Jedes Jahr verbringen Hunderttausende von ausländischen Immobilieneigentümern gerne Zeit in Spanien, ohne spanische Steuerresidenten zu werden. Egal, ob Sie eine Ferienwohnung an der Costa del Sol, eine Villa in Alicante oder ein Strandhaus auf Mallorca besitzen, das Verständnis Ihrer spanischen Steuerpflichten ist unerlässlich.
Viele Leute glauben fälschlicherweise, dass sie keine Steuerverantwortlichkeiten haben, weil sie nicht dauerhaft in Spanien leben. Leider ist das nicht richtig.
Wenn Sie ein Nicht-Resident sind, der Eigentum besitzt, Mieteinkünfte erzielt oder Einkünfte aus spanischen Quellen erhält, haben Sie fast sicher Steuerpflichten in Spanien.
Dieser Leitfaden erklärt alles, was Sie wissen müssen.
Was bedeutet "Nicht-Resident" in Spanien?
Ein Nicht-Resident ist jemand, der nicht als spanischer Steuerresident qualifiziert ist.
Allgemein gilt, dass Spanien Sie als Steuerresident betrachtet, wenn eine oder mehrere der folgenden Bedingungen zutreffen:
Sie verbringen mehr als 183 Tage in Spanien in einem Kalenderjahr.
Ihre wichtigsten wirtschaftlichen Interessen liegen in Spanien.
Ihr Ehepartner und abhängige Kinder leben dauerhaft in Spanien (mit einigen Ausnahmen).
Falls keine dieser Situationen zutrifft, werden Sie in der Regel als spanischer Nicht-Resident für Steuerzwecke betrachtet. Die spanische Steuerresidenz hängt von rechtlichen Kriterien ab und nicht einfach davon, ob man ein Eigentum besitzt.
Kann ich Teilzeit in Spanien leben und ein Nicht-Resident bleiben?
Ja.
Viele Menschen verbringen mehrere Monate im Jahr in Spanien, während sie Steuerresidenten eines anderen Landes bleiben.
Typische Beispiele sind:
Britische Rentner, die Winter an der Costa del Sol verbringen
Skandinavische Ferienhausbesitzer
Deutsche Familien mit einem Zweitwohnsitz
Niederländische digitale Arbeiter, die nur einen Teil des Jahres in Spanien verbringen
Amerikaner und Kanadier, die längere Urlaube genießen
Selbst wenn Sie ein Nicht-Resident bleiben, führt der Besitz von Immobilien in Spanien in der Regel zu Steuerpflichten.
Zahlen Nicht-Residenten Steuern in Spanien?
Ja.
Spanien besteuert spanische Einkünfte, selbst wenn Sie im Ausland leben.
Typische Situationen sind:
1. Sie besitzen eine Immobilie, vermieten sie aber nicht
Viele Eigentümer glauben, dass es keine Steuer gibt, wenn die Immobilie leer steht.
Das ist falsch.
Spanien erhebt eine eingezogene Einkommenssteuer auf viele städtische Immobilien, die von Nicht-Residenten besessen werden. Dies wird mit Modelo 210 erklärt.
2. Sie vermieten Ihre Immobilie
Wenn Sie Mieteinkünfte aus Ihrer spanischen Immobilie erhalten, müssen Sie diese Einkünfte deklarieren.
Je nach Ihrem Wohnsitzland und den geltenden Steuerregeln kann die Berechnung des zu versteuernden Einkommens variieren.
Mieteinkünfte werden auch in der Regel mit Modelo 210 erklärt.
3. Sie verkaufen Ihre spanische Immobilie
Der Verkauf von Immobilien in Spanien kann eine Kapitalertragssteuer auslösen.
Sogar als Nicht-Resident müssen Sie die spanischen Steuerregeln im Zusammenhang mit dem Verkauf einhalten.
Was ist Modelo 210?
Modelo 210 ist die offizielle spanische Steuererklärung, die von vielen Nicht-Residenten verwendet wird.
Es wird für verschiedene Situationen verwendet, einschließlich:
Besitz eines Ferienhauses
Erhalt von Mieteinkünften
Verkauf spanischer Immobilien
Andere steuerpflichtige spanische Einkünfte
Die meisten ausländischen Immobilieneigentümer machen sich kurz nach dem Kauf ihres spanischen Hauses mit Modelo 210 vertraut. Die spanische Steuerbehörde stellt offizielle Anleitungen und Einreichungsmöglichkeiten für dieses Formular zur Verfügung.
Benötige ich eine NIE?
In fast jedem Fall, ja.
Eine NIE (Número de Identificación de Extranjero) ist die Identifikationsnummer, die von Ausländern in Spanien verwendet wird.
Sie wird normalerweise benötigt für:
Immobilienkäufe
Öffnung von Bankkonten
Steuerzahlungen
Einreichung von Modelo 210
Registrierung von Versorgungseinrichtungen
Reicht der Besitz von Immobilien aus, um Steuerresident zu werden?
Nein.
Der alleinige Besitz von Immobilien macht Sie nicht zu einem spanischen Steuerresidenten.
Zehntausende von Nicht-Residenten besitzen rechtmäßig Ferienhäuser in ganz Spanien, während sie Steuerresidenten anderswo bleiben.
Welche Steuern könnte ein Nicht-Residenten-Eigentümer zahlen?
Je nach Ihren Umständen könnten Sie mit folgenden Steuerarten konfrontiert werden:
Einkommensteuer für Nicht-Residenten (Modelo 210)
Mieteinkommenssteuer
Kapitalertragssteuer
Gemeindesteuer (IBI)
Vermögensteuer (in bestimmten Situationen)
Solidaritätssteuer für wertvolle Vermögenswerte (wo zutreffend)
Die genauen Steuern hängen von Ihrer persönlichen Situation, Ihrem Wohnsitz und der Art der betroffenen Immobilie oder Einkünfte ab.
Häufige Fehler von Nicht-Residenten
Viele neue Eigentümer machen versehentlich teure Fehler.
Einige der häufigsten sind:
Nicht Einreichen von Modelo 210
Das ist wahrscheinlich der größte Fehler.
Viele Eigentümer gehen fälschlicherweise davon aus, dass keine Erklärung notwendig ist, weil die Immobilie leer steht.
Fristen versäumen
Verspätetes Einreichen kann zu Strafen und Zinsen führen.
Verwendung falscher Immobilieninformationen
Fehler bei:
Katasterwert
Immobilienreferenz
Eigentumsanteilen
Kaufsdaten
können alle Probleme verursachen.
Aneen, dass ausländische Steuerberater die spanischen Regeln verstehen
Viele Buchhalter außerhalb Spaniens sind mit der Besteuerung von Nicht-Residenten in Spanien nicht vertraut.
Was passiert, wenn Sie nicht einreichen?
Die spanische Steuerbehörde ist zunehmend digital geworden und erhält Informationen aus mehreren öffentlichen Datenbanken.
Wenn Sie es versäumen, fristgerecht einzureichen, könnten Sie folgendermaßen betroffen sein:
Verspätungsstrafen
Zinsbelastungen
Zusätzliche Steuerfestsetzungen
Verwaltungsverfahren
Die Einhaltung der Vorschriften ist in der Regel viel einfacher und kostengünstiger als spätere Probleme zu lösen.
Kann ich meine spanischen Steuern online einreichen?
Ja.
Viele Nicht-Residenten erledigen ihre Steuererklärungen inzwischen online.
Anstatt jedes Jahr Termine mit Anwälten oder Steuerberatern zu vereinbaren, entscheiden sich viele Immobilieneigentümer für einen geführten Online-Prozess, der das Einreichen erheblich einfacher macht.
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Häufig gestellte Fragen
Kann ich eine Immobilie in Spanien besitzen, ohne dort zu leben?
Ja. Millionen von Ausländern besitzen Ferienhäuser in Spanien, während sie Steuerresidenten eines anderen Landes bleiben.
Zahle ich Steuern, wenn meine spanische Immobilie leer ist?
In vielen Fällen, ja. Spanien erhebt in der Regel eine angenommene Einkommenssteuer auf viele städtische Immobilien, die von Nicht-Residenten besessen werden, selbst wenn sie nicht vermietet sind.
Mus ich jedes Jahr einreichen?
Wenn Sie eine fortlaufende Einreichungspflicht haben, ja. Der Zeitpunkt hängt von der Art des Einkommens oder der Immobilie ab und von den geltenden Einreichungsregeln. Die Fristen für Modelo 210 wurden für bestimmte Situationen im Jahr 2026 aktualisiert.
Können zwei Eigentümer gemeinsam einreichen?
Generell reicht jeder Eigentümer entsprechend seinem Eigentumsanteil ein, es sei denn, spezielle Regeln erlauben etwas anderes.
Kann ich von abroad einreichen?
Absolut.
Die meisten Nicht-Residenten erfüllen ihre spanischen Steuerpflichten, ohne nach Spanien zu reisen.
Das Leben in Spanien als Nicht-Resident bietet einen außergewöhnlichen Lebensstil, egal ob Sie für Urlaub kommen, die Wintermonate an der Mittelmeerküste verbringen oder eine Investitionsimmobilie besitzen.
Allerdings gehen mit Ihrem spanischen Zuhause auch Steuerverpflichtungen einher.
Das Verständnis von Modelo 210, das Wissen über Ihre Einreichungspflichten und die fristgerechte Abgabe Ihrer Erklärungen können Sie vor unnötigen Strafen und Stress bewahren.
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Siehe auch Spanische Steuern für Expats