Co roku setki tysięcy zagranicznych właścicieli nieruchomości cieszy się czasem spędzanym w Hiszpanii, nie stając się hiszpańskimi rezydentami podatkowymi. Niezależnie od tego, czy posiadasz apartament wakacyjny na Costa del Sol, willę w Alicante czy dom przy plaży na Majorce, zrozumienie swoich obowiązków podatkowych w Hiszpanii jest niezbędne.

Wiele osób błędnie uważa, że ponieważ nie żyją na stałe w Hiszpanii, nie mają żadnych obowiązków podatkowych. Niestety, to nieprawda.

Jeśli jesteś nie-rezydentem, który posiada nieruchomość, otrzymuje dochód z wynajmu lub zarabia na źródłach hiszpańskich, prawie na pewno będziesz miał obowiązki podatkowe w Hiszpanii.

Ten przewodnik wyjaśnia wszystko, co musisz wiedzieć.

Co oznacza "Nie-rezydent" w Hiszpanii?

Nie-rezydent to osoba, która nie kwalifikuje się jako hiszpański rezydent podatkowy.

Ogólnie rzecz biorąc, Hiszpania uznaje cię za rezydenta podatkowego, jeśli spełnia jeden lub więcej z poniższych warunków:

• Spędzasz więcej niż 183 dni w Hiszpanii w roku kalendarzowym.

• Twoje główne interesy ekonomiczne znajdują się w Hiszpanii.

• Twój małżonek i dzieci na utrzymaniu na stałe mieszkają w Hiszpanii (z pewnymi wyjątkami).

Jeśli żaden z tych warunków nie ma zastosowania, zwykle będziesz uznawany za hiszpańskiego nie-rezydenta w celach podatkowych. Rezydencja podatkowa w Hiszpanii zależy od kryteriów prawnych, a nie tylko od posiadania nieruchomości.

Czy mogę mieszkać w Hiszpanii w niepełnym wymiarze godzin i pozostać nie-rezydentem?

Tak.

Wiele osób spędza kilka miesięcy każdego roku w Hiszpanii, pozostając jednocześnie rezydentami podatkowymi innego kraju.

Typowe przykłady obejmują:

• Emerytów brytyjskich spędzających zimy na Costa del Sol

• Skanadyjskich właścicieli nieruchomości wakacyjnych

• Rodzin niemieckich z drugim domem

• Holenderskich pracowników cyfrowych, którzy spędzają tylko część roku w Hiszpanii

• Amerykanów i Kanadyjczyków cieszących się dłuższymi wakacjami

Nawet jeśli pozostajesz nie-rezydentem, posiadanie nieruchomości w Hiszpanii zwykle wiąże się z obowiązkami podatkowymi.

Czy nie-rezydenci płacą podatki w Hiszpanii?

Tak.

Hiszpania opodatkowuje dochodami ze źródeł hiszpańskich, nawet jeśli mieszkasz za granicą.

Typowe sytuacje obejmują:

1. Posisz nieruchomość, ale jej nie wynajmujesz

Wielu właścicieli uważa, że nie ma podatku, jeśli nieruchomość stoi pusta.

To jest nieprawda.

Hiszpania stosuje podatek od dochodów ryczałtowych na wiele nieruchomości miejskich posiadanych przez nie-rezydentów. Jest to zgłaszane za pomocą Modelo 210.

2. Wynajmujesz swoją nieruchomość

Jeśli otrzymujesz dochód z wynajmu swojej nieruchomości w Hiszpanii, musisz zgłosić ten dochód.

W zależności od twojego kraju zamieszkania i obowiązujących przepisów podatkowych, sposób obliczania dochodu podatkowego może się różnić.

Dochód z wynajmu zazwyczaj także zgłasza się za pomocą Modelo 210.

3. Sprzedajesz swoją nieruchomość w Hiszpanii

Sprzedaż nieruchomości w Hiszpanii może wywołać podatek od zysków kapitałowych.

Nawet jako nie-rezydent, musisz przestrzegać hiszpańskich zasad podatkowych dotyczących sprzedaży.

Czym jest Modelo 210?

Modelo 210 to oficjalny hiszpański formularz podatkowy używany przez wielu nie-rezydentów.

Jest stosowany w kilku sytuacjach, w tym:

• Posiadanie domu wakacyjnego

• Otrzymywanie dochodu z wynajmu

• Sprzedaż nieruchomości w Hiszpanii

• Inne opodatkowane dochody hiszpańskie

Większość zagranicznych właścicieli nieruchomości poznaje Modelo 210 krótko po zakupie swojej hiszpańskiej nieruchomości. Hiszpańska Agencja Podatkowa dostarcza oficjalne instrukcje oraz opcje składania tego formularza.

Czy potrzebuję NIE?

W prawie każdym przypadku, tak.

NIE (Número de Identificación de Extranjero) to numer identyfikacyjny używany przez obcokrajowców w Hiszpanii.

Zazwyczaj jest wymagany do:

• Kupna nieruchomości

• Otwarcia kont bankowych

• Płacenia podatków

• Skladania Modelo 210

• Rejestrowania mediów

Czy posiadanie nieruchomości wystarczy, aby stać się rezydentem podatkowym?

Nie.

Posiadanie nieruchomości samo w sobie nie czyni cię hiszpańskim rezydentem podatkowym.

Tysiące nie-rezydentów legalnie posiada domy wakacyjne w całej Hiszpanii, pozostając jednocześnie rezydentami podatkowymi w innych krajach.

Jakie podatki może płacić właściciel nieruchomości nie-rezydent?

W zależności od twoich okoliczności, możesz spotkać się z:

• Podatek dochodowy od nie-rezydentów (Modelo 210)

• Podatek od dochodu z wynajmu

• Podatek od zysków kapitałowych

• Lokalny podatek od nieruchomości (IBI)

• Podatek od majątku (w niektórych sytuacjach)

• Podatek solidarnościowy od aktywów o wysokiej wartości (gdzie ma to zastosowanie)

Dokładne podatki zależą od twojej sytuacji osobistej, rezydencji i rodzaju nieruchomości lub dochodu.

Typowe błędy popełniane przez nie-rezydentów

Wielu nowych właścicieli przypadkowo wprowadza kosztowne błędy.

Niektóre z najczęstszych to:

Zapominanie o złożeniu Modelo 210

To prawdopodobnie największy błąd.

Wielu właścicieli błędnie zakłada, że ponieważ nieruchomość jest pusta, nie jest wymagane żadne zgłoszenie.

Nieprzestrzeganie terminów

Spóźnione złożenie może prowadzić do kar i odsetek.

Używanie niewłaściwych informacji o nieruchomości

Błędy w:

• Wartości katastralnej

• Referencji nieruchomości

• Procentach własności

• Datach zakupu

mogą powodować problemy.

Zakładanie, że doradcy podatkowi za granicą znają hiszpańskie zasady

Wielu księgowych poza Hiszpanią nie jest zaznajomionych z hiszpańskim opodatkowaniem nieruchomości nie-rezydentów.

Co się stanie, jeśli nie złożysz?

Hiszpańska Agencja Podatkowa stała się coraz bardziej cyfrowa i otrzymuje informacje z wielu publicznych baz danych.

Jeśli nie złożysz, kiedy jest to wymagane, możesz się zmierzyć z:

• Karami za spóźnione złożenie

• Odsetkami

• Dodatkowymi ocenami podatkowymi

• Procedurami administracyjnymi

Utrzymanie zgodności jest zwykle znacznie łatwiejsze – i tańsze – niż rozwiązywanie problemów później.

Czy mogę złożyć moje hiszpańskie podatki online?

Tak.

Wielu nie-rezydentów teraz wypełnia swoje zeznania podatkowe online.

Zamiast umawiać się na wizyty z prawnikami lub doradcami podatkowymi każdego roku, wielu właścicieli nieruchomości wybiera kierowany proces online, który znacznie ułatwia składanie.

EasySpanishTax ułatwia składanie Modelo 210

Na EasySpanishTax.com specjalizujemy się w pomaganiu właścicielom nieruchomości nie-rezydentów w szybkim, dokładnym i przystępnym składaniu ich hiszpańskich podatków.

Nasza platforma jest zaprojektowana specjalnie dla międzynarodowych właścicieli nieruchomości i oferuje:

• Proste formularze online w krokach

• Przystępne ceny

• Bezpieczna obsługa dokumentów

• Wsparcie dla nie-rezydentów

• Szybkie przetwarzanie

• Brak skomplikowanej papierologii

Czy posiadasz jeden apartament, czy kilka nieruchomości inwestycyjnych, pomagamy uprościć składanie podatków w Hiszpanii.

Najczęściej zadawane pytania

Czy mogę posiadać nieruchomość w Hiszpanii bez mieszkania tam?

Tak. Miliony obywateli obcych posiadają domy wakacyjne w Hiszpanii, pozostając jednocześnie rezydentami podatkowymi innego kraju.

Czy płacę podatek, jeśli moja nieruchomość w Hiszpanii jest pusta?

W wielu przypadkach tak. Hiszpania ogólnie stosuje podatek ryczałtowy od dochodów do wielu nieruchomości miejskich posiadanych przez nie-rezydentów, nawet jeśli nie są wynajmowane.

Czy muszę składać co roku?

Jeśli masz trwający obowiązek składania, tak. Termin zależy od rodzaju dochodu lub nieruchomości oraz od obowiązujących zasad składania. Terminy składania dla Modelo 210 zostały zaktualizowane dla niektórych sytuacji na rok 2026.

Czy dwóch właścicieli może złożyć razem?

Ogólnie, każdy właściciel składa według swojego udziału własności, chyba że konkretne zasady zezwalają inaczej.

Czy mogę złożyć z zagranicy?

Absolutnie.

Większość nie-rezydentów spełnia swoje obowiązki podatkowe w Hiszpanii bez podróżowania do Hiszpanii.

Mieszkanie w Hiszpanii jako nie-rezydent oferuje wyjątkowy styl życia, niezależnie od tego, czy odwiedzasz go na wakacje, spędzasz zimowe miesiące na wybrzeżu Morza Śródziemnego, czy posiadasz nieruchomość inwestycyjną.

Jednak cieszenie się swoim hiszpańskim domem wiąże się również z obowiązkami podatkowymi.

Zrozumienie Modelo 210, znajomość swoich obowiązków w zakresie składania oraz terminowe składanie swoich deklaracji mogą uchronić cię przed niepotrzebnymi karami i stresem.

Jeśli szukasz łatwego, przystępnego i niezawodnego sposobu na składanie swoich hiszpańskich podatków jako nie-rezydent online, EasySpanishTax.com jest zaprojektowane specjalnie dla osób takich jak ty.

Zobacz także Hiszpański podatek dla ekspatów