Wszystko, co właściciele nieruchomości nierezydentów muszą wiedzieć o podatku od dochodów z wynajmu, Modelo 210 i wynajmie wakacyjnym
Jeśli posiadasz dom wakacyjny w Hiszpanii i wynajmujesz go przez Airbnb, Booking.com, Vrbo lub bezpośrednio gościom, musisz zadeklarować swój dochód z wynajmu w Hiszpańskiej Agencji Podatkowej. Niezależnie od tego, czy wynajmujesz swoją nieruchomość przez kilka tygodni w roku, czy prowadzisz ruchomy biznes wynajmu wakacyjnego, zrozumienie hiszpańskich zasad podatkowych jest niezbędne, aby uniknąć kar.
Ten kompletny przewodnik na 2026 rok wyjaśnia, jak działa podatek od wynajmu wakacyjnego w Hiszpanii, kto musi złożyć Modelo 210, ile podatku płacisz, które wydatki mogą być odliczane oraz jak złożyć swoją deklarację online.
Czy muszę płacić podatek od dochodów z wynajmu wakacyjnego w Hiszpanii?
Tak.
Jeśli nie jesteś rezydentem podatkowym w Hiszpanii, ale uzyskujesz dochody z wynajmu nieruchomości położonej w Hiszpanii, musisz zadeklarować te dochody za pomocą Modelo 210, formularza zwrotu podatku dla nierezydentów. Dotyczy to:
Wynajmu wakacyjnego
Nieruchomości Airbnb
Wynajmów Vrbo
Krótkoterminowego zakwaterowania turystycznego
Wynajmów sezonowych
Nie ma znaczenia, czy wynajmujesz przez tydzień, czy przez cały rok. Wszystkie dochody z wynajmu muszą być zadeklarowane.
Kto musi złożyć Modelo 210?
Generalnie musisz złożyć, jeśli:
Posiadasz nieruchomość w Hiszpanii.
Nie jesteś rezydentem podatkowym Hiszpanii.
Otrzymujesz dochód z wynajmu tej nieruchomości.
Wynajmujesz bezpośrednio lub przez platformę internetową.
Każdy właściciel składa oddzielnie.
Na przykład:
John i Sarah posiadają apartament w Marbelli, każdy mając 50%.
Nawet jeśli goście wpłacają pieniądze na jedno konto bankowe, każdy właściciel składa własne Modelo 210 na swoją część dochodu.
Czy Airbnb raportuje mój dochód?
Tak.
Hiszpańskie władze podatkowe coraz częściej otrzymują informacje od platform wynajmu wakacyjnego, takich jak Airbnb i Booking.com. Platformy wynajmu podlegają obowiązkowi raportowania, co ułatwia władzom podatkowym porównanie zadeklarowanego dochodu z faktycznymi rezerwacjami.
Z tego powodu poprawne zadeklarowanie swojego dochodu z wynajmu stało się ważniejsze niż kiedykolwiek wcześniej.
Ile podatku płacą nierezydenci?
Podatek zależy od tego, gdzie jesteś rezydentem podatkowym.
Rezydenci UE / EOG
Rezydenci krajów UE lub EOG generalnie płacą:
19% od zysku z wynajmu podlegającego opodatkowaniu
Oznacza to, że możesz odliczyć kwalifikowane wydatki przed obliczeniem podatku.
Typowe odliczalne wydatki obejmują:
Opłaty wspólnotowe
Ubezpieczenie nieruchomości
Odsetki od kredytu hipotecznego
Podatek IBI od nieruchomości
Podatek od zbiórki odpadów
Opłaty za zarządzanie nieruchomością
Koszty sprzątania
Naprawy i konserwacja
Rachunki za media opłacone przez właściciela
Koszty reklamy
Prowizje platform (Airbnb, Booking.com)
Tylko wydatki bezpośrednio związane z działalnością wynajmu są odliczalne i generalnie tylko za okres wynajmu.
Nierezydenci spoza UE
Historycznie wielu nierezydentów spoza UE płaciło:
24% brutto dochodu z wynajmu
bez odliczania wydatków. Niemniej jednak, ostatnie zmiany prawne i orzeczenia sądowe mogą wpłynąć na traktowanie wydatków odliczalnych dla niektórych podatników spoza UE, dlatego zawsze należy sprawdzić indywidualne okoliczności przed złożeniem wniosku.
Przykład obliczenia
Przykład 1 – Rezydent UE
Dochód z wynajmu:
€12,000
Dozwolone wydatki:
€4,000
Dochód podlegający opodatkowaniu:
€8,000
Podatek:
19%
Podatek do zapłaty:
€1,520
Przykład 2 – Nierezydent spoza UE
Dochód z wynajmu:
€12,000
Podatek:
24%
Podatek do zapłaty:
€2,880
(zakładając, że nie stosuje się żadne odliczalne wydatki)
Kiedy składam deklarację podatkową od dochodu z wynajmu?
W przypadku dochodu z wynajmu nierezydenci generalnie składają Modelo 210 zgodnie z obowiązującymi zasadami składania dla dochodów z wynajmu. Ostatnie zmiany legislacyjne wprowadziły coroczny system składania oświadczeń o dochodach z wynajmu, z deklaracjami zwykle składanymi w styczniu po roku podatkowym. Zawsze sprawdzaj obowiązujące zasady dla roku dochodowego, który jest deklarowany, ponieważ mogą mieć zastosowanie zasady przejściowe.
Przykład:
Dochód z wynajmu uzyskany w 2025 roku jest zwykle zgłaszany w styczniu 2026 roku.
Jakie informacje są mi potrzebne?
Podczas składania Modelo 210 zazwyczaj będziesz potrzebować:
Numer NIE
Paszport
Adres nieruchomości w Hiszpanii
Referencja katastralna
Procent własności
Otrzymany dochód z wynajmu
Daty wynajmu
Kwalifikowalne wydatki (gdzie dotyczy)
Hiszpańskie konto bankowe (jeśli dotyczy)
Dokładne prowadzenie ksiąg przez cały rok ułatwia składanie deklaracji.
Co się stanie, jeśli również korzystam z nieruchomości osobiście?
Wielu właścicieli korzysta z własnego hiszpańskiego domu wakacyjnego przez część roku i wynajmuje go w pozostałych miesiącach.
W tej sytuacji zazwyczaj masz:
Podatek dochodowy od wynajmu za wynajmowane okresy
Podatek od przypisanego dochodu za dni, w których nieruchomość była dostępna do użytku prywatnego
Obie zobowiązania są zgłaszane na podstawie Modelo 210, ale są obliczane oddzielnie.
Typowe błędy
Wielu właścicieli nieruchomości przypadkowo:
Zapomina zgłosić dochody z Airbnb
Przegapia termin składania
Niepoprawnie odlicza wydatki
Zgłasza pełny dochód zamiast swojego udziału
Miesza podatek od wynajmu z rocznym podatkiem od nieruchomości niebędącej w wynajmie
Nie zachowuje faktur
Te błędy mogą skutkować opłatami odsetkowymi, karami i dodatkowymi ocenami podatkowymi.
Czy mogę złożyć Modelo 210 samodzielnie?
Tak.
Wielu nierezydentów dzisiaj wybiera przygotowanie i złożenie Modelo 210 samodzielnie przy użyciu usługi składania online.
Dobry system online prowadzi cię krok po kroku, automatycznie oblicza podatek, weryfikuje twoje informacje i składa deklarację elektronicznie, oszczędzając znaczne koszty w porównaniu z tradycyjnymi doradcami podatkowymi.
Dlaczego warto składać online?
Składanie online oferuje kilka zalet:
Niższy koszt
Szybsze składanie
Automatyczne obliczenia
Bezpieczne przechowywanie dokumentów
Dostępne wszędzie na świecie
Brak potrzeby ręcznego wypełniania skomplikowanych formularzy podatkowych w Hiszpanii
Dla właścicieli jednej lub więcej nieruchomości w Hiszpanii często jest to najszybsze i najwygodniejsze rozwiązanie.
Najczęściej zadawane pytania
Czy dochód z Airbnb podlega opodatkowaniu w Hiszpanii?
Tak. Wszystkie dochody z wynajmu nieruchomości z Hiszpanii muszą być zazwyczaj zgłoszone.
Czy muszę składać, jeśli wynajmowałem tylko przez tydzień?
Tak. Nawet krótkoterminowe wynajmy wakacyjne są opodatkowane.
Czy oboje właściciele składają oddzielne deklaracje podatkowe?
Tak. Każdy właściciel składa swoim własne Modelo 210 w oparciu o swoje udziały własności.
Czy mogę odliczyć prowizje z Airbnb?
Rezydenci UE i EOG ogólnie mogą odliczyć kwalifikowane prowizje platform oraz inne kwalifikowane wydatki z wynajmu.
Co się stanie, jeśli nie zadeklaruję swojego dochodu z wynajmu?
Opóźnione składanie może skutkować karami, odsetkami i dodatkowymi ocenami podatkowymi.
Złóż swoją deklarację podatkową od wynajmu wakacyjnego online
Składanie Modelo 210 nie musi być skomplikowane.
Na EasySpanishTax.com stworzyliśmy łatwą w użyciu platformę online, która pozwala nierezydentom na szybkie, dokładne przygotowanie i złożenie deklaracji podatkowej w Hiszpanii za ułamek kosztów, które pobierają wielu tradycyjnych doradców podatkowych.
Czy wynajmujesz przez Airbnb, Booking.com czy prywatnie, nasz system krok po kroku pomoże ci pozostać zgodnym z hiszpańskimi zasadami podatkowymi, oszczędzając jednocześnie czas i pieniądze.
Rozpocznij dzisiaj swoją deklarację Modelo 210 i złóż swoją hiszpańską deklarację podatkową od wynajmu wakacyjnego online z pewnością siebie.