Todo lo que los Propietarios No Residentes Necesitan Saber Sobre el Impuesto de Ingresos por Alquiler, Modelo 210 y Alquileres Vacacionales
Si eres propietario de una casa de vacaciones en España y la alquilas a través de Airbnb, Booking.com, Vrbo o directamente a los huéspedes, debes declarar tus ingresos por alquiler a la Agencia Tributaria Española. Ya sea que alquiles tu propiedad por unas pocas semanas al año o que operes un negocio de alquiler vacacional muy activo, entender las reglas fiscales españolas es esencial para evitar sanciones.
Esta guía completa para 2026 explica cómo funciona el impuesto de alquiler vacacional en España, quién debe presentar el Modelo 210, cuánto impuesto debes pagar, qué gastos pueden ser deducibles y cómo presentar tu declaración en línea.
¿Debo Pagar Impuesto sobre los Ingresos de Alquiler Vacacional en España?
Sí.
Si no eres residente fiscal en España pero obtienes ingresos por el alquiler de una propiedad ubicada en España, debes declarar esos ingresos utilizando el Modelo 210, la declaración del Impuesto sobre la Renta de No Residentes. Esto se aplica a:
Alquileres vacacionales
Propiedades de Airbnb
Alquileres de Booking.com
Alquileres de Vrbo
Alojamientos turísticos de corta duración
Alquileres estacionales
No importa si alquilas por una semana o por todo el año. Todos los ingresos por alquiler deben ser declarados.
¿Quién Debe Presentar el Modelo 210?
Generalmente necesitas presentar si:
Eres propietario de una propiedad en España.
No eres residente fiscal español.
Recibes ingresos por alquiler de esa propiedad.
Alquilas directamente o a través de una plataforma en línea.
Cada propietario presenta por separado.
Por ejemplo:
John y Sarah son propietarios de un apartamento en Marbella, cada uno con el 50%.
Aun si los huéspedes pagan en una sola cuenta bancaria, cada propietario presenta su propio Modelo 210 por su parte de los ingresos.
¿Informa Airbnb Mis Ingresos?
Sí.
Las autoridades fiscales españolas reciben cada vez más información de plataformas de alquiler vacacional como Airbnb y Booking.com. Las plataformas de alquiler están sujetas a obligaciones de informes, lo que facilita a las autoridades fiscales comparar los ingresos declarados con las reservas reales.
Por esto, declarar tus ingresos por alquiler correctamente se ha vuelto más importante que nunca.
¿Cuánto Impuesto Pagan los No Residentes?
El impuesto depende de dónde seas residente fiscal.
Residentes de la UE / EEE
Los residentes de países de la UE o del EEE generalmente pagan:
19% sobre el beneficio imponible del alquiler
Esto significa que puedes deducir gastos elegibles antes de calcular el impuesto.
Los gastos comunes deducibles incluyen:
Cuotas de comunidad
Seguro de propiedad
Intereses hipotecarios
IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles)
Impuesto de recogida de residuos
Honorarios de gestión de propiedades
Costos de limpieza
Reparaciones y mantenimiento
Facturas de servicios pagadas por el propietario
Costos de publicidad
Comisiones de plataformas (Airbnb, Booking.com)
Solo los gastos directamente relacionados con la actividad de alquiler son deducibles y generalmente solo para el período alquilado.
No Residentes de la UE
Históricamente, muchos no residentes de la UE han pagado:
24% de los ingresos brutos por alquiler
sin deducir gastos. Sin embargo, desarrollos legales recientes y decisiones judiciales pueden afectar el tratamiento de los gastos deducibles para algunos contribuyentes no pertenecientes a la UE, por lo que las circunstancias individuales siempre deben verificarse antes de presentar.
Cálculo de Ejemplo
Ejemplo 1 – Residente de la UE
Ingresos por alquiler:
€12,000
Gastos permitidos:
€4,000
Ingresos imponibles:
€8,000
Impuesto:
19%
Impuesto a pagar:
€1,520
Ejemplo 2 – No Residente de la UE
Ingresos por alquiler:
€12,000
Impuesto:
24%
Impuesto a pagar:
€2,880
(suponiendo que no se aplican deducciones)
¿Cuándo Debo Presentar el Impuesto sobre Ingresos por Alquiler?
Para ingresos por alquiler, los no residentes generalmente presentan el Modelo 210 de acuerdo con las reglas de presentación actuales aplicables para ingresos por alquiler. Cambios legislativos recientes introdujeron un sistema de presentación anual para muchas declaraciones de ingresos por alquiler, con devoluciones generalmente debido en enero después del año fiscal. Siempre verifica las reglas aplicables para el año de ingresos que se declara, ya que pueden aplicar reglas transitorias.
Ejemplo:
Los ingresos por alquiler generados durante 2025 generalmente se declaran en enero de 2026.
¿Qué Información Necesito?
Al presentar el Modelo 210 normalmente necesitarás:
NIE
Pasaporte
Dirección de la propiedad en España
Referencia Catastral
Porcentaje de propiedad
Ingresos por alquiler recibidos
Fechas de alquiler
Gastos elegibles (cuando corresponda)
Cuenta bancaria española (si corresponde)
Mantener registros precisos durante todo el año facilita mucho la presentación.
¿Qué Pasa Si También Uso la Propiedad Personalmente?
Muchos propietarios utilizan su casa de vacaciones en España ellos mismos durante parte del año y la alquilan durante los meses restantes.
En esta situación normalmente tienes:
Impuesto sobre ingresos de alquiler para los períodos alquilados
Impuesto sobre ingresos imputados por los días en que la propiedad estuvo disponible para tu propio uso privado
Ambas obligaciones se declaran utilizando el Modelo 210 pero se calculan por separado.
Errores Comunes
Muchos propietarios de propiedades accidentalmente:
Olvidan declarar ingresos de Airbnb
Se pierden la fecha límite de presentación
Deducen gastos incorrectamente
Declarar el ingreso total en lugar de su parte proporcional
Confunden el impuesto de alquiler con el impuesto anual sobre propiedades no alquiladas
No mantienen las facturas
Estos errores pueden resultar en cargos por intereses, sanciones y evaluaciones fiscales adicionales.
¿Puedo Presentar el Modelo 210 Yo Mismo?
Sí.
Muchos propietarios no residentes ahora eligen preparar y presentar el Modelo 210 ellos mismos mediante un servicio de presentación en línea.
Un buen sistema en línea te guía paso a paso, calcula el impuesto automáticamente, valida tu información y presenta la declaración electrónicamente, ahorrando costos significativos en comparación con los asesores fiscales tradicionales.
¿Por Qué Presentar en Línea?
La presentación en línea ofrece varias ventajas:
Menor costo
Presentación más rápida
Calculaciones automáticas
Almacenamiento seguro de documentos
Disponible en cualquier parte del mundo
No es necesario completar manualmente formularios fiscales españoles complicados
Para propietarios con una o más propiedades en España, a menudo es la solución más rápida y conveniente.
Preguntas Frecuentes
¿Los ingresos de Airbnb son gravables en España?
Sí. Todos los ingresos por alquiler de propiedades españolas deben ser normalmente declarados.
¿Necesito presentar si solo alquilé por una semana?
Sí. Incluso los alquileres vacacionales a corto plazo son gravables.
¿Ambos propietarios presentan declaraciones fiscales separadas?
Sí. Cada propietario presenta su propio Modelo 210 basado en su parte de propiedad.
¿Puedo deducir las comisiones de Airbnb?
Los residentes de la UE y del EEE generalmente pueden deducir comisiones elegibles de la plataforma y otros gastos de alquiler calificados.
¿Qué pasa si no declaro mis ingresos por alquiler?
La presentación tardía puede resultar en sanciones, intereses y evaluaciones fiscales adicionales.
Presenta Tu Declaración de Impuesto por Alquiler Vacacional en Línea
Presentar el Modelo 210 no tiene por qué ser complicado.
En EasySpanishTax.com, hemos creado una plataforma en línea fácil de usar que permite a los propietarios no residentes preparar y presentar su declaración de impuestos española de manera rápida, precisa y a una fracción del costo que cobran muchos asesores fiscales tradicionales.
Ya sea que alquiles a través de Airbnb, Booking.com o de forma privada, nuestro sistema paso a paso te ayuda a cumplir con las reglas fiscales españolas mientras ahorras tiempo y dinero.
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