Acheter une propriété en Espagne est un rêve pour de nombreux acheteurs internationaux. Que vous achetiez un appartement de vacances sur la Costa del Sol, une villa à Alicante, une maison de retraite à Majorque ou un bien d'investissement à louer, l'Espagne reste l'un des marchés immobiliers les plus attrayants d'Europe.
Cependant, avant d'acheter, il est important de bien comprendre une chose : posséder une propriété en Espagne implique des obligations fiscales.
De nombreux acheteurs étrangers se concentrent sur le prix d'achat, les frais notariés et les frais juridiques, mais oublient les taxes annuelles qui continuent après la conclusion. Si vous êtes propriétaire non-résident en Espagne, vous devrez peut-être payer la taxe foncière locale, déposer le Modelo 210, déclarer les revenus locatifs et garder des documents importants organisés chaque année.
Ce guide explique les principales obligations fiscales en matière de propriété que vous devez connaître avant et après l'achat d'une propriété en Espagne.
1. Taxes lors de l'achat d'une propriété en Espagne
Lorsque vous achetez une propriété en Espagne, les taxes dépendent de si la propriété est une propriété de revente ou un bien neuf.
Pour une propriété de revente, les acheteurs paient généralement la Taxe de Transfert de Propriété, connue sous le nom d'ITP. Le taux dépend de la région où se trouve la propriété et est normalement calculé comme un pourcentage du prix d'achat ou de la valeur de référence officielle.
Pour une propriété neuve achetée directement auprès d'un promoteur, les acheteurs paient généralement la TVA, connue sous le nom d'IVA, ainsi que le Droit de Timbre, connu sous le nom d'AJD. Dans la plupart des cas, la TVA sur les biens neufs résidentiels est de 10 %, tandis que l'AJD varie en fonction de la région autonome.
Cela signifie que les acheteurs doivent toujours calculer le coût total d'achat avant de faire une offre. Dans de nombreuses régions d'Espagne, les coûts d'achat totaux peuvent ajouter environ 10 % à 15 % au prix de la propriété.
2. IBI : La taxe foncière annuelle locale
Une fois que vous possédez une propriété en Espagne, vous devez payer l'IBI chaque année.
IBI signifie Impuesto sobre Bienes Inmuebles et représente la taxe foncière locale perçue par la mairie. Cela ressemble à la taxe d'habitation dans d'autres pays.
L'IBI est basé sur la valeur cadastrale de la propriété, et non sur la valeur marchande. La valeur cadastrale est normalement inférieure à la vraie valeur marchande et peut être trouvée sur le reçu de l'IBI.
Tous les propriétaires en Espagne doivent payer l'IBI, qu'ils soient résidents ou non-résidents, et que la propriété soit utilisée à titre privé ou louée.
3. Basura : Taxe sur la collecte des ordures
Dans de nombreuses municipalités, les propriétaires paient également une taxe sur la collecte des ordures, communément appelée basura.
Celle-ci est généralement facturée séparément de l'IBI, bien que dans certaines zones, elle puisse apparaître avec d'autres taxes locales. Le montant dépend de la mairie et du type de propriété.
Même si la propriété n'est utilisée que pour des vacances, la basura peut quand même être due.
4. Modelo 210 : Impôt sur le revenu des non-résidents
Une des obligations fiscales les plus importantes pour les propriétaires étrangers en Espagne est le Modelo 210.
Le Modelo 210 est le formulaire fiscal espagnol utilisé par les non-résidents pour déclarer les revenus liés à l'Espagne. Si vous possédez une propriété en Espagne mais n'êtes pas résident fiscal en Espagne, vous devrez peut-être déposer le Modelo 210 chaque année.
De nombreux propriétaires sont surpris d'apprendre que le Modelo 210 peut être requis même si la propriété n'est pas louée. Cela est dû au fait que l'Espagne applique une taxe sur les revenus fictifs aux propriétaires non-résidents qui ont une propriété à usage personnel.
En termes simples, l'Espagne considère que posséder une seconde résidence a un bénéfice imposable, même si vous ne recevez pas de revenus locatifs.
5. Si vous ne louez pas votre propriété
Si votre propriété espagnole est utilisée uniquement comme résidence secondaire, comme maison de vacances ou propriété familiale, vous devez normalement déposer le Modelo 210 en tant que non-résident.
Cela est souvent appelé impôt sur le revenu fictif des non-résidents.
Le calcul est généralement basé sur :
La valeur cadastrale de la propriété
Si la valeur cadastrale a été révisée
Votre pourcentage de propriété
Le nombre de jours pendant lesquels vous avez possédé la propriété durant l'année fiscale
Votre pays de résidence fiscale
Le taux d'imposition applicable
C'est à ce moment que de nombreux propriétaires commettent des erreurs, surtout lorsqu'il y a deux propriétaires ou plus. Dans la plupart des cas, chaque propriétaire doit déposer en fonction de sa part de propriété.
6. Si vous louez votre propriété
Si vous louez votre propriété espagnole, la situation fiscale devient plus détaillée.
Les propriétaires non-résidents doivent déclarer les revenus locatifs en Espagne à l'aide du Modelo 210. En fonction de votre résidence fiscale, différentes règles peuvent s'appliquer concernant les dépenses déductibles.
Les résidents de l'UE et de l'EEE peuvent généralement déduire certaines dépenses liées à la propriété, telles que les charges de copropriété, l'assurance, les réparations, les intérêts hypothécaires et les frais de gestion, à condition qu'elles soient correctement documentées et liées à l'activité locative.
Les résidents non-UE sont souvent imposés sur le revenu locatif brut, ce qui signifie que les dépenses peuvent ne pas être déductibles de la même manière.
