A Espanha continua a ser um dos destinos mais populares da Europa para a compra de casas de férias, propriedades para aposentadoria e imóveis de investimento. Todos os anos, milhares de compradores internacionais adquirem apartamentos e vilas na Costa del Sol, Costa Blanca, Ilhas Baleares, Ilhas Canárias e em toda a Espanha continental.
No entanto, muitos compradores estrangeiros ficam surpresos ao descobrir que possuir um imóvel na Espanha implica em vários impostos diferentes—não apenas na compra, mas também todos os anos em que você possui a propriedade e quando a vender. Entender esses impostos antes da compra pode ajudá-lo a evitar custos inesperados, penalidades e estresse desnecessário.
Este guia explica os principais impostos sobre propriedades na Espanha que todo proprietário estrangeiro deve conhecer.
Impostos ao Comprar Propriedade na Espanha
Os impostos que você paga ao comprar dependem se a propriedade é uma casa de revenda ou um imóvel novo.
1. Imposto de Transmissão de Propriedade (ITP)
Se você comprar uma propriedade de revenda de um vendedor privado, normalmente pagará o Imposto de Transmissão de Propriedade (ITP).
A taxa exata depende da região autônoma onde a propriedade está localizada. Por exemplo, a Andaluzia atualmente aplica uma taxa geral de 7% para muitas compras residenciais, enquanto outras regiões têm taxas diferentes.
Você paga ITP ao comprar:
Apartamentos
Vilas
Casas em banda
A maioria dos imóveis em segunda mão
2. IVA
Se você adquirir um imóvel novíssimo diretamente de um construtor, geralmente pagará:
10% de IVA
Além de Imposto de Selo (AJD)
O IVA substitui o ITP para compras de imóveis novos.
3. Imposto de Selo (AJD)
O AJD (Actos Jurídicos Documentados) é aplicável à maioria das compras de imóveis novos e a certos contratos de hipoteca.
A porcentagem varia dependendo da comunidade autônoma.
Impostos Anuais sobre Propriedade na Espanha
Possuir propriedade na Espanha geralmente significa pagar vários impostos anuais.
1. IBI (Imposto sobre Propriedades Locais)
IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles) é semelhante ao imposto municipal em muitos outros países.
Cada proprietário paga IBI, independentemente da nacionalidade ou residência.
O imposto é cobrado pela câmara municipal local e é baseado no valor cadastral da propriedade (Valor Catastral), não em seu valor de mercado.
2. Imposto sobre Propriedade de Não Residentes (Modelo 210)
Uma das maiores surpresas para os proprietários estrangeiros é que os não residentes frequentemente precisam apresentar uma declaração de impostos, mesmo que nunca aluguem sua propriedade.
A Espanha assume que casas de férias utilizadas privadamente geram um benefício teórico chamado "renda imputada."
Esse imposto é declarado usando Modelo 210.
Se sua propriedade NÃO estiver alugada
Você pode precisar pagar imposto com base em:
O valor cadastral
Se o valor cadastral foi revisado
Seu país de residência fiscal
Se sua propriedade ESTIVER alugada
A renda do aluguel também deve ser declarada usando Modelo 210.
Residentes da UE e do EEE geralmente podem deduzir despesas qualificadas, enquanto as regras para proprietários residentes fora da UE/EEE diferem e continuam a evoluir em decorrência de decisões judiciais.
Imposto sobre a Riqueza
Alguns proprietários estrangeiros também podem ser responsáveis pelo Imposto sobre a Riqueza da Espanha.
Se você paga ou não depende de:
Sua residência fiscal
O valor de seus ativos espanhóis
Regras regionais e isenções
Muitos proprietários nunca pagam Imposto sobre a Riqueza, mas os proprietários de imóveis de alto valor devem obter aconselhamento profissional.
Impostos ao Vender Propriedade
Quando você eventualmente vender sua propriedade na Espanha, vários impostos podem ser aplicáveis.
Imposto sobre Ganhos de Capital
O Imposto sobre Ganhos de Capital é cobrado sobre o lucro obtido com a venda.
O ganho tributável geralmente leva em consideração:
Preço de compra
Preço de venda
Certos custos de aquisição e venda
Melhorias elegíveis
O imposto exato depende do seu status de residência e circunstâncias individuais.
Retenção de 3% para Não Residentes
Se o vendedor for um não residente, o comprador é geralmente obrigado a reter 3% do preço de compra e pagá-lo diretamente à Agência Tributária Espanhola como um pagamento antecipado em relação à responsabilidade fiscal de Ganho de Capital do vendedor. O vendedor posteriormente apresenta a declaração de impostos relevante para calcular o valor final devido ou solicitar um reembolso, se aplicável.
Plusvalía Municipal
Plusvalía Municipal é um imposto municipal local baseado no aumento do valor cadastral do terreno.
Na maioria das vendas de propriedades, este imposto é pago pelo vendedor, a menos que as partes concordem de outra forma ou exceções legais específicas se apliquem.
O que é Modelo 210?
Modelo 210 é a declaração de impostos usada por não residentes para declarar:
Renda imputada
Renda de aluguel
Ganhos de capital após a venda de propriedade
Perder prazos pode resultar em penalidades e juros, tornando a apresentação pontual importante.
Outros Custos Relacionados à Propriedade
Proprietários estrangeiros também devem orçar para:
Taxas de comunidade
Seguro residencial
Contas de serviços públicos
Taxas de coleta de lixo (quando aplicável)
Manutenção da propriedade
Custos legais e contábeis
Embora esses não sejam impostos, eles fazem parte do custo contínuo de possuir uma propriedade na Espanha.
Erros Comuns que Proprietários Estrangeiros Cometem
Muitos proprietários internacionais, sem saber, cometem erros onerosos, incluindo:
Assumir que nenhum imposto é devido porque a propriedade não está alugada
Esquecer de apresentar o Modelo 210
Perder prazos de apresentação
Não manter registros de despesas dedutíveis
Assumir que os impostos são iguais em toda a Espanha
Não planejar para o Imposto sobre Ganhos de Capital antes de vender
Compreender suas obrigações antecipadamente pode economizar tempo e dinheiro significativos.
Como o EasySpanishTax Pode Ajudar
No EasySpanishTax, especializamo-nos em ajudar proprietários estrangeiros a permanecer totalmente em conformidade com as regulamentações fiscais espanholas.
Nosso serviço online facilita:
Enviar o Modelo 210 online
Calcular seu imposto sobre propriedade de não residente
Enviar declarações de renda de aluguel
Declarar ganhos de capital após a venda
Receber suporte profissional em inglês
Evitar penalidades onerosas e erros de apresentação
Se você possui um apartamento de férias, um imóvel de investimento ou uma vila na Espanha, estamos aqui para simplificar suas obrigações fiscais na Espanha.
Perguntas Frequentes
Eu pago imposto se não alugo minha propriedade?
Sim. A maioria dos proprietários não residentes deve declarar renda imputada usando o Modelo 210, mesmo que a propriedade seja usada apenas privadamente.
O que é IBI?
IBI é o imposto anual sobre propriedades locais pago ao município onde a propriedade está localizada.
Proprietários estrangeiros pagam Imposto sobre a Riqueza?
Apenas se atenderem aos limites e condições relevantes. Muitos proprietários não precisam pagá-lo.
O que acontece se eu perder o Modelo 210?
A apresentação tardia pode levar a juros e penalidades da Agência Tributária Espanhola.
É aplicável o Imposto sobre Ganhos de Capital quando eu vender?
Na maioria dos casos, sim. O valor depende de suas circunstâncias e do ganho tributável.
Estamos aqui para ajudar
Comprar propriedade na Espanha é um investimento empolgante, mas entender o sistema tributário do país é essencial para evitar surpresas onerosas. Desde impostos na compra, como ITP, IVA e AJD, até obrigações anuais como IBI e Modelo 210, e impostos devidos ao vender, cada etapa da propriedade tem suas próprias regras.
Ao se manter informado e apresentar suas declarações de impostos corretamente e no prazo, você pode desfrutar de sua propriedade na Espanha com confiança, enquanto permanece totalmente em conformidade com a legislação fiscal espanhola.
Se você não tiver certeza sobre suas obrigações, EasySpanishTax está aqui para ajudar a tornar os impostos sobre propriedade espanhóis simples, precisos e sem estresse.