Hvert år nyder hundrede tusinde udenlandske ejendomsejere at tilbringe tid i Spanien uden at blive spanske skatteborgere. Uanset om du ejer en ferielejlighed på Costa del Sol, en villa i Alicante eller et strandhus på Mallorca, er det vigtigt at forstå dine spanske skatteforpligtelser.
Mange mennesker tror fejlagtigt, at fordi de ikke bor permanent i Spanien, har de ingen skattepligter. Desværre er det ikke sandt.
Hvis du er en ikke-resident, der ejer ejendom, modtager lejeindtægter eller tjener indkomst fra spanske kilder, vil du næsten helt sikkert have skatteforpligtelser i Spanien.
Denne guide forklarer alt, hvad du behøver at vide.
Hvad betyder "Ikke-Resident" i Spanien?
En ikke-resident er en, der ikke kvalificerer som spansk skatteborger.
Generelt betragter Spanien dig som skatteborger, hvis en eller flere af følgende forhold gælder:
Du tilbringer mere end 183 dage i Spanien i løbet af et kalenderår.
Dine primære økonomiske interesser ligger i Spanien.
Din ægtefælle og dine afhængige børn bor permanent i Spanien (med nogle undtagelser).
Hvis ingen af disse situationer gælder, vil du typisk blive betragtet som en spansk ikke-resident skattemæssigt. Spansk skatteophold afhænger af juridiske kriterier frem for blot at eje ejendom.
Kan jeg bo deltid i Spanien og forblive ikke-resident?
Ja.
Mange mennesker tilbringer flere måneder hvert år i Spanien, samtidig med at de forbliver skatteborgere i et andet land.
Typiske eksempler inkluderer:
Britiske pensionister, der tilbringer vintre på Costa del Sol
Skandinaviske ferieejendomsejere
Tyske familier med et sommerhus
Hollandske digitale arbejdere, der kun tilbringer en del af året i Spanien
Amerikanere og kanadiere, der nyder længere ferier
Selv hvis du forbliver en ikke-resident, skaber ejerskab af ejendom i Spanien normalt skatteforpligtelser.
Betaler ikke-residenter skat i Spanien?
Ja.
Spanien beskatte spansk-kilde indkomst, selvom du bor i udlandet.
Almindelige situationer inkluderer:
1. Du ejer en ejendom, men lejer den ikke ud
Mange ejendomsejere tror, der ikke er skat, hvis ejendommen står tom.
Dette er forkert.
Spanien anvender en imputeret indkomstskat på mange urbane ejendomme ejede af ikke-residenter. Dette erklæres ved hjælp af Modelo 210.
2. Du lejer din ejendom ud
Hvis du modtager lejeindtægter fra din spanske ejendom, skal du erklære den indkomst.
Afhængig af dit land for ophold og de gældende skatteregler, kan beregningen af den skattepligtige indkomst variere.
Lejeindtægter erklæres også generelt ved hjælp af Modelo 210.
3. Du sælger din spanske ejendom
Salget af ejendom i Spanien kan udløse kapitalgevinstskat.
Selv som ikke-resident skal du overholde de spanske skatteregler i forbindelse med salget.
Hvad er Modelo 210?
Modelo 210 er den officielle spanske selvangivelse, der bruges af mange ikke-residenter.
Det bruges til flere situationer, herunder:
Ejerskab af et feriehus
Modtagelse af lejeindtægter
Salget af spansk ejendom
Anden skattepligtig spansk indkomst
De fleste udenlandske ejendomsejere bliver bekendt med Modelo 210 kort efter køb af deres spanske hjem. Den spanske skattemyndighed giver officielle instruktioner og indsendelsesmuligheder for denne formular.
Har jeg brug for en NIE?
I næsten alle tilfælde, ja.
En NIE (Número de Identificación de Extranjero) er det identifikationsnummer, der bruges af udlændinge i Spanien.
Det er normalt påkrævet for:
At købe ejendom
At åbne bankkonti
At betale skat
At indlevere Modelo 210
At registrere forsyninger
Er ejerskab af ejendom nok til at blive skatteborger?
Nej.
Ejerskab af ejendom alene gør dig ikke til en spansk skatteborger.
Tusindvis af ikke-residenter ejer lovligt ferieboliger i hele Spanien, mens de forbliver skatteborgere andre steder.
Hvilke skatter kan en ikke-resident ejendomsejer betale?
Afhængig af dine omstændigheder kan du støde på:
Ikke-resident indkomstskat (Modelo 210)
Lejeindtægtskat
Kapitalgevinstskat
Boligskat (IBI)
Formue skat (i visse situationer)
Solidaritets skat for høje værdier (hvor det er relevant)
De nøjagtige skatter afhænger af din personlige situation, ophold og typen af ejendom eller indkomst der er involveret.
Almindelige fejl begået af ikke-residenter
Mange nye ejendomsejere begår utilsigtet dyre fejl.
Nogle af de mest almindelige inkluderer:
At glemme at indlevere Modelo 210
Dette er sandsynligvis den største fejl.
Mange ejendomsejere antager forkert, at fordi ejendommen er tom, kræves ingen erklæring.
At misse deadlines
Forsinket indlevering kan føre til bøder og renter.
At bruge forkerte ejendomsoplysninger
Fejl i:
Grundejerens værdi
Ejendom referencer
Ejerandele
Køb datoer
kan alle forårsage problemer.
At antage at udenlandske skatterådgivere forstår spanske regler
Mange revisorer udenfor Spanien er ikke bekendt med spanske skatteforhold for ikke-residenter.
Hvad sker der, hvis du ikke indleverer?
Den spanske skattemyndighed er blevet mere digital og modtager information fra flere offentlige databaser.
Hvis du undlader at indlevere, når det kræves, kan du stå overfor:
Forsinkede indleveringsbøder
Rentegebyrer
Yderligere skattevurderinger
Administrative procedurer
At forblive compliant er normalt meget lettere—og billigere—end at løse problemer senere.
Kan jeg indlevere mine spanske skatter online?
Ja.
Mange ikke-residenter gennemfører nu deres selvangivelser online.
I stedet for at arrangere aftaler med advokater eller skatterådgivere hvert år, vælger mange ejendomsejere en guidet online proces, der gør indlevering meget enklere.
EasySpanishTax gør indlevering af Modelo 210 let
På EasySpanishTax.com specialiserer vi os i at hjælpe ikke-residente ejendomsejere med at indlevere deres spanske skatter hurtigt, præcist og til en overkommelig pris.
Vores platform er designet specifikt til internationale ejendomsejere og tilbyder:
Enkle trin-for-trin online formularer
Overkommelige priser
Sikker dokumenthåndtering
Support til ikke-residenter
Hurtig behandling
Ingen kompliceret papirarbejde
Uanset om du ejer én lejlighed eller flere investerings ejendomme, hjælper vi med at gøre spansk skatteindberetning ligetil.
Ofte stillede spørgsmål
Kan jeg eje en ejendom i Spanien uden at bo der?
Ja. Millioner af udenlandske statsborgere ejer ferieboliger i Spanien, mens de forbliver skatteborgere i et andet land.
Betaler jeg skat, hvis min spanske ejendom står tom?
I mange tilfælde, ja. Spanien anvender generelt en imputeret indkomstskat på mange urbane ejendomme ejede af ikke-residenter, selvom de ikke lejes ud.
Skal jeg indlevere hvert år?
Hvis du har en løbende indleveringsforpligtelse, ja. Tidspunktet afhænger af typen af indkomst eller ejendom og de gældende indsendelsesregler. Indleveringsfristerne for Modelo 210 er blevet opdateret for visse situationer i 2026.
Kan to ejendomsejere indlevere sammen?
Generelt indleverer hver ejer i henhold til deres ejerandel, medmindre specifikke regler tillader andet.
Kan jeg indlevere fra udlandet?
Absolut.
De fleste ikke-residenter opfylder deres spanske skatteforpligtelser uden at rejse til Spanien.
At bo i Spanien som ikke-resident tilbyder en enestående livsstil, uanset om du besøger for ferier, tilbringer vintermånederne ved Middelhavskysten, eller ejer en investerings ejendom.
Men at nyde dit spanske hjem medfører også skatteforpligtelser.
At forstå Modelo 210, kende dine indberetningsforpligtelser og indgive dine erklæringer til tiden kan redde dig fra unødvendige bøder og stress.
Hvis du leder efter en nem, overkommelig og pålidelig måde at indlevere dine spanske ikke-resident skatter online, er EasySpanishTax.com designet specifikt til folk som dig.
Se også Spansk skat for expats