Komplet guide til ejendomsejere med udlejningsboliger (2026)
Hvis du ejer en udlejningsbolig i Spanien, men bor i udlandet, kan du være forpligtet til at erklære din udlejningsindkomst til den spanske skattemyndighed (Agencia Tributaria).
Mange ikke-residente ejendomsejere bliver overraskede over at opdage, at Spanien kræver, at udlejningsindkomst erklæres, selv når indkomsten allerede er beskattet i deres hjemland. Heldigvis har Spanien skatteaftaler med mange lande for at hjælpe med at undgå dobbeltbeskatning.
I denne guide vil du lære præcist, hvordan ikke-residente skal erklære udlejningsindkomst i Spanien, hvordan skatten beregnes, hvilke udgifter der kan trækkes fra, og hvordan man korrekt indgiver Modelo 210.
Hvis du ønsker en enklere løsning, giver EasySpanishTax.com ikke-residente ejendomsejere mulighed for at udfylde deres spanske skatteerklæringer online, mens de sikkert opbevarer alle ejendomsmæssige dokumenter til fremtidige år.
Hvad er udlejningsindkomstskat for ikke-residente i Spanien?
Når en ikke-resident tjener indkomst fra at leje en ejendom beliggende i Spanien, er den indkomst som regel underlagt spansk indkomstskat for ikke-residente (IRNR).
Indkomsten skal normalt erklæres ved hjælp af Modelo 210, den officielle selvangivelse for ikke-residente, der tjener indkomst i Spanien. Spanien beskatte udlejningsindkomst, fordi indkomsten genereres fra en aktiv i spansk territorium.
Dette gælder for:
Ferieleje
Lange lejekontrakter
Sæsonudlejning
Airbnb og korttids turistudlejning
Villas, lejligheder, rækkehuse og erhvervsejendomme
Hvem skal erklære udlejningsindkomst?
Du skal generelt indgive Modelo 210, hvis:
Du ikke er spansk skatteborger.
Du ejer ejendom i Spanien.
Du modtager udlejningsindkomst fra lejere.
Ejendommen lejes ud direkte eller via platforme som Airbnb eller Booking.com.
Selv hvis udlejningsindkomsten overføres til en udenlandsk bankkonto, forbliver den skattepligtig i Spanien, fordi ejendommen er beliggende i Spanien.
Hvilken skattesats gælder?
Skattesatsen afhænger af dit opholdsland.
Beboere i EU- og EØS-lande
Den nuværende skattesats er generelt:
19%
Beboere i EU og EØS kan normalt trække kvalificerede udgifter, der relaterer sig til udlejningsaktiviteten, fra.
Beboere uden for EU og EØS
Den standard skattesats er generelt:
24%
Fradragsreglerne varierer og kan være mere begrænsede afhængigt af gældende lovgivning og skatteaftaler.
Hvilke udgifter kan trækkes fra?
En af de største fordele for EU- og EØS-beboere er muligheden for at trække berettigede udgifter fra.
Almindelige fradragsberettigede udgifter kan inkludere:
Fællesomkostninger
Ejendomsmæssig forsikring
IBI (lokal ejendomsskat)
Renteudgifter
Ejendomshåndteringsgebyrer
Rengøringsomkostninger
Vedligeholdelse og reparationer
Udgifter til forsyningsselskaber betalt af ejeren
Annonceringsomkostninger
Kommissioner fra udlejningsplatforme
Udgiften skal normalt relatere direkte til generering af udlejningsindkomst og være ordentligt dokumenteret.
Eksempel 1: Langtidsudlejningsejendom
Lad os se på et praktisk eksempel.
Ejendomsejer
John bor i Sverige og ejer en lejlighed i Manilva.
Årlig udlejningsindkomst
€15.000
Fradragsberettigede udgifter
Fællesomkostninger: €1.200
Forsikring: €300
IBI: €500
Renteudgifter: €1.000
Samlede udgifter:
€3.000
Skattepligtig profit
€15.000 − €3.000 = €12.000
Skatteberegning
€12.000 × 19% = €2.280
Skyldig skat
€2.280
Eksempel 2: Ferieudlejningsejendom
Brutto udlejningsindkomst
€10.000
Udgifter
Airbnb-kommissioner: €500
Rengøring: €800
Forsikring: €250
Fællesomkostninger: €700
Samlede udgifter:
€2.250
Skattepligtig indkomst
€10.000 − €2.250 = €7.750
Skyldig skat
€7.750 × 19% = €1.472,50
Skat, der skal betales:
€1.472,50
Skal jeg erklære perioder, hvor ejendommen er tom?
Ja.
Dette er en af de mest misforståede spanske skatteregler.
Hvis din ejendom kun er udlejet i dele af året, kræver Spanien normalt:
Udtalelser om lejeindtægter for de udlejede perioder.
Antaget indkomstskatteerklæringer for de perioder, hvor ejendommen var tom og tilgængelig til dit personlige brug.
Mange ejendomsejere antager fejlagtigt, at indgivelse af lejeindtægtsansøgninger er tilstrækkeligt.
Hvor ofte skal lejeindtægter erklæres?
Lejeindtægter erklæres normalt gennem Modelo 210.
Indgivelsesplanen afhænger af typen af indkomst og den gældende indgivelsesperiode fastsat af det spanske skattemyndighed. Ejendomsejere bør altid verificere aktuelle indgivelsesfrister før indsendelse.
Manglende overholdelse af frister kan resultere i:
Overgebyrer
Renteudgifter
Straf
Information der skal bruges til at indgive Modelo 210
Før indgivelse skal du samle følgende oplysninger:
Personlige oplysninger
Fulde navn
NIE-nummer
Pasoplysninger
Opholdsland
Udenlandsk adresse
Ejendomsoplysninger
Ejendommens adresse
Kadastral reference nummer
Ejerskabsprocent
Lejeoplysninger
Lejekontrakter
Modtaget lejeindtægt
Udgiftsfakturaer
Platformkommissioner erklæringer
Bankoptegnelser
At holde disse dokumenter organiseret i løbet af året kan betydeligt forenkle indgivelsesprocessen.
Almindelige fejl, som ikke-resident ejendomsejere laver
Ikke at erklære Airbnb-indkomst
Spanske skattemyndigheder modtager i stigende grad information fra online udlejningsplatforme.
At undlade at erklære lejeindtægter kan resultere i straffe.
Glemme fradragsberettigede udgifter
Mange ejendomsejere betaler mere skat end nødvendigt, simpelthen fordi de ikke kræver berettigede udgifter.
Brug af bruttoindkomst i stedet for nettoindkomst
EU- og EØS-beboere beregner ofte skat af den samlede lejeindtægt i stedet for først at trække tilladte omkostninger fra.
Glemme tomme perioder
Mange ejendomsejere erklærer lejeindtægt, men glemmer indtægten, der skal erklæres for de tomme perioder.
Manglende overholdelse af indsendelsesfrister
Forsinkede indlæg kan hurtigt blive dyre.
Dobbeltbeskatning: Vil jeg betale skat to gange?
Spanien har skatteaftaler med mange lande, herunder:
Storbritannien
Sverige
Norge
Danmark
Tyskland
Frankrig
USA
I mange tilfælde kan den skat, der betales i Spanien, krediteres mod skatter, der skyldes i dit opholdsland, hvilket reducerer eller fjerner dobbeltbeskatning.
Da traktatbestemmelser varierer, er det tilrådeligt at gennemgå reglerne, der gælder for dit specifikke land.
Hvordan EasySpanishTax.com gør udlejningsindkomstskat lettere
Indgivelse af Modelo 210 manuelt kan være forvirrende, især for udenlandske ejendomsejere, der er uvant med spanske skatteprocedurer.
Med EasySpanishTax.com kan du:
Udfylde dit Modelo 210 online
Gem din ejendomsinformation til fremtidige år
Opbevare skøder, forsikringspolicer, IBI-kvitteringer, lejekontrakter og andre dokumenter sikkert
Undgå gang på gang at indtaste de samme oplysninger hvert år
Forenkle indgivelsesprocessen
Holde alle dine spanske ejendomsmæssige dokumenter samlet ét sted
Platformen er designet specifikt til ikke-residente ejendomsejere, der ønsker en ligetil og overkommelig måde at overholde spanske skattekrav.
Ofte stillede spørgsmål
Har jeg brug for et NIE-nummer for at erklære lejeindtægt?
Ja. I de fleste tilfælde har ikke-residente ejendomsejere brug for et NIE-nummer for at indsende skatteangivelser i Spanien.
Kan to ejere indsende én erklæring?
Nej. Hver ejer indgiver generelt separat i henhold til deres ejerandel.
Skal Airbnb-indkomst erklæres?
Ja. Indkomst modtaget via Airbnb, Booking.com, Vrbo eller lignende platforme er generelt skattepligtig i Spanien.
Hvad sker der, hvis jeg ikke indgiver?
Undladelse af at indgive kan føre til straffe, overgebyrer, renter og potentielle problemer, når ejendommen sælges i fremtiden.
Afsluttende tanker
At erklære lejeindtægt i Spanien som ikke-resident er en juridisk forpligtelse, der ikke bør ignoreres. Heldigvis, når du forstår reglerne, bliver processen meget lettere.
Det vigtigste er at opretholde nøjagtige optegnelser, forstå hvilke udgifter der kan trækkes fra, og indgive Modelo 210 korrekt og til tiden.
Hvis du ejer en udlejningsbolig i Spanien og ønsker en lettere måde at håndtere dine skatteforpligtelser på, så besøg:
EasySpanishTax.com
Skab tid, reducer stress, og hold alle dine oplysninger om spanske ejendomsskatter sikkert organiseret ét sted.