Владение недвижимостью в Испании — это мечта для многих иностранцев. Независимо от того, купили ли выHoliday apartment на Коста-дель-Соль, виллу для выхода на пенсию в Аликанте или инвестиционную недвижимость на Майорке, владение испанской недвижимостью влечет за собой обязательства, выходящие за рамки уплаты налогов на имущество и поддержания вашего дома.
Одним важным моментом, который многие иностранные владельцы недвижимости упускают из виду, является то, что происходит с их испанской недвижимостью после их смерти.
Будет ли ваш супруг автоматически наследовать ваш дом? Могут ли ваши дети наследовать вашу испанскую недвижимость без осложнений? Должна ли ваша семья платить налог на наследство в Испании? И действительно ли вам нужен испанский завещание, если у вас уже есть одно в вашей стране проживания?
Это важные вопросы, особенно для несуществующих владельцев недвижимости.
Хорошая новость заключается в том, что подготовка испанского завещания может значительно упростить процесс наследования для ваших близких, помогая им избежать ненужных задержек, дополнительных расходов и потенциальных юридических осложнений.
В этом руководстве мы объясняем, почему иметь испанское завещание рекомендовано, как работает наследование в Испании и что иностранные владельцы недвижимости должны знать о налоге на наследство в Испании.
1. Что такое испанское завещание?
Испанское завещание, известное как testamento, является юридическим документом, который устанавливает, как должны распределяться ваши активы после вашей смерти.
Для иностранных владельцев недвижимости испанское завещание часто готовится специально для покрытия активов, находящихся в Испании, таких как:
Квартиры, виллы и другие испанские объекты недвижимости.
Испанские банковские счета и сбережения.
Автомобили, зарегистрированные в Испании.
Инвестиции и другие активы, находящиеся в Испании.
Наиболее распространенный тип — это открытое нотариальное завещание, подписанное перед испанским нотариусом.
После подписи, завещание хранится в нотариальных документах, а его существование регистрируется в Центральном регистре завещаний Испании (Registro General de Actos de Última Voluntad).
Это упрощает вашим наследникам поиск завещания при необходимости.
2. Почему рекомендуется иметь испанское завещание?
Хотя наличие испанского завещания не является юридически обязательным для иностранных владельцев недвижимости, существуют несколько важных преимуществ.
Это упрощает процесс наследования
Если вы умрете без испанского завещания, ваши наследники могут быть вынуждены полагаться на иностранное завещание или устанавливать свои наследственные права через дополнительные документы.
Это может включать получение документов из вашей страны проживания, организацию заверенных переводов и выполнение испанских юридических требований.
Наличие должным образом составленного испанского завещания может сократить эти осложнения и сделать процесс более понятным.
Это может сэкономить вашей семье время и деньги
Процедуры наследования уже могут быть напряженными для скорбящих семей.
Испанское завещание может помочь уменьшить необходимость в дополнительных юридических документах, переводах и административной работе.
Это может быть особенно полезно, когда бенефициары живут за пределами Испании и не знакомы с испанскими процедурами.
Это помогает защитить ваши пожелания
Тщательно составленное завещание определяет ваших предполагаемых бенефициаров и объясняет, как вы хотите распределить ваше имущество в соответствии с применимым налогом на наследство.
Это особенно важно для незамужних пар, смешанных семей и владельцев недвижимости с детьми от предыдущих отношений.
Это уменьшает неопределенность
Без четкого планирования имущества члены семьи могут столкнуться с разногласиями относительно наследственных прав или распределения собственности.
Испанское завещание предоставляет ясность и помогает избежать ненужных споров.
Основное преимущество — это спокойствие: знание того, что у вашей семьи будут более четкие инструкции при взаимодействии с вашими испанскими активами.
3. Как работает наследование в Испании?
Испанское наследственное право может отличаться от правил в вашей стране проживания.
Одно из самых важных различий касается того, кто имеет законное право на наследование.
Согласно общему гражданскому праву Испании, определенные члены семьи, особенно дети, имеют защищенные права на наследство. Это известно как legítima, часто упоминается как обязательное наследование.
Как правило, если применяется общее гражданское право Испании, две трети наследства резервируются для потомков, хотя конкретные правила регулируют, как эти доли могут быть распределены.
Однако в Испании есть несколько региональных наследственных систем, включая те, что в Каталонии, на Балеарских островах, в Галисии и других регионах.
Применимые правила, следовательно, зависят от индивидуальных обстоятельств.
Для иностранных граждан есть еще одно важное соображение: возможно, вы сможете выбрать наследственное право своей страны гражданства, а не испанское право.
4. Могут ли иностранные владельцы недвижимости выбрать наследственное право своей страны?
Да, и это одна из самых важных причин получить профессиональный совет при подготовке испанского завещания.
Согласно Регламенту ЕС 650/2012, который применяется с 17 августа 2015 года, физические лица, как правило, могут выбрать наследственное право своей страны гражданства для регулирования своего наследования.
Например:
Британские владельцы недвижимости: Британский гражданин, проживающий в Испании, может выбрать применимое право своей гражданства, что может быть особенно важно при планировании наследственных arrangements для супруга или детей.
Шведские владельцы недвижимости: Шведский гражданин может выбрать шведское наследственное право для регулирования своего наследования.
Немецкие владельцы недвижимости: Немецкий гражданин может выбрать германское наследственное право.
Норвежские владельцы недвижимости: Норвежские граждане также могут выбрать норвежское право в рамках применимых правил наследования ЕС, действующих в Испании, несмотря на то, что Норвегия не является членом ЕС.
Без действительного выбора права общим правилом является применение закона страны, где умерший на момент смерти был постоянно проживающим.
Это означает, что иностранный гражданин, постоянно проживающий в Испании, может обнаружить, что испанское наследственное право применяется к его наследству, если не были принят соответствующие меры.
Ирландия и Дания не участвуют в Регламенте наследования ЕС, но испанские власти применяют его правила о конфликте законов к соответствующим трансграничным наследствам, включая выбор закона гражданства.
Выбор наследственного права не устраняет испанские налоги на наследство и не изменяет требования к регистрации собственности в Испании.
5. Нужен ли вам испанское завещание, если у вас уже есть завещание в вашей стране?
Не обязательно, но отдельное испанское завещание часто рекомендуется.
Действительное иностранное завещание может быть признано в Испании, при условии, что оно соответствует применимым юридическим требованиям.
Однако использование иностранного завещания может потребовать дополнительных документов, включая:
Получение официальных копий завещания.
Предоставление доказательства его действительности и применимого наследственного закона.
Организацию заверенных переводов на испанский язык.
Получение апостиля или другой аутентификации, где это требуется.
Координацию действий с юридическими представителями в разных странах.
Наличие испанского завещания, касающегося ваших испанских активов, может упростить этот процесс.
Важно: Если у вас есть завещания в двух странах, их необходимо тщательно координировать.
Новое испанское завещание не должно случайно отменять ваше существующее иностранное завещание, и оба документа должны быть составлены так, чтобы действовать совместно.
Адвокат, имеющий опыт в международном наследственном праве, может помочь гарантировать это.
6. Что произойдет с вашей испанской недвижимостью, когда вы умрете?
Когда владелец недвижимости умирает, его испанская недвижимость не просто автоматически передается в имена его бенефициаров.
Наследникам, как правило, необходимо пройти юридическую процедуру наследования.
Процесс обычно включает следующие этапы:
Шаг 1. Получите свидетельство о смерти
Необходимо получить официальное свидетельство о смерти. Иностранные свидетельства могут требовать перевода и аутентификации.
Шаг 2. Найдите завещание
Испанское Свидетельство о последних завещаниях (Certificado de Últimas Voluntades) устанавливает, было ли зарегистрировано испанское нотариальное завещание и идентифицирует соответствующего нотариуса.
Шаг 3. Установите законных наследников
Бенефициары должны быть определены в соответствии с действительным завещанием и применимым наследственным правом. Могут потребоваться дополнительные документы.
Шаг 4. Завершите наследственное действие
Где это обязательно, наследники формализуют принятие и распределение наследства перед испанским нотариусом.
Шаг 5. Заявите о налогах на наследство
Бенефициары должны соблюсти применимые требования и сроки уплаты налога на наследство в Испании, даже если освобождения означают, что небольшой или нулевой налог подлежит уплате.
Шаг 6. Зарегистрируйте собственность на имена наследников
Наследственная документация представляется в Испанский земельный регистр для обновления прав собственности.
Процедура может быть более сложной, если нет действительного завещания, если участвуют несколько стран или если бенефициары не согласны.
7. Каков налог на наследство в Испании?
Налог на наследство в Испании известен как Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD).
Сумма, подлежащая уплате, зависит от нескольких факторов, включая:
Стоимость наследуемых активов.
Отношения между умершим и бенефициаром.
Существующее состояние богатства бенефициара, где это применимо.
Применимые региональные налоговые правила Испании.
Доступные освобождения, надбавки и скидки.
Были ли умершие и бенефициары испанскими резидентами или нерезидентами.
Правила налога на наследство могут значительно различаться между автономными сообществами Испании.
Налог на наследство в Андалусии
Андалусия, включая Малагу, Марбелью, Эстепону и Коста-дель-Соль, предлагает особенно благоприятное налогообложение для квалифицированных близких родственников.
Например, 99% налоговая скидка обычно доступна для квалифицированных бенефициаров в Группах I и II, включая детей, родителей и супругов, при соблюдении применимых условий.
Это может значительно сократить налог на наследство, подлежащий уплате.
Однако незамужние партнеры, более дальние родственники и не связанные с наследодателем бенефициары могут столкнуться с другим подходом.
Нерезиденты также могут иметь право на соответствующие региональные налоговые преимущества, в зависимости от их обстоятельств.
Поэтому важно оценивать каждое наследство по отдельности, а не предполагать, что все иностранные наследники платят одинаковую сумму.
8. Сколько времени у вас есть на уплату налога на наследство в Испании?
Общий срок подачи испанского налога на наследство составляет шесть месяцев с даты смерти.
Продление на дополнительные шесть месяцев может быть запрошено, но заявление должно быть подано в течение первых пяти месяцев после смерти.
Пропуск срока может привести к дополнительным сборам, включая дополнительные сборы и потенциально проценты.
Для соответствующих дел нерезидентов налоговая декларация обычно подается с использованием Modelo 650. Компетентный налоговый орган и порядок подачи зависят от обстоятельств.
Вот почему рекомендуется, чтобы бенефициары начали процесс наследования как можно скорее.
9. Унаследует ли выживший супруг автоматически имущество?
Это распространенное недопонимание среди иностранных владельцев недвижимости в Испании.
Брак не обязательно означает, что ваш супруг автоматически унаследует вашу всю испанскую недвижимость.
Результат зависит от нескольких факторов, включая:
Является ли имущество совместно принадлежащим.
Супружеский режим имущества.
Есть ли действительное завещание.
Какое наследственное право применяется.
Есть ли у умершего дети или другие защищенные наследники.
Согласно общему гражданскому праву Испании, выживший супруг может иметь право на usufruct, а не наследовать полное владение всем состоянием умершего.
Usufruct обычно предоставляет кому-то право использовать или получать выгоду от актива, не обладая полным правом собственности.
Это может привести к неожиданным ситуациям для семей, которые полагают, что выживший супруг автоматически станет единоличным владельцем.
По этой причине пары, состоящие в браке и владеющие испанской недвижимостью,应该考虑 совместно пересмотреть свои наследственные соглашения.
10. Что произойдет, если вы умрете без завещания в Испании?
Смерть без завещания называется наследованием по закону.
Когда это происходит, наследование определяется в соответствии с применимым наследственным правом, а не вашими личными пожеланиями.
Процесс может потребовать дополнительных процедур для установления того, кто законно имеет право наследовать.
Это может привести к:
Более большому количеству документов и административной работы.
Дополнительные юридические расходы.
Длительным задержкам перед передачей прав собственности.
Потенциальным разногласиям между родственниками.
Неожиданным наследственным соглашениям.
Например, кто-то может предположить, что их долгосрочный незамужний партнер наследует их испанскую квартиру.
Однако в зависимости от применимого закона и обстоятельств, этот партнер может не иметь автоматически тех же прав на наследство, что и супруг.
Должным образом подготовленное завещание может помочь решить эти ситуации.
11. Сколько стоит составить испанское завещание?
Составление простого испанского нотариального завещания обычно недорого по сравнению с потенциальными расходами на решение сложного наследства.
Простое нотариальное завещание может стоить от 40 до 100 евро, хотя окончательная цена может варьироваться.
Могут применяться дополнительные юридические сборы, если вам нужна:
Консультация по международному наследственному праву.
Двуязычное завещание или помощь с переводами.
Координация с существующим иностранным завещанием.
Сложные договоренности, включающие несколько объектов недвижимости или бенефициаров.
Консультация по налоговому планированию и правам на наследство.
Для большинства иностранных владельцев недвижимости подготовка испанского завещания — это относительно небольшая трата, которая может дать значительные преимущества для их семьи.
12. Можно ли позже изменить свое испанское завещание?
Да. Испанское завещание обычно можно изменить или отменить, пока у вас есть законная возможность это сделать.
Следует рассмотреть возможность пересмотра своего завещания, если ваши личные обстоятельства изменятся, особенно после:
Брака или развода.
Смерти супруга или бенефициара.
Рождения детей или внуков.
Покупки или продажи испанской недвижимости.
Постоянного переезда в Испанию или другую страну.
Значительных изменений в ваших финансовых обстоятельствах.
Также рекомендуется пересмотреть вашу планирование имущества при изменениях законодательства о наследовании.
Завещание, составленное много лет назад, возможно, больше не отражает ваших текущих желаний.
13. Испанское наследство и налоги на недвижимость для нерезидентов
Если вы владеете недвижимостью в Испании, но живете за границей, вы, возможно, уже знакомы с вашими ежегодными обязательствами по уплате налогов для нерезидентов в Испании.
Нерезиденты-владельцы испанской недвижимости могут быть обязаны подать налоговую декларацию Modelo 210, в зависимости от того, как используется имущество.
Например, Modelo 210 может применяться к:
Недвижимости, используемой исключительно как дома для отдыха.
Испанским объектам недвижимости, сдаваемым в аренду.
Недвижимости, генерирующей доход от аренды отдыха.
Налог на наследство — это отдельное обязательство.
Когда владелец недвижимости умирает, его наследники могут столкнуться с незавершенными налоговыми вопросами, декларацией налога на наследство и будущими налоговыми обязательствами, связанными с унаследованной недвижимостью.
После наследования испанского имущества не резиденты-бенефициары могут стать ответственными за свои собственные декларации Modelo 210.
Это особенно актуально, когда имущество унаследовано детьми или родственниками, которые продолжают жить за пределами Испании.
Понимание этих обязанностей может помочь избежать неожиданных налоговых проблем в будущем.
14. Часто задаваемые вопросы об испанских завещаниях и наследовании
Обязателен ли испанское завещание для нерезидентов?
Нет. Иностранные владельцы недвижимости не обязаны иметь испанское завещание. Тем не менее, его часто рекомендуется иметь, поскольку он может облегчить процедуру наследования для испанских активов.
Могу ли я оставить свою испанскую недвижимость любому, кому хочу?
Потенциально, но это зависит от применимого наследственного закона. Испанские правила обязательного наследования могут ограничить вашу свободу распределять активы, в то время как выбор закона вашей гражданства может предоставить различные варианты.
Могу ли мои дети унаследовать мой испанский дом для отдыха?
Да. Дети могут унаследовать испанскую недвижимость, при условии соблюдения применимого наследственного закона, документов и налоговых требований.
Должна ли моя семья платить налог на наследство в Испании?
Налог на наследство может применяться, но размер зависит от обстоятельств. Значительные региональные налоговые льготы могут быть доступны, особенно для близких членов семьи.
Могу ли я иметь испанское завещание и британское завещание?
Да. Многие британские владельцы недвижимости имеют отдельные завещания, охватывающие активы в разных странах. Оба завещания должны быть тщательно координированы, чтобы избежать случайной отмены или противоречащих положений.
Нужен ли моим наследникам испанский номер NIE?
Иностранным бенефициарам обычно нужен испанский налоговый идентификационный номер, часто это NIE, чтобы завершить процедуры налога на наследство и регистрацию недвижимости.
Обеспечивает ли наличие испанского завещания освобождение от налога на наследство?
Нет. Испанское завещание автоматически не снижает и не отменяет налог на наследство. Однако соответствующее планирование состояния может помочь бенефициарам понимать и использовать доступные юридические налоговые льготы.
Могу ли я унаследовать испанскую недвижимость, проживая за границей?
Да. Вам не нужно становиться испанским резидентом, чтобы унаследовать имущество в Испании. Однако вы должны соответствовать применимым испанским юридическим и налоговым требованиям.
15. Заключительные мысли: Испанское завещание — разумное решение для владельцев недвижимости
Покупка недвижимости в Испании часто является одним из самых важных инвестиций, которые люди делают на протяжении своей жизни.
Тем не менее, многие иностранные владельцы тратят значительное время на организацию своей покупки, ипотеку, страхование и ежегодные налоги, не задумываясь о том, что произойдет с их собственностью в будущем.
Подготовка испанского завещания — это относительно простой шаг, который может значительно повлиять на опыт вашей семьи.
Это может помочь прояснить ваши пожелания, упростить администрирование наследства и сократить ненужные осложнения в уже трудное время.
Независимо от того, владеете ли вы небольшой квартирой для отдыха, домом для выхода на пенсию или несколькими инвестиционными объектами, стоит получить профессиональные советы о ваших наследственных arrangements.
Хорошо подготовленное испанское завещание — это не только защита вашей собственности. Это также означает, что ваша жизнь станет легче для тех, о ком вы заботитесь.
Нужна помощь с вашими испанскими налогами на имущество для нерезидентов?
На сайте EasySpanishTax.com мы помогаем иностранным владельцам недвижимости понять и управлять своими налоговыми обязательствами для нерезидентов в Испании.
Независимо от того, владеете ли вы домом для отдыха, сдаете ли в аренду свою испанскую квартиру или недавно унаследовали недвижимость в Испании, важно понимать, какие налоговые декларации могут быть необходимы.
С EasySpanishTax вы можете упростить свои ежегодные налоговые обязательства по Modelo 210 без ненужной бумажной работы или сложных процедур.
Владеете недвижимостью в Испании, но живете за границей?
Посетите EasySpanishTax.com и откройте для себя более легкий способ управления своими налогами на имущество для нерезидентов в Испании.
Для подготовки испанского завещания, международного планирования наследства или управления наследством проконсультируйтесь с квалифицированным испанским адвокатом или нотариусом.