A Espanha continua a ser um dos destinos mais populares do mundo para compra de casas de férias e propriedades de investimento. Todos os anos, milhares de compradores do Reino Unido, da União Europeia e dos Estados Unidos compram apartamentos, vilas e casas de campo ao longo da Costa del Sol, Costa Blanca, Ilhas Baleares e outras regiões populares.

Uma pergunta que frequentemente nos fazem em EasySpanishTax.com é:

"Cidadãos do Reino Unido, da UE e dos EUA pagam impostos diferentes ao possuírem propriedades na Espanha?"

A resposta simples é:

Sim—mas não sempre da maneira que a maioria das pessoas espera.

A sua nacionalidade sozinha não determina seus impostos na Espanha. Em vez disso, a Espanha observa principalmente a sua residência fiscal, seu país de residência e se a Espanha possui um tratado fiscal com esse país.

Este guia explica as diferenças mais importantes.

A Regra de Ouro: A Residência Fiscal Importa Mais do que a Cidadania

A legislação tributária espanhola é geralmente baseada em onde você é residente fiscal, não no passaporte que você possui.

Por exemplo:

• Um cidadão britânico vivendo permanentemente na Alemanha pode ser tributado de maneira diferente de um cidadão britânico vivendo em Londres.

• Um americano vivendo na França pode ter obrigações de declaração diferentes de um americano vivendo no Texas.

• Dois cidadãos suecos podem pagar impostos diferentes se um viver na Espanha e o outro viver na Suécia.

Para proprietários de imóveis não residentes, o país onde você é residente fiscal é muitas vezes mais importante do que a sua nacionalidade.

Impostos que Todo Proprietário Estrangeiro Paga

Independentemente de você ser do Reino Unido, da UE ou dos EUA, os proprietários de imóveis na Espanha podem encontrar:

• IBI (imposto municipal sobre propriedades anual)

• Imposto sobre Renda de Não Residentes (Modelo 210)

• Imposto sobre Ganhos de Capital ao vender

• Imposto sobre Patrimônio (em alguns casos)

• Imposto de Solidariedade sobre patrimônios muito elevados no mundo todo (quando aplicável)

A maioria dos proprietários estrangeiros lida principalmente com IBI e Modelo 210.

Cidadãos da UE

Os residentes da UE geralmente recebem o tratamento mais favorável sob as regras de Imposto sobre Renda de Não Residentes (IRNR) da Espanha.

Se você vive em outro país da UE e possui uma propriedade na Espanha:

Se você não alugar sua propriedade

Normalmente, você apresenta um Modelo 210 a cada ano com base nas regras de renda de aluguel presumida da Espanha.

Se você alugar sua propriedade

Uma grande vantagem é que os residentes da UE geralmente podem deduzir despesas qualificadas antes de calcular a renda de aluguel tributável, como:

• Taxas de condomínio

• Juros hipotecários (onde permitido)

• Seguros

• Reparos e manutenção

• Taxas de gerenciamento de propriedades

• Impostos locais

• Custos de utilidades pagos pelo proprietário

A renda é geralmente tributada a 19% para residentes qualificados da UE/EEE.

Cidadãos do Reino Unido Após o Brexit

O Brexit mudou várias regras fiscais importantes.

Embora os cidadãos britânicos ainda possam possuir livremente propriedades espanholas, o Reino Unido não é mais tratado como um Estado-Membro da UE para muitos propósitos fiscais espanhóis.

Renda de Aluguel

Diferente da maioria dos residentes da UE, os residentes fiscais do Reino Unido geralmente não podem deduzir a mesma gama de despesas imobiliárias ao calcular a renda de aluguel não residente na Espanha.

Em vez disso, a tributação geralmente é aplicada à renda bruta tributável de aluguel segundo as regras aplicáveis a não residentes da UE.

A alíquota geral do imposto de não residentes é 24% para contribuintes fora do grupo qualificado da UE/EEE.

Imposto sobre Renda Presumida

Se a propriedade é usada apenas para fins privados e não alugada, os proprietários britânicos ainda normalmente precisam apresentar o Modelo 210 todos os anos.

O método de cálculo é essencialmente o mesmo que para outros não residentes.

Cidadãos dos EUA

Compradores americanos muitas vezes presumem que seus impostos espanhóis funcionam de maneira diferente por causa de sua cidadania americana.

Na realidade, a Espanha geralmente os tributa sob as mesmas regras de não residentes que se aplicam a outros não residentes da UE.

No entanto, os cidadãos americanos enfrentam uma complicação adicional:

Eles geralmente têm obrigações fiscais tanto na Espanha quanto nos Estados Unidos.

Diferente da maioria dos países, os Estados Unidos tributam seus cidadãos independentemente de onde residam.

Isso significa que os proprietários americanos podem precisar:

• Apresentar declarações de impostos espanhóis

• Declarar certos ativos estrangeiros ao IRS

• Declarar renda de aluguel espanhola nos EUA

• Reivindicar créditos fiscais estrangeiros onde disponíveis

• Considerar o tratado fiscal Espanha-EUA para reduzir a dupla tributação

Conselhos profissionais são frequentemente valiosos para cidadãos dos EUA, pois a interação entre os dois sistemas tributários pode ser complexa.

Imposto sobre Ganhos de Capital ao Vender

Quando não residentes vendem propriedades espanholas, a Espanha tributa o ganho de capital.

Em geral:

• Cidadãos da UE

• Cidadãos do Reino Unido

• Cidadãos dos EUA

estão todos sujeitos às mesmas regras de imposto sobre ganhos de capital espanhol em imóveis espanhóis.

A principal diferença geralmente reside em como o ganho é subsequentemente tratado no país de residência fiscal do proprietário.

Acordos de dupla tributação costumam ajudar a evitar que o mesmo ganho seja tributado duas vezes.

A Retenção de 3%

Uma regra que surpreende muitos vendedores estrangeiros é a retenção de 3%.

Quando um não residente vende propriedade espanhola:

• O comprador geralmente deve reter 3% do preço de compra.

• O valor é pago diretamente à Agência Tributária Espanhola.

• Isso atua como um pagamento adiantado em direção ao imposto final sobre ganhos de capital do vendedor.

Isso se aplica independentemente de o vendedor ser do Reino Unido, de um país da UE ou dos EUA.

Imposto sobre Patrimônio

O Imposto sobre Patrimônio da Espanha depende de:

• onde você é residente fiscal,

• onde seus ativos estão localizados,

• regras fiscais regionais,

• isenções disponíveis.

Alguns proprietários estrangeiros nunca pagam Imposto sobre Patrimônio.

Outros com ativos espanhóis de alto valor podem precisar apresentar declarações anuais.

Isso depende do valor total de seus ativos tributáveis e não de sua nacionalidade.

Acordos de Dupla Tributação

A Espanha assinou tratados fiscais com:

• o Reino Unido,

• os Estados Unidos,

• maioria dos países da UE,

• muitos outros países no mundo.

Esses acordos visam prevenir que a renda seja tributada duas vezes.

Por exemplo:

Um residente do Reino Unido que paga impostos espanhóis sobre a renda de aluguel pode receber alívio no Reino Unido.

Da mesma forma, contribuintes dos EUA geralmente podem usar créditos fiscais estrangeiros para reduzir a dupla tributação, embora os requisitos de declaração dos EUA permaneçam mais extensos do que os da maioria dos outros países.

Comparação Rápida

Equívocos Comuns

"O Brexit significa que cidadãos do Reino Unido não podem comprar propriedades na Espanha."

Falso. Cidadãos do Reino Unido ainda podem comprar e possuir propriedades espanholas.

"Cidadãos dos EUA pagam impostos espanhóis mais altos."

Não necessariamente. A Espanha geralmente tributa proprietários americanos sob as mesmas regras de não-UE que outros não residentes da UE.

"Cidadãos da UE nunca pagam Modelo 210."

Incorreto. A maioria dos proprietários da UE não residentes ainda precisa apresentar o Modelo 210 se possuir propriedades espanholas.

"A nacionalidade determina o imposto espanhol."

Na maioria das vezes, não.

A sua residência fiscal é geralmente muito mais importante do que o seu passaporte.

Como o EasySpanishTax.com Pode Ajudar

A tributação de não residentes espanhóis pode rapidamente se tornar confusa, especialmente se você possui uma casa de férias, aluga sua propriedade ou planeja vender no futuro.

No EasySpanishTax.com, ajudamos proprietários não residentes do Reino Unido, da UE, dos EUA e de muitos outros países:

• Preparar e apresentar o Modelo 210

• Calcular o imposto sobre propriedades de não residentes

• Apresentar declarações de renda de aluguel

• Preparar declarações de imposto sobre ganhos de capital após a venda

• Manter a conformidade com os prazos fiscais espanhóis

Nosso processo online foi projetado para tornar os impostos sobre propriedades espanholas simples, transparentes e sem estresse.

Se você é britânico, alemão, sueco, francês, americano ou de outro país, possuir propriedade na Espanha vem com obrigações fiscais contínuas.

As maiores diferenças geralmente não se baseiam no seu passaporte, mas em:

• Sua residência fiscal

• Se seu país está dentro ou fora da UE/EEE

• Se você aluga sua propriedade

• Se a Espanha tem um tratado fiscal com seu país de origem

Compreender essas diferenças desde cedo pode ajudar você a evitar erros caros e garantir que você permaneça totalmente em conformidade com a legislação fiscal espanhola.