Cela rend le dépôt fiscal correct particulièrement important pour les propriétaires bailleurs, de locations de vacances et d'acheteurs de biens d'investissement.
7. Impôt sur la fortune et impôt de solidarité
Certaines propriétaires doivent également considérer l'Impôt sur la Fortune espagnol ou l'Impôt de Solidarité temporaire sur les Grandes Fortunes.
Ces taxes affectent normalement les propriétaires avec des actifs de valeur plus élevée en Espagne. Les règles dépendent de la valeur totale de vos actifs espagnols, des hypothèques, des abattements et de la région où se trouve la propriété.
Tous les acheteurs étrangers ne seront pas affectés, mais les acheteurs de biens de luxe devraient toujours vérifier cela avant d'acheter.
8. Impôt lors de la vente d'une propriété en Espagne
Les obligations fiscales ne prennent pas fin lorsque vous vendez.
Lorsqu'un non-résident vend une propriété en Espagne, l'acheteur retient généralement 3 % du prix de vente et le paie à l'Agence fiscale espagnole au nom du vendeur.
Ceci est un paiement anticipé pour une éventuelle Taxe sur les Plus-Values.
Si le vendeur a réalisé un gain, une taxe peut être due. S'il n'y a pas de gain, ou si les 3 % retenus sont supérieurs à la responsabilité fiscale finale, le vendeur peut demander un remboursement.
Les vendeurs peuvent également devoir payer la Plusvalía Municipale, une taxe locale liée à l'augmentation de la valeur du terrain.
9. Pourquoi une bonne organisation des documents est importante
Acheter et posséder une propriété en Espagne implique de nombreux documents. Ceux-ci peuvent inclure :
Acte de propriété
Certificat NIE
Copie du passeport
Reçus de l'IBI
Reçus de la basura
Assurance habitation
Documents de frais de copropriété
Contrats de services publics
Documents hypothécaires
Registres des revenus locatifs
Données des déclarations précédentes du Modelo 210
Reçus de paiement d'impôt
Garder ces documents organisés est essentiel. Ils peuvent être nécessaires pour le dépôt d'impôt, les réclamations d'assurance, la vente de la propriété, le changement de services publics, la demande de licences de location ou pour traiter avec des avocats et des banques.
EasySpanishTax.com permet aux utilisateurs enregistrés de stocker des documents de propriété dans leur compte, ce qui facilite la conservation de tout en un seul endroit.
10. Erreurs courantes que font les propriétaires étrangers
De nombreux propriétaires non-résidents commettent les mêmes erreurs après avoir acheté une propriété en Espagne.
Certains pensent qu'ils n'ont besoin de payer que l'IBI et oublient le Modelo 210. D'autres pensent que le Modelo 210 ne s'applique que si la propriété est louée. Certains couples supposent qu'ils peuvent déposer une seule déclaration ensemble, même si chaque propriétaire doit déclarer sa propre part.
D'autres erreurs courantes comprennent l'utilisation de la mauvaise valeur cadastrale, le non-respect des délais, la déclaration incorrecte des revenus locatifs ou l'oubli de conserver les reçus de paiement des impôts.
Ces erreurs peuvent généralement être évitées avec les bonnes informations et un système de dépôt simple.
11. Comment EasySpanishTax.com aide les propriétaires non-résidents
EasySpanishTax.com a été créé pour faciliter le dépôt fiscal des non-résidents espagnols, le rendant plus facile, plus rapide et plus abordable.
Au lieu de payer des frais annuels coûteux ou de se battre avec des formulaires fiscaux compliqués, les propriétaires peuvent utiliser une plateforme en ligne de type DIY simple pour préparer et déposer le Modelo 210.
Le site est conçu pour les propriétaires étrangers qui souhaitent une façon claire, pratique et économique de se conformer aux obligations fiscales espagnoles.
Avec EasySpanishTax.com, les utilisateurs peuvent :
Estimer leur impôt avec le Calculateur Fiscal Modelo 210
Dépôt du Modelo 210 en ligne
Stocker des documents de propriété dans leur compte
Organiser les déclarations précédentes
Gagner du temps pour les dépôts futurs
Gérer les obligations fiscales des propriétés espagnoles depuis l'étranger
12. Avant d'acheter, pensez au-delà du prix d'achat
Acheter une propriété en Espagne peut être un excellent investissement et une décision de style de vie, mais il est important de comprendre les responsabilités continues.
Avant de finaliser un achat, les acheteurs étrangers devraient vérifier :
Quelles taxes d'achat s'appliquent
Le coût annuel de l'IBI
Si la basura est facturée séparément
La valeur cadastrale de la propriété
Si le Modelo 210 doit être déposé
Si les revenus locatifs devront être déclarés
Si l'Impôt sur la Fortune pourrait s'appliquer
Quels documents doivent être conservés pour les dépôts d'impôts futurs
Comprendre ces points avant d'acheter aide à éviter des surprises par la suite.
La propriété immobilière espagnole n'est pas compliquée lorsque vous savez à quoi vous attendre. La clé est de comprendre vos obligations fiscales dès le début et de rester organisé chaque année.
Si vous êtes un propriétaire non-résident en Espagne, le Modelo 210 est l'une des obligations fiscales annuelles les plus importantes à retenir. Que votre propriété soit louée ou uniquement utilisée à titre privé, vous devrez peut-être toujours déposer.
EasySpanishTax.com rend le processus simple, rapide et abordable, aidant les propriétaires étrangers en Espagne à rester conformes sans stress inutile.
Utilisez le Calculateur Fiscal Modelo 210 d'EasySpanishTax.com pour estimer votre impôt, créer votre compte et gérer votre déclaration fiscale sur votre propriété espagnole en ligne.