Alles, was Nicht-Residenten, die Immobilien besitzen, über die Steuer auf Mieteinnahmen, Modelo 210 und Ferienvermietung wissen müssen
Wenn Sie ein Ferienhaus in Spanien besitzen und es über Airbnb, Booking.com, Vrbo oder direkt an Gäste vermieten, müssen Sie Ihre Mieteinnahmen bei der spanischen Steuerbehörde deklarieren. Egal, ob Sie Ihre Immobilie für ein paar Wochen im Jahr vermieten oder ein florierendes Ferienvermietungsgeschäft betreiben, ist es unerlässlich, die spanischen Steuervorschriften zu verstehen, um Strafen zu vermeiden.
Dieser umfassende Leitfaden für 2026 erklärt, wie die Steuer auf Ferienvermietung in Spanien funktioniert, wer Modelo 210 einreichen muss, wie viel Steuer Sie zahlen, welche Ausgaben abzugsfähig sein können und wie Sie Ihre Erklärung online einreichen können.
Mus ich Steuern auf Ferienvermietungseinkommen in Spanien zahlen?
Ja.
Wenn Sie kein Steueransässiger in Spanien sind, aber Einkünfte aus der Vermietung von Immobilien in Spanien erzielen, müssen Sie dieses Einkommen mit Modelo 210, der Steuererklärung für Nicht-Residenten, deklarieren. Dies gilt für:
Ferienvermietungen
Airbnb-Immobilien
Booking.com Vermietungen
Vrbo-Vermietungen
Kurzfristige touristische Unterkünfte
Saisonale Vermietungen
Es spielt keine Rolle, ob Sie eine Woche oder das ganze Jahr vermieten. Alle Mieteinnahmen müssen erklärt werden.
Wer muss Modelo 210 einreichen?
Im Allgemeinen müssen Sie einreichen, wenn:
Sie Eigentum in Spanien besitzen.
Sie kein spanischer Steueransässiger sind.
Sie Mieteinnahmen aus dieser Immobilie erzielen.
Sie direkt oder über eine Online-Plattform vermieten.
Jeder Eigentümer reicht separat ein.
Zum Beispiel:
John und Sarah besitzen eine Wohnung in Marbella, jeder besitzt 50%.
Selbst wenn die Gäste auf ein Bankkonto zahlen, reicht jeder Eigentümer sein eigenes Modelo 210 für seinen Anteil am Einkommen ein.
Berichtet Airbnb über mein Einkommen?
Ja.
Die spanischen Steuerbehörden erhalten zunehmend Informationen von Plattformen für Ferienvermietungen wie Airbnb und Booking.com. Vermietungsplattformen unterliegen Meldepflichten, wodurch es den Steuerbehörden leichter fällt, deklariertes Einkommen mit tatsächlichen Buchungen zu vergleichen.
Deshalb ist es wichtiger denn je geworden, Ihre Mieteinnahmen korrekt zu deklarieren.
Wie viel Steuer zahlen Nicht-Residenten?
Die Steuer hängt davon ab, wo Sie steuerlich ansässig sind.
EU / EWR-Residenten
Residenten von EU- oder EWR-Ländern zahlen im Allgemeinen:
19% auf den steuerpflichtigen Mietgewinn
Das bedeutet, dass Sie berechtigte Ausgaben abziehen können, bevor Sie die Steuer berechnen.
Zu den üblichen abzugsfähigen Ausgaben gehören:
Gemeinschaftsgebühren
Gebäudeversicherung
Hypothekenzinsen
IBI Grundsteuer
Abfallgebühr
Immobilienverwaltungskosten
Reinigungskosten
Reparaturen und Instandhaltung
Versorgungsrechnungen, die vom Eigentümer bezahlt werden
Werbungskosten
Plattformgebühren (Airbnb, Booking.com)
Nur Ausgaben, die direkt mit der Vermietungstätigkeit zusammenhängen, sind abzugsfähig und in der Regel nur für den vermieteten Zeitraum.
Nicht-EU-Residenten
Historisch gesehen haben viele Nicht-EU-Residenten folgende Steuer gezahlt:
24% des Bruttomieteinkommens
ohne Abzug von Ausgaben. Allerdings können aktuelle rechtliche Entwicklungen und Gerichtsurteile die Behandlung abzugsfähiger Ausgaben für einige Nicht-EU-Steuerpflichtige beeinflussen, sodass die individuellen Umstände vor der Einreichung immer überprüft werden sollten.
Beispielrechnung
Beispiel 1 – EU-Resident
Mieteinnahmen:
€12.000
Abzugsfähige Ausgaben:
€4.000
Steuerpflichtiges Einkommen:
€8.000
Steuer:
19%
Zu zahlende Steuer:
€1.520
Beispiel 2 – Nicht-EU-Resident
Mieteinnahmen:
€12.000
Steuer:
24%
Zu zahlende Steuer:
€2.880
(vorausgesetzt, es gelten keine abzugsfähigen Ausgaben)
Wann reiche ich die Steuer auf Mieteinnahmen ein?
Für Mieteinnahmen reichen Nicht-Residenten im Allgemeinen Modelo 210 gemäß den aktuellen Einreichungsregeln für Mieteinnahmen ein. Kürzliche gesetzliche Änderungen haben ein jährliches Einreichungssystem für viele Erklärungen zu Mieteinnahmen eingeführt, wobei die Rückgaben in der Regel im Januar nach dem Steuerjahr fällig sind. Überprüfen Sie immer die geltenden Regeln für das Einkommen, das erklärt wird, da Übergangsregelungen gelten können.
Beispiel:
Mieteinnahmen, die im Jahr 2025 erzielt werden, werden normalerweise im Januar 2026 deklariert.
Welche Informationen benötige ich?
Bei der Einreichung von Modelo 210 benötigen Sie normalerweise:
NIE-Nummer
Reisepass
Spanische Immobilienadresse
Katastrale Referenz
Eigentumsanteil
Erhaltene Mieteinnahmen
Vermietungszeiträume
Berechtigte Ausgaben (wo zutreffend)
Spanisches Bankkonto (sofern zutreffend)
Genaues Führen von Aufzeichnungen während des Jahres macht die Einreichung viel einfacher.
Was passiert, wenn ich die Immobilie auch persönlich nutze?
Viele Eigentümer nutzen ihr spanisches Ferienhaus selbst für einen Teil des Jahres und vermieten es in den verbleibenden Monaten.
In dieser Situation haben Sie normalerweise:
Steuer auf Mieteinnahmen für die vermieteten Zeiträume
Fiktive Einkommenssteuer für die Tage, an denen die Immobilie für die eigene private Nutzung zur Verfügung stand
Beide Verpflichtungen werden mit Modelo 210 deklariert, aber separat berechnet.
Häufige Fehler
Viele Immobilienbesitzer vergessen versehentlich:
Die Mieteinnahmen von Airbnb zu deklarieren
Die Einreichungsfrist zu versäumen
Ausgaben falsch abzuziehen
Das gesamte Einkommen anstelle ihres Eigentumsanteils zu deklarieren
Die Mietsteuer mit der jährlichen Steuer auf Nicht-Vermietungsimmobilien zu verwechseln
Rechnungen nicht aufzubewahren
Diese Fehler können zu Zinskosten, Strafen und zusätzlichen Steuerfestsetzungen führen.
Kann ich Modelo 210 selbst einreichen?
Ja.
Viele nicht ansässige Immobilienbesitzer entscheiden sich jetzt, Modelo 210 selbst vorzubereiten und einzureichen, indem sie einen Online-Einreichungsdienst nutzen.
Ein gutes Online-System führt Sie Schritt für Schritt, berechnet die Steuer automatisch, validiert Ihre Informationen und reicht die Erklärung elektronisch ein, wodurch erhebliche Kosten im Vergleich zu traditionellen Steuerberatern gespart werden.
Warum online einreichen?
Die Online-Einreichung bietet mehrere Vorteile:
Niedrigere Kosten
Schnellere Einreichung
Automatische Berechnungen
Sichere Dokumentenspeicherung
Überall auf der Welt verfügbar
Keine Notwendigkeit, komplizierte spanische Steuerformulare manuell auszufüllen
Für Eigentümer mit einer oder mehreren spanischen Immobilien ist es oft die schnellste und bequemste Lösung.
Häufig gestellte Fragen
Ist das Einkommen von Airbnb in Spanien steuerpflichtig?
Ja. Alle Mieteinnahmen aus spanischen Immobilien müssen normalerweise deklariert werden.
Mus ich einreichen, wenn ich nur eine Woche vermietet habe?
Ja. Sogar kurzfristige Ferienvermietungen sind steuerpflichtig.
Reichen beide Eigentümer separate Steuererklärungen ein?
Ja. Jeder Eigentümer reicht sein eigenes Modelo 210 basierend auf seinem Eigentumsanteil ein.
Kann ich die Gebühren von Airbnb abziehen?
EU- und EWR-Residenten können im Allgemeinen berechtigte Plattformgebühren und andere qualifizierte Vermietungskosten abziehen.
Was passiert, wenn ich meine Mieteinnahmen nicht deklariere?
Die verspätete Einreichung kann zu Strafen, Zinsen und zusätzlichen Steuerfestsetzungen führen.
Reichen Sie Ihre Steuererklärung für die Ferienvermietungen online ein
Die Einreichung von Modelo 210 muss nicht kompliziert sein.
Bei EasySpanishTax.com haben wir eine benutzerfreundliche Online-Plattform erstellt, die es nicht ansässigen Immobilienbesitzern ermöglicht, ihre spanische Steuererklärung schnell, genau und zu einem Bruchteil der Kosten, die viele traditionelle Steuerberater verlangen, vorzubereiten und einzureichen.
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Beginnen Sie noch heute mit Ihrer Modelo 210-Erklärung und reichen Sie Ihre Steuererklärung für Ferienvermietungen in Spanien online mit Vertrauen ein.