Le Guide Ultime pour Débutants (2026)
Déménager en Espagne ou acheter une propriété ici peut être l'une des meilleures décisions de style de vie que vous puissiez prendre. Cependant, comprendre le système fiscal espagnol est essentiel pour éviter des erreurs coûteuses, des pénalités et un stress inutile.
Que vous soyez retraité, investisseur, nomade numérique, propriétaire de maison de vacances ou que vous vous relocalisiez de manière permanente, ce guide explique les impôts espagnols les plus importants pour les expatriés en termes simples.
Si vous possédez une propriété en Espagne et avez besoin d'aide pour déposer vos impôts de non-résident en ligne, EasySpanishTax.com rend le processus simple, abordable et entièrement en ligne.
Comprendre la Résidence Fiscale en Espagne
La première question que posent les autorités fiscales espagnoles est :
Êtes-vous résident fiscal ou non-résident ?
En général, vous devenez résident fiscal espagnol si :
Vous passez plus de 183 jours en Espagne pendant une année civile.
Vos principaux intérêts économiques se trouvent en Espagne.
Votre conjoint et vos enfants à charge vivent normalement en Espagne.
Cette distinction est extrêmement importante car les résidents et les non-résidents sont imposés différemment.
Résidents Fiscaux Espagnols
Les résidents fiscaux sont généralement imposés sur leur revenu mondial, y compris :
Salaire
Pensions
Revenus locatifs
Revenus d'investissement
Revenus étrangers
Non-Résidents
Les non-résidents sont seulement imposés sur les revenus et les actifs liés à l'Espagne.
L'Impôt le Plus Courant pour les Expatriés : Modelo 210
Si vous possédez une propriété en Espagne mais vivez à l'étranger, vous devrez presque certainement déposer le Modelo 210.
Le Modelo 210 est la déclaration d'impôt officielle pour les non-résidents en Espagne et s'applique à :
Maisons de vacances
Résidences secondaires
Propriétés locatives
Propriétés laissées vides
Propriétés vendues par des non-résidents
C'est l'une des obligations fiscales les plus importantes pour les propriétaires étrangers en Espagne.
Dois-je Payer des Impôts si Ma Propriété est Vide ?
Oui.
De nombreux expatriés pensent à tort que s'ils ne louent pas leur propriété, ils n'ont aucune obligation fiscale.
L'Espagne applique un concept connu sous le nom de revenu imputé, ce qui signifie que les autorités fiscales supposent que la propriété génère un avantage théorique simplement parce que vous la possédez et l'utilisez.
En conséquence, la plupart des propriétaires non-résidents doivent soumettre le Modelo 210 chaque année, même lorsqu'aucun revenu locatif n'existe.
Impôt sur le Revenu Locatif pour Non-Résidents
Si vous louez votre propriété espagnole, vous devez déclarer le revenu locatif via le Modelo 210.
Les taux d'imposition actuels sont généralement :
19 % pour les résidents des pays de l'UE et de l'EEE.
24 % pour les résidents en dehors de l'UE/EEE.
La fréquence de dépôt dépend de vos circonstances et du type de revenu locatif reçu.
Impôt sur le Revenu Espagnol (IRPF)
Une fois que vous devenez résident fiscal espagnol, vous entrez normalement dans le système d'Impôt sur le Revenu des Personnes Physiques, connu sous le nom de IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas).
L'IRPF couvre :
Revenus d'emploi
Revenus de pensions
Revenus d'indépendants
Revenus locatifs
Plus-values
Revenus d'investissement
Les résidents doivent généralement déclarer leur revenu mondial à l'Agence Fiscale Espagnole.
Impôt sur la Fortune en Espagne
L'Espagne reste l'un des rares pays européens qui applique encore un impôt sur la fortune.
Pour les Résidents Espagnols
Les résidents peuvent être imposés sur les actifs mondiaux.
Pour les Non-Résidents
Les non-résidents sont généralement imposés uniquement sur les actifs situés en Espagne.
Les actifs peuvent inclure :
Immobilier
Portefeuilles d'investissement
Actions
Certaines actifs financiers
Les règles varient entre les régions, et des exonérations peuvent s'appliquer.
Impôt de Solidarité sur la Fortune
L'Espagne a également introduit le Taxe de Solidarité sur les Grandes Fortunes.
Cet impôt peut affecter les individus ayant une richesse nette très élevée et peut s'appliquer même lorsque des allègements régionaux existent pour l'impôt sur la fortune.
En général, il commence à affecter les actifs nets dépassant 3 millions d'euros.
Impôt sur les Plus-Values Lors de la Vente de Propriété
Lorsque vous vendez une propriété espagnole, vous pouvez être redevable de l'impôt sur les plus-values sur tout profit réalisé.
Pour les vendeurs non-résidents, l'acheteur est généralement tenu de retenir 3 % du prix d'achat et de le payer directement à l'Agence Fiscale Espagnole en tant qu'avance sur votre responsabilité fiscale finale.
C'est l'un des aspects les plus mal compris de la vente de propriétés en Espagne, et de nombreux expatriés sont surpris lorsqu'ils découvrent cette exigence de retenue.
Déclaration des Actifs Étrangers (Modelo 720)
Les résidents fiscaux espagnols peuvent avoir des obligations de déclaration supplémentaires concernant les actifs détenus hors d'Espagne.
L'exemple le plus célèbre est le Modelo 720, qui concerne certains actifs étrangers dépassant des seuils spécifiés.
Les exemples incluent :
Comptes bancaires étrangers
Portefeuilles d'investissement à l'étranger
Propriétés situées hors d'Espagne
Les non-résidents ont généralement des obligations de déclaration beaucoup plus étroites.
Accords de Double Imposition
L'Espagne a des traités fiscaux avec la plupart des pays de l'UE et de nombreux autres pays, y compris :
Royaume-Uni
Allemagne
France
Suède
Norvège
États-Unis
Ces accords aident à prévenir la double imposition d'un même revenu.
Cependant, les règles des traités peuvent être complexes et doivent être examinées attentivement lorsque des pensions, des revenus locatifs, des investissements ou des ventes de propriétés sont impliqués.
Erreurs Fiscales Courantes Comises par les Expatriés
De nombreux expatriés créent accidentellement des problèmes fiscaux en :
Supposant qu'ils sont Non-Résidents
Passer plus de 183 jours en Espagne peut vous rendre résident fiscal.
Oubliant le Modelo 210
De nombreux propriétaires non-résidents ne réalisent pas qu'ils doivent déposer tous les ans.
Ignorant les Revenus Locatifs
Le revenu locatif doit être déclaré même s'il est perçu par le biais de plateformes de location de vacances.
Manquant les Délais de Dépôt
Les dépôts tardifs peuvent entraîner des pénalités, des intérêts et des complications inutiles.
Comment EasySpanishTax.com Aide
Chez EasySpanishTax.com, nous aidons les propriétaires non-résidents à remplir rapidement et de manière abordable leurs obligations fiscales espagnoles.
Notre plateforme vous permet de :
Dépôt de votre Modelo 210 en ligne
Enregistrer vos informations sur la propriété pour les années à venir
Conserver des documents importants de propriété en toute sécurité
Éviter des frais d'expertise coûteux
Compléter votre déclaration en anglais
Simplifier les déclarations fiscales futures avec des données préenregistrées
Que vous possédiez un appartement de vacances à Manilva, une villa à Estepona, ou un bien d’investissement n'importe où en Espagne, notre objectif est de rendre les impôts de non-résident en Espagne simples.
Pensées Finales
Les impôts espagnols ne doivent pas être compliqués. La clé est de comprendre si vous êtes résident ou non-résident et de savoir quelles obligations s'appliquent à votre situation.
Pour la plupart des propriétaires étrangers, l'impôt le plus important à comprendre est le Modelo 210. Déposer correctement et à temps peut économiser de l'argent, prévenir les pénalités et apporter la tranquillité d'esprit.
Si vous possédez une propriété en Espagne et avez besoin d'un moyen facile de déposer votre déclaration d'impôt de non-résident, c'est la raison pour laquelle nous avons créé EasySpanishTax.com
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