Spanja on yhä yksi maailman suosituimmista kohteista lomakotien ja sijoituskiinteistöjen hankintaan. Joka vuosi tuhannet ostajat Yhdistyneestä kuningaskunnasta, Euroopan unionista ja Yhdysvalloista ostavat huoneistoja, villejä ja rivitaloja Costa del Solilta, Costa Blancalta, Baleaarien saarilta ja muilta suosituilla alueilta.

Yksi kysymys, jota meiltä kysytään usein EasySpanishTax.com on:

"Maksavatko Yhdistyneen kuningaskunnan, EU:n ja Yhdysvaltojen kansalaiset eri veroja omistaessaan kiinteistöjä Espanjassa?"

Yksinkertainen vastaus on:

Kyllä—mutta ei aina niin kuin useimmat ihmiset odottavat.

Kansallisuutesi ei yksinään määritä espanjalaisia veroja. Sen sijaan Espanja tarkastelee pääasiassa verotuksellista asuinpaikkaasi, asuinmaata ja onko Espanjalla verosopimusta kyseisen maan kanssa.

Tämä opas selittää tärkeimmät erot.

Kultainen sääntö: Verotuksellinen asuinpaikka on tärkeämpi kuin kansalaisuus

Espanjan verolaki perustuu yleisesti siihen, missä olet verovelvollinen, ei siihen, minkä passin omistat.

Esimerkiksi:

• Pysyvästi Saksassa asuva britti voi maksaa verot eri tavalla kuin Lontoossa asuva britti.

• Ranskassa asuvalla amerikkalaisella voi olla erilaisia raportointivelvoitteita kuin Texasissa asuvalla amerikkalaisella.

• Kaksi ruotsalaista voi maksaa eri veroja, jos toinen asuu Espanjassa ja toinen Ruotsissa.

Ei-asuvilla kiinteistönomistajilla se maa, jossa olet verovelvollinen, on usein tärkeämpi kuin kansallisuutesi.

Verot, joita jokainen ulkomainen kiinteistönomistaja maksaa

Riippumatta oletko Yhdistyneestä kuningaskunnasta, EU:sta tai Yhdysvalloista, Espanjassa kiinteistönomistajat voivat kohdata:

• IBI (vuosittainen kunnallinen kiinteistövero)

• Ei-asuvien tulovero (Modelo 210)

• Pääomaverotus myydessä

• Varallisuusvero (joissain tapauksissa)

• Solidaarisuusvero erittäin korkeasta maailmanlaajuisesta varallisuudesta (soveltuvin osin)

Useimmat ulkomaiset omistajat käsittelevät pääasiassa IBI ja Modelo 210.

EU-kansalaiset

EU:n asukkaille annetaan yleensä suotuisin käsittely Espanjan ei-asuvien tuloverosäännösten (IRNR) mukaan.

Jos asut toisessa EU-maassa ja omistat espanjalaista kiinteistöä:

Jos et vuokraa kiinteistöäsi

Sinun on normaalisti toimitettava yksi Modelo 210 joka vuosi Espanjan oletetun vuokratulojen sääntöjen perusteella.

Jos vuokraat kiinteistösi

Yksi suuri etu on se, että EU-asukkaat voivat yleensä vähentää kelvollisia kuluja ennen verotettavan vuokratulon laskemista, kuten:

• Yhteisömaksut

• Asuntolainan korot (siinä missä se on sallittua)

• Vakuutukset

• Korjaukset ja huolto

• Kiinteistöhallintakulut

• Paikalliset verot

• Omistajan maksamat käyttökustannukset

Tuloa verotetaan yleensä 19% kelvollisilta EU/ETA-asukkailta.

Yhdistyneen kuningaskunnan kansalaiset Brexitin jälkeen

Brexit muutti useita tärkeitä verosääntöjä.

Vaikka Yhdistyneen kuningaskunnan kansalaiset voivat edelleen vapaasti omistaa espanjalaista kiinteistöä, Yhdistynyttä kuningaskuntaa ei enää käsitellä EU:n jäsenvaltiona monilla espanjalaisilla verotuksellisilla tarkoituksilla.

Vuokratulo

Erilaisen EU-asukkaan kanssa verrattuna Yhdistyneen kuningaskunnan verovelvolliset eivät yleensä voi vähentää yhtä laajaa kiinteistökulujen valikoimaa laskettaessa espanjalaista ei-asuvien vuokratuloa.

Sen sijaan verotus kohdistuu yleensä bruttoveroon ei- EU-asukkaille sovellettavien sääntöjen mukaisesti.

Yleinen ei-asuvien veroprosentti on 24% verovelvollisille, jotka ovat EU/ETA-ryhmän ulkopuolella.

Oletettu tulovero

Jos kiinteistöä käytetään vain yksityisesti eikä sitä vuokrata, Yhdistyneen kuningaskunnan omistajien on silti normaalisti toimitettava Modelo 210 joka vuosi.

Laskentamenetelmä on olennaisesti sama kuin muilla ei-asuvilla.

Yhdysvaltojen kansalaiset

Amerikkalaiset ostajat olettavat usein, että espanjalaiset verot toimivat eri tavalla heidän Yhdysvaltain kansalaisuutensa vuoksi.

Todellisuudessa Espanja verottaa heitä yleensä samoilla ei-asuvilla säännöksillä, jotka koskevat muita ei-EU-asukkaita.

Kuitenkin Yhdysvaltain kansalaiset kohtaavat ylimääräisen monimutkaisuuden:

Heillä on yleensä verovelvoitteita sekä Espanjassa että Yhdysvalloissa.

Toisin kuin useimmissa maissa, Yhdysvallat verottaa kansalaisiaan riippumatta siitä, missä he asuvat.

Tämä tarkoittaa, että Yhdysvaltojen omistajien on ehkä tarpeen:

• Toimitettava espanjalaisia veroilmoituksia

• Raportoida tiettyjä ulkomaisia omaisuuksia IRS:lle

• Ilmoitettava espanjalaiset vuokratulot Yhdysvalloissa

• Vaadittava ulkomaisia verokreditejä, jos saatavana

• Otettava huomioon Espanjan ja Yhdysvaltojen verosopimus kaksinkertaisen verotuksen vähentämiseksi

Asiantunteva neuvonta on usein hyödyllistä Yhdysvaltojen kansalaisille, koska kahden verojärjestelmän vuorovaikutus voi olla monimutkaista.

Pääomaverotus myydessä

Kun ei-asuvat myyvät espanjalaista kiinteistöä, Espanja verottaa pääomatuloa.

Yleisesti ottaen:

• EU-kansalaiset

• Yhdistyneen kuningaskunnan kansalaiset

• Yhdysvaltojen kansalaiset

ovat kaikki Espanjan pääomaverosääntöjen alaisia espanjalaisessa kiinteistössä.

Pääasiallinen ero on yleensä siinä, miten voittoa kohdellaan omistajan verotuksellisessa asuinmaassa.

Kaksinkertaisen verotuksen sopimukset auttavat usein estämään saman voiton verottamisen kahdesti.

3% ennakoiminen

Yksi sääntö, joka yllättää monia ulkomaisia myyjiä, on 3% vähennys.

Kun ei-asuva myy espanjalaista kiinteistöä:

• Ostajan on yleensä pidettävä 3% osto-hinnasta.

• Summa maksetaan suoraan Espanjan veroviranomaiselle.

• Se toimii ennakkomaksuna myyjän lopulliseen pääomaverotukseen.

Tämä pätee riippumatta siitä, onko myyjä Yhdistyneestä kuningaskunnasta, EU-maasta tai Yhdysvalloista.

Varallisuusvero

Espanjan varallisuusvero riippuu:

• verotuksellisesta asuinpaikastasi,

• missä varasi sijaitsevat,

• alueellisista verosäännöksistä,

• käytettävissä olevista vapautuksista.

Jotkut ulkomaiset omistajat eivät koskaan maksa varallisuusveroa.

Muut, joilla on arvokkaita espanjalaisia omaisuuksia, voivat joutua tekemään vuosittaisia ilmoituksia.

Tämä riippuu verotettavien varojen kokonaisarvosta eikä kansallisuudesta.

Kaksinkertaisen verotuksen sopimukset

Espanja on solminut verosopimuksia:

• Yhdistyneen kuningaskunnan kanssa,

• Yhdysvaltojen kanssa,

• useimpien EU-maiden kanssa,

• monien muiden maiden kanssa ympäri maailmaa.

Nämä sopimukset pyrkivät estämään tulojen verotuksen kahdesti.

Esimerkiksi:

UK:n asukas, joka maksaa espanjalaista veroa vuokratuloista, voi saada helpotusta Yhdistyneessä kuningaskunnassa.

Samoin Yhdysvaltojen verovelvolliset voivat usein käyttää ulkomaisia verokrediittejä vähentääkseen kaksinkertaista verotusta, vaikka Yhdysvaltalaisten raportointivaatimukset ovat vielä laajemmat kuin useimmissa muissa maissa.

Nopea vertailu

Yleiset väärinkäsitykset

"Brexit tarkoittaa, että Yhdistyneen kuninkaan kansalaiset eivät voi ostaa kiinteistöjä Espanjassa."

Väärin. Yhdistyneen kuningaskunnan kansalaiset voivat edelleen ostaa ja omistaa espanjalaista kiinteistöä.

"Yhdysvaltojen kansalaiset maksavat korkeampia espanjalaisia veroja."

Ei välttämättä. Espanja verottaa Yhdysvaltojen omistajia yleensä samoilla ei-EU-säännöillä kuin muita ei-EU-asukkaita.

"EU-kansalaiset eivät koskaan maksa Modelo 210."

Väärin. Useimmat ei-asuvat EU-omistajat tarvitsevat edelleen toimittaa Modelo 210, jos he omistavat espanjalaista kiinteistöä.

"Kansallisuus määrää espanjalaisen verotuksen."

Yleensä ei.

Verotuksellinen asuinpaikkasi on yleensä paljon tärkeämpi kuin passisi.

Kuinka EasySpanishTax.com voi auttaa

Espanjan ei-asuvien verotus voi nopeasti muuttua sekavaksi, erityisesti jos omistat lomakodin, vuokraat omaisuuttasi tai suunnittelet myyntiä tulevaisuudessa.

EasySpanishTax.comissa autamme ei-asuvia omistajia Yhdistyneestä kuningaskunnasta, EU:sta, Yhdysvalloista ja monista muista maista:

• Valmistele ja toimita Modelo 210

• Laske ei-asuvan kiinteistöveron

• Toimita vuokratuloilmoituksia

• Valmistele pääomaverolomakkeet myynnin jälkeen

• Pidä huolta espanjalaisista veropäätöksistä

Verkkoprosessimme on suunniteltu tekemään espanjalaiset kiinteistöverot yksinkertaisiksi, läpinäkyviksi ja stressittömiksi.

Riippumatta oletko britti, saksalainen, ruotsalainen, ranskalainen, amerikkalainen tai muusta maasta, kiinteistön omistaminen Espanjassa tuo mukanaan jatkuvat verovelvoitteet.

Suurimmat erot eivät yleensä perustu passisi, vaan:

• Verotukselliseen asuinpaikkaasi

• Onko maasi EU/ETA:n sisällä vai ulkopuolella

• Vuokraatko omaisuuttasi

• Onko Espanjalla verosopimusta kotimaasi kanssa

Näiden erojen ymmärtäminen aikaisin voi auttaa sinua välttämään kalliita virheitä ja varmistamaan, että pysyt täysin lainmukaisena Espanjan verolain mukaan.