非居民房产所有者关于租金收入税、Modelo 210和度假出租所需了解的一切
如果您在西班牙拥有度假房屋并通过Airbnb、Booking.com、Vrbo或直接向客人出租，您必须向西班牙税务局申报您的租金收入。无论您每年出租几周的房产还是经营繁忙的度假出租业务，了解西班牙税收规则对于避免处罚至关重要。
本完整的2026指南解释了西班牙的度假出租税是如何运作的，谁必须提交Modelo 210，您需要支付多少税，哪些费用可以扣除，以及如何在线提交您的申报。
我需要为西班牙的度假出租收入纳税吗？
是的。
如果您不是西班牙的税收居民，但从出租位于西班牙的财产中获得收入，您必须使用Modelo 210申报该收入，即非居民所得税申报。这适用以下情况：
度假出租
Airbnb房产
Vrbo出租
短期旅游住宿
季节性出租
出租一周或整年都无所谓。所有租金收入必须申报。
谁必须提交Modelo 210？
如果您符合以下条件，通常需要提交：
您在西班牙拥有财产。
您不是西班牙税收居民。
您从该房产获得租金收入。
您通过在线平台或直接出租。
每位所有者单独提交。
例如：
约翰和莎拉在马贝拉拥有一套公寓，各持有50%的股份。
即使客人支付到同一个银行账户，每位所有者也需为他们的收入份额单独提交Modelo 210。
Airbnb会报告我的收入吗？
是的。
西班牙税务机关越来越多地从度假出租平台如Airbnb和Booking.com获得信息。租赁平台承担报告义务，使得税务机关更容易比较申报的收入与实际预订情况。
因此，正确申报您的租金收入比以往任何时候都更为重要。
非居民需缴多少税？
税收取决于您哪个国家是税务居民。
欧盟/欧洲经济区居民
欧盟或欧洲经济区国家的居民通常支付：
19%的应税租金利润
这意味着您可以在计算税之前扣除合格的费用。
常见的可扣除费用包括：
社区费用
财产保险
抵押贷款利息
IBI财产税
生活垃圾费
物业管理费
清洁费用
维修和维护
业主支付的公用事业账单
广告费用
平台佣金（Airbnb、Booking.com）
只有与出租活动直接相关的费用才可扣除，并且通常仅针对租赁期间。
非欧盟居民
历史上，许多非欧盟居民支付：
24%的总租金收入
而不扣除费用。然而，最近的法律进展和法院裁决可能会影响一些非欧盟纳税人可扣除费用的处理，因此在提交前应始终检查个人情况。
示例计算
示例1 – 欧盟居民
租金收入：
€12,000
允许的费用：
€4,000
应税收入：
€8,000
税：
19%
应缴税款：
€1,520
示例2 – 非欧盟居民
租金收入：
€12,000
税：
24%
应缴税款：
€2,880
(假设没有可扣除的费用适用)
我什么时候提交租金收入税申报？
对于租金收入，非居民通常根据适用的当前申报规则提交Modelo 210。最近的立法变化为许多租金收入申报引入了年度申报系统，申报通常在税务年度后的1月到期。在申报收入年度时，请务必检查适用的规则，因为可能会适用过渡规则。
示例：
2025年获得的租金收入通常在2026年1月申报。
我需要哪些信息？
提交Modelo 210时，您通常需要：
NIE号码
护照
西班牙房产地址
地籍参考
所有权百分比
收到的租金收入
出租日期
合格的费用（如适用）
西班牙银行账户（如适用）
全年保持准确的记录使申报变得简单得多。
如果我也个人使用该房产怎么办？
许多房主在一年中的部分时间使用他们的西班牙度假屋，并在剩下的几个月出租。
在这种情况下，您通常有：
出租期限的租金收入税
物业可用于您个人使用的天数的假定收入税
这两项义务均通过Modelo 210申报，但分别计算。
常见错误
许多房产所有者意外地：
忘记申报Airbnb收入
错过申报截止日期
错误扣除费用
申报全部收入而不是他们的所有权份额
混淆租金税与年度非租赁财产税
未能保留发票
这些错误可能会导致利息费用、罚款和额外的税务评估。
我可以自己提交Modelo 210吗？
可以。
许多非居民房产所有者现在选择使用在线申报服务自行准备和提交Modelo 210。
一个好的在线系统逐步指导您，自动计算税款，验证您的信息并电子提交申报，与传统税务顾问相比，节省了大量费用。
为什么选择在线申报？
在线申报提供多个优点：
费用更低
提交更快
自动计算
安全的文档存储
在全球任何地方都可用
无需手动填写复杂的西班牙税务表格
对于拥有一个或多个西班牙物业的所有者来说，它通常是最快、最方便的解决方案。
常见问题
Airbnb收入在西班牙需要纳税吗？
是的。所有来自西班牙物业的租金收入通常必须申报。
如果我只租了一周，我需要提交吗？
是的。即使是短期度假出租也需要纳税。
两个所有者提交单独的税务申报吗？
是的。每个所有者根据其所有权比例提交自己的Modelo 210。
我可以扣除Airbnb佣金吗？
欧盟和欧洲经济区居民通常可以扣除合格的平台佣金和其他符合条件的租赁费用。
如果我不申报我的租金收入会发生什么？
迟交申报可能会导致罚款、利息和额外的税务评估。
在线提交您的度假出租税申报
提交Modelo 210不必复杂。
在EasySpanishTax.com，我们创建了一个易于使用的在线平台，允许非居民房产所有者快速、准确地准备和提交他们的西班牙税务申报，费用仅为许多传统税务顾问的几分之一。
无论您通过Airbnb、Booking.com还是私下出租，我们的逐步系统都能帮助您遵守西班牙税收规则，同时节省时间和金钱。
今天就开始您的Modelo 210申报，自信地在线提交您的西班牙度假出租税申报。