Kiinteistön ostaminen Espanjassa on monille kansainvälisille ostajille unelma. Olitpa sitten ostamassa lomahuoneistoa Costa del Solilta, villaa Alicantesta, eläkeläiskotia Mallorcalla tai investointikiinteistöä vuokrattavaksi, Espanja on yksi Euroopan houkuttelevimmista kiinteistön markkinoista.
Mutta ennen ostopäätöstä on tärkeää ymmärtää yksi asia selvästi: kiinteistön omistamiseen Espanjassa liittyy veroja.
Monet ulkomaiset ostajat keskittyvät ostopintaan, notaarin palkkioihin ja oikeudellisiin kustannuksiin, mutta unohtavat vuosittaiset verot, jotka jatkuvat kaupanteon jälkeen. Jos olet Espanjassa asuamaton kiinteistön omistaja, sinun on ehkä maksettava paikallista kiinteistöveroa, jätettävä Modelo 210, ilmoitettava vuokratulot ja pidettävä tärkeät asiakirjat järjestyksessä joka vuosi.
Tämä opas selittää keskeiset espanjalaiset kiinteistön verovelvoitteet, jotka sinun on tiedettävä ennen ja jälkeen kiinteistön ostamista Espanjassa.
1. Verot Kiinteistön Oston Yhteydessä Espanjassa
Kun ostat kiinteistön Espanjassa, verot riippuvat siitä, onko kiinteistö käytetty tai uutena rakennettuna.
Käytetyistä kiinteistöistä ostajat maksavat yleensä kiinteistön siirtoveroa, joka tunnetaan nimellä ITP. Verokanta riippuu alueesta, jossa kiinteistö sijaitsee, ja se lasketaan normaalisti prosenttina ostopinnasta tai virallisesta arvovertailusta.
Suoraan kehittäjältä ostetusta uutena rakennettavasta kiinteistöstä ostajat maksavat yleensä arvonlisäveroa, joka tunnetaan nimellä IVA, sekä varainsiirtoveroa, jota kutsutaan nimellä AJD. Useimmissa tapauksissa asuinrakennusten arvonlisäverokanta on 10 %, kun taas AJD vaihtelee riippuen autonomisesta alueesta.
Tämä tarkoittaa, että ostajien tulisi aina laskea kokonaisostohinta ennen tarjouksen tekemistä. Monilla Espanjan alueilla kokonaisostokustannukset voivat nostaa kiinteistöhintaa noin 10–15 %.
2. IBI: Vuosittainen Paikallinen Kiinteistövero
Kun omistat kiinteistön Espanjassa, sinun on maksettava IBI joka vuosi.
IBI tarkoittaa Impuesto sobre Bienes Inmuebles ja se on paikallinen kiinteistövero, jota perii kaupungintalo. Se on samankaltainen kuin kunnallinen vero muissa maissa.
IBI perustuu kiinteistön kiinteistötietoon, ei markkina-arvoon. Kiinteistötieto on normaalisti matalampi kuin todellinen markkina-arvo, ja se löytyy IBI-kuittista.
Jokaisen kiinteistön omistajan Espanjassa on maksettava IBI, olivatpa he asukkaita tai asukkaita vailla, ja riippumatta siitä, käytetäänkö kiinteistöä yksityisesti vai vuokrattuna.
3. Basura: Jätteiden Keräysvero
Monilla kunnilla kiinteistön omistajat maksavat myös jätteiden keräysveroa, jota yleisesti kutsutaan basuraksi.
Tätä veloitetaan yleensä erikseen IBI:stä, vaikka joillakin alueilla se voi näkyä yhdessä muiden paikallisten verojen kanssa. Määrä riippuu kaupungintalosta ja kiinteistön tyyppistä.
Vaikka kiinteistöä käytetään vain lomakotina, basuraveroa saatetaan silti periä.
4. Modelo 210: Asumattomien Tulovero
Yksi tärkeimmistä verovelvoitteista ulkomaisille kiinteistön omistajille Espanjassa on Modelo 210.
Modelo 210 on espanjalainen veroilmoituslomake, jota asumattomat käyttävät ilmoittaakseen Espanjasta saatuja tuloja. Jos omistat kiinteistön Espanjassa mutta et ole verovelvollinen Espanjassa, saatat joutua jättämään Modelo 210 joka vuosi.
Monet kiinteistön omistajat ovat yllättyneitä kuullessaan, että Modelo 210 saattaa silti olla tarpeen, vaikka kiinteistö ei ole vuokralla. Tämä johtuu siitä, että Espanja soveltaa arvioitua tuloveroa asumattomille omistajille, joilla on kiinteistö, jota käytetään henkilökohtaisesti.
Yksinkertaisesti sanottuna Espanja katsoo, että toisen kodin omistaminen tuo verotettavaa etua, vaikka et saisi vuokratuloja.
5. Jos Et Vuokraa Kiinteistöäsi
Jos espanjalainen kiinteistösi käytetään vain lomakotina, toissijaisena kotina tai yksityisenä perhekiinteistönä, sinun on normaalisti silti jätettävä Modelo 210 asumattomana.
Tätä kutsutaan usein asumattomaksi arvioiduksi tuloveroksi.
Laskenta perustuu yleensä:
Kiinteistön kiinteistötietoon
Onko kiinteistötietoa päivitetty
Omistusosuuteesi
Päivien määrään, jolloin omistit kiinteistön verovuoden aikana
Verotuskotimaahasi
Sovellettava veroprosentti
Tässä monet omistajat tekevät virheitä, erityisesti kun omistajia on kaksi tai enemmän. Useimmissa tapauksissa jokaisen omistajan on jätettävä veroilmoitus omistushenkensä mukaan.
6. Jos Vuokraat Kiinteistöäsi
Jos vuokraat espanjalaista kiinteistöäsi, verotustilanne tulee yksityiskohtaisemmaksi.
Asumattomien omistajien on ilmoitettava vuokratulot Espanjassa käyttämällä Modelo 210:ä. Sen mukaan, missä olet verovelvollinen, voivat eri säännöt koskea vähennyskelpoisia kuluja.
EU- ja EEA-asukkaille voidaan yleensä vähentää tiettyjä kiinteistön käyttöön liittyviä kuluja, kuten yhteisömaksuja, vakuutuksia, korjauksia, asuntolainan korkoja ja hallintokuluja, edellyttäen, että ne ovat asianmukaisesti asiakirjoina ja liittyvät vuokraustoimintaan.
Ei-EU-asukkaita verotetaan usein brutto vuokratuloista, mikä tarkoittaa, että kuluja ei ehkä voida vähentää samalla tavalla.
Tämä tekee oikean verotuksen jättämisestä erityisen tärkeää vuokranantajille, lomavuokraajille ja investointikäytössä oleville ostajille.
7. Varallisuusvero ja Solidaarisuusvero
Joidenkin kiinteistön omistajien kannattaa myös harkita espanjalaista varallisuusveroa tai tilapäistä Solidaarisuusveroa suurille varoille.
Nämä verot vaikuttavat yleensä omistajiin, joilla on korkeampiarvoisia omaisuuksia Espanjassa. Säännöt riippuvat Espanjan omaisuuden, asuntolainojen, verovähennysten ja kiinteistön sijaintialueen kokonaisarvosta.
Kaikki ulkomaiset ostajat eivät joudu vaikutuspiiriin, mutta ylellisten kiinteistöjen ostajien kannattaa aina tarkistaa tämä ennen ostopäätöksiä.
8. Vero Kiinteistön Myynnin Yhteydessä Espanjassa
Verovelvoitteet eivät lopu myynnin myötä.
Kun asumaton myy kiinteistön Espanjassa, ostaja pidättää yleensä 3 % myyntihinnasta ja maksaa sen Espanjan veroviranomaisille myyjän puolesta.
Tämä on ennakkomaksu mahdollista pääomatuloveroa varten.
Jos myyjä on saanut voittoa, vero voi olla maksettavissa. Jos voittoa ei ole, tai jos pidätetty 3 % on korkeampi kuin lopullinen verovelka, myyjä voi pyytää hyvitystä.
Myyjien on myös ehkä maksettava Plusvalía Municipal, paikallinen vero, joka liittyy maan arvonnousuun.
9. Miksi Hyvä Asiakirjojen Järjestäminen On Tärkeää
Kiinteistön osto ja omistaminen Espanjassa vaativat monia asiakirjoja. Nämä voivat sisältää:
Omistusoikeustodistus
NIE-asiakirja
Passikopio
IBI-kuittit
Basura-kuittit
Kotivakuutus
Yhteisövelkakirjat
Liittymisasiakirjat
Asuntolainalogit
Vuokratuloasiakirjat
Aiempien Modelo 210 -ilmoitusten asiakirjat
Veronmaksuasiakirjat
Nämä asiakirjat on pidettävä järjestyksessä. Niitä voidaan tarvita verotukseen, vakuutusvaatimuksiin, kiinteistön myyntiin, sähkösopimusten muutoksiin, vuokraoikeuden hakemiseen tai asianajajien ja pankkien kanssa asioimiseen.
EasySpanishTax.com mahdollistaa rekisteröityjen käyttäjien tallentavan kiinteistödokumentteja tiliinsä, mikä tekee kaiken pitämisestä yhdessä paikassa helpompaa.
10. Yleensä Virheitä Ulkomaisilla Kiinteistön Omistajilla
Monet asumattomat omistajat tekevät samoja virheitä kiinteistöä ostaessaan Espanjassa.
Jotkut uskovat, että heidän tarvitsee maksaa vain IBI ja unohtavat Modelo 210:n. Toiset ajattelevat, että Modelo 210:n on oltava voimassa vain, jos kiinteistö on vuokrattuna. Jotkut parit olettavat voivansa jättää yhden ilmoituksen yhdessä, vaikka jokaisen omistajan olisi ilmoitettava oma osuutensa.
Muita yleisiä virheitä ovat väärän kiinteistötiedon käyttäminen, määräaikojen unohtaminen, vuokratulojen ilmoittaminen väärin tai veronmaksukuittien säilyttämättä jättäminen.
Nämä virheet voidaan yleensä välttää oikealla tiedolla ja yksinkertaisella ilmoitusjärjestelmällä.
11. Miten EasySpanishTax.com Auttaa Asumattomia Omistajia
EasySpanishTax.com luotiin helpottamaan espanjalaisten asumattomien veroilmoitusten tekemistä helpommiksi, nopeammiksi ja edullisemmiksi.
Sen sijaan, että maksaisit kalliita vuosimaksuja tai kamppailet monimutkaisten veroilmoituslomakkeiden kanssa, kiinteistön omistajat voivat käyttää yksinkertaista tee-se-itse -verkkopalvelua valmistellakseen ja jättäessään Modelo 210:n.
Verkkosivusto on suunniteltu ulkomaisille kiinteistön omistajille, jotka haluavat selkeän, käytännöllisen ja kustannustehokkaan tavan noudattaa espanjalaisia verovelvoitteita.
EasySpanishTax.comin avulla käyttäjät voivat:
Arvioida verojaan Modelo 210 -verolaskurilla
Jättää Modelo 210:n verkossa
Tallentaa kiinteistödokumentteja tiliinsä
Pitää aiemmat ilmoitukset järjestyksessä
Säästää aikaa tulevissa ilmoituksissa
Hallita espanjalaisia kiinteistöverovelvoitteita ulkomailta
12. Ennen Ostoasi, Ajattele Ostopinnan Yli
Kiinteistön osto Espanjassa voi olla fantastinen investointi ja elämäntapa, mutta on tärkeää ymmärtää jatkuvat vastuut.
Ennen ostopäätöksen toteuttamista ulkomaisten ostajien tulisi tarkistaa:
Mitkä ostoverot koskevat
Vuosittainen IBI-kustannus
Onko basuraverot erikseen peritty
Kiinteistön kiinteistötieto
Onko Modelo 210 jätettävä
Onko vuokratulot ilmoitettava
Voiko varallisuusveroa soveltaa
Mitkä asiakirjat on pidettävä tulevia veroilmoituksia varten
Näiden seikkojen ymmärtäminen ennen ostopäätöstä auttaa välttämään yllätyksiä myöhemmin.
Espanjalainen kiinteistön omistaminen ei ole monimutkaista, kun tiedät, mitä odottaa. Avain on ymmärtää verovelvoitteet alusta alkaen ja pysyä järjestäytyneenä joka vuosi.
Jos olet Espanjassa asuamaton kiinteistön omistaja, Modelo 210 on yksi tärkeimmistä vuosittaisista verovelvoitteista, jotka on muistettava. Olipa kiinteistösi vuokralla tai pelkästään yksityisessä käytössä, saatat silti joutua jättämään veroilmoituksen.
EasySpanishTax.com tekee prosessista yksinkertaisen, nopean ja edullisen, auttaen ulkomaisia kiinteistön omistajia Espanjassa pysymään sääntöjen mukaisina ilman tarpeetonta stressiä.
Käytä EasySpanishTax.com Modelo 210 -verolaskuria arvioidaksesi verosi, luodaksesi tilisi ja hallitaksesi espanjalaista kiinteistöveroilmoitustasi verkossa.