Ja, eiere av eiendommer som ikke er bosatt må vanligvis fortsatt betale skatt
Et av de vanligste spørsmålene som stilles av utenlandske eiendomseiere i Spania er:
"Må jeg fortsatt betale skatt hvis eiendommen min i Spania står tom og jeg ikke leier den ut?"
Svaret er ja.
Dersom du er en ikke-bosatt i Spania og eier en eiendom som ikke er utleid, er du generelt pålagt å sende inn en Modelo 210 skatteerklæring og betale det som kalles Imputed Income Tax ("Renta Imputada"). Den spanske skattemyndigheten antar at eierskap av en eiendom gir en økonomisk fordel, selv om den forblir ubrukt gjennom året.
Mange eiendomseiere tror feilaktig at siden de ikke tjener leieinntekter, finnes det ingen skatt å betale. Dessverre fungerer ikke spansk beskatning av ikke-bosatte slik.
Hva er Imputed Income Tax?
Imputed Income Tax er en fiktiv skatt som pålegges ikke-bosatte eiere av byeiendommer i Spania som ikke er utleid.
Den spanske skattemyndigheten beregner en teoretisk inntekt basert på eiendommens kadastrale verdi (Valor Catastral), som kan finnes på din årlige IBI eiendomsskattfaktura. Denne anslåtte inntekten blir deretter beskattet gjennom Modelo 210.
Enkelt sagt, antar Spania at eiendommen din har en potensiell fordel eller verdi for deg, selv om den står tom hele året.
Hvem må levere Modelo 210?
Du må vanligvis levere Modelo 210 hvis:
Du ikke er skattemessig bosatt i Spania.
Du eier en eiendom i Spania.
Eiendommen er tilgjengelig for personlig bruk.
Eiendommen står tom eller brukes som feriehus.
Eiendommen ikke er utleid i deler eller hele året.
Forpliktelsen gjelder uansett om du besøker eiendommen jevnlig eller aldri bruker den i det hele tatt.
Hva hvis jeg leier ut eiendommen?
Dersom eiendommen din genererer leieinntekter, må du erklære disse inntektene separat gjennom Modelo 210.
Men hvis eiendommen er utleid bare en del av året, kan du ha to skatteforpliktelser:
Skatt på leieinntekter for perioden eiendommen var utleid.
Imputed Income Tax for perioden eiendommen var ubebodd og tilgjengelig for personlig bruk.
Mange eiere blir overrasket over å lære at de kan måtte rapportere begge situasjoner i samme skatteår.
Hvordan beregnes skatten?
Skatten er ikke basert på markedsverdi eller kjøpesum.
I stedet beregnes den ved hjelp av den kadastrale verdien som vises på kvitteringen for din IBI.
Generelt er den skattemessige grunnlaget:
1,1% av den kadastrale verdien hvis den har blitt revidert de siste årene.
2% av den kadastrale verdien i noen andre tilfeller.
Den gjeldende skattesatsen for ikke-bosatte påføres deretter dette beløpet.
Fordi hver eiendom er forskjellig, varierer det nøyaktige beløpet fra eier til eier.
Må hver eier levere separat?
Ja.
Dersom en eiendom har flere eiere, må hver eier sende inn sin egen Modelo 210-erklæring i henhold til sin eierandel.
For eksempel:
Mann eier 50%
Kone eier 50%
Hver ektefelle leverer en separat Modelo 210-erklæring for sin andel av eiendommen.
Hva skjer hvis jeg ikke leverer?
Å unnlater å sende inn Modelo 210 kan føre til:
Forsinkelsesgebyr.
Renteavgifter.
Økonomiske straffer.
Fremtidige komplikasjoner ved salg av eiendommen.
Mange utenlandske eiere oppdager først forpliktelsen flere år senere når de selger eiendommen sin eller når de gjennomgår sin skattesituasjon.
Jo lengre forsinkelsen varer, desto dyrere kan det bli å regularisere tidligere år.
Er ikke min IBI-skatt nok?
Nei.
Dette er en av de største misforståelsene blant ikke-bosatte eiendomseiere.
IBI er en lokal kommunal eiendomsskatt som betales til ditt kommunale kontor.
Modelo 210 er en helt egen nasjonal skatt som betales til den spanske skattemyndigheten (Agencia Tributaria). Å betale IBI fjerner ikke din plikt til å levere Modelo 210.
Når er fristen?
For eiendommer som ikke er utleid, må Modelo 210 vanligvis leveres årlig for det foregående skatteåret.
Fristen for innlevering er vanligvis 31. desember året etter.
For eksempel:
Skatteår 2025
Frist for innlevering: 31. desember 2026
Den enkle måten å levere Modelo 210 på nettet
På EasySpanishTax.com gjør vi det enkelt for ikke-bosatte eiendomseiere å overholde spanske skatteregler.
Vår nettplattform lar deg:
Fullføre din Modelo 210-erklæring selv.
Beregne skatten din automatisk.
Inngi informasjonen din online på minutter.
Lagre eiendomsdokumentene sikre.
Holde alle fremtidige erklæringer i én konto.
Spare tid og unngå kostbare feil.
Ingen kompliserte papirer. Ingen skatteforståelse nødvendig.
Selv om eiendommen din i Spania står helt tom og ikke genererer leieinntekter, må du vanligvis fortsatt levere Modelo 210 og betale Imputed Income Tax som en ikke-bosatt eier.
Den gode nyheten er at prosessen kan være grei når du forstår reglene og bruker de riktige verktøyene.
Dersom du eier eiendom i Spania og ønsker en rask, rimelig og enkel måte å levere din Modelo 210 på, kan EasySpanishTax.com hjelpe deg med å overholde reglene og unngå unødvendige straffer.