."

Vanligvis ikke.

Din skatteresidens er generelt mye viktigere enn passet ditt.

Hvordan EasySpanishTax.com kan hjelpe

Spansk beskatning av ikke-residente kan raskt bli forvirrende, spesielt hvis du eier et feriehus, leier ut eiendommen din eller planlegger å selge i fremtiden.

På EasySpanishTax.com hjelper vi eiere som ikke bor i Spania fra Storbritannia, EU, USA og mange andre land:

• Forberede og sende inn Modelo 210

• Beregne eiendomsskatt for ikke-residente

• Innsende erklæringer om leieinntekt

• Forberede kapitalkgevinstskatt ved salg

• Holde seg i samsvar med spanske skattemyndigheters frister

Vår nettbaserte prosess er utformet for å gjøre spanske eiendomsskatter enkle, transparente og stressfrie.

Uansett om du er britisk, tysk, svensk, fransk, amerikansk eller fra et annet land, med eierskap av eiendom i Spania følger det med løpende skatteforpliktelser.

De største forskjellene er vanligvis ikke basert på passet ditt, men på:

• Din skatteresidens

• Om landet ditt er innenfor eller utenfor EU/EEA

• Om du leier ut eiendommen din

• Om Spania har en skatteavtale med hjemlandet ditt

Å forstå disse forskjellene tidlig kan hjelpe deg med å unngå kostbare feil og sikre at du forblir fullt i samsvar med spansk skattelovgivning